【正文】 “領款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。一、報銷范圍：本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《費用報銷程序》予以報銷（領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字）。（3）以下人員不實行市內交通費包干辦法：在外地參加各種訓練班（含學習）的人員；自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；其他不宜實行本辦法的出差人員。（9）出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。四、本規(guī)定從2004年7月1日起執(zhí)行。 嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。 （二）財務主管職責 負責管理公司的日常財務工作，直接對大區(qū)財務經理負責，由大區(qū)財務經理報集團財務中心及大區(qū)總裁任免。做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準確、賬目清楚、處理及時。 對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。 82支出審批制度 一、目的 為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。如財務部發(fā)現(xiàn)疑問須在以上期限內向大區(qū)總裁匯報。原則上由運營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領用，并進入各部門的費用。 差旅費：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性、經理簽字后交財務付款。 加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。 印刷費（出片費）：部門憑發(fā)票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用（成本）報銷單，財務審核無誤后付款。各單位經理報差旅費憑報銷單經大區(qū)總裁審批后到財務核銷借款。 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內報銷手續(xù)一樣。 工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。 1 出差補助天數(shù)的計算方法： 1） 出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助；12：00后出發(fā)的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助；12：00后出發(fā)的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助； 2） 到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助；12：00后返回的可享受全天補助。 （二）未回款考核辦法 未回款處罰 1）由于業(yè)務人員失職造成的未回款，扣全額； 2）由于公司內部原因造成的未回款，分相關責任扣罰； 3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產等）造成的未回款，持相關部門證明，只扣業(yè)務成本。 對預收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。 86票據(jù)管理制度 一、發(fā)票管理 （一）申領 由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上角填寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網刊全稱、業(yè)務發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務性質（廣告或信息）、申請人姓名等，交部門經理審批、會計審核后開具。 （二）具體規(guī)定 已提供勞務并簽訂合同的，業(yè)務員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單，以財務人員核對無誤后開具發(fā)票。所開發(fā)票金額在2000元以上的領票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經部門經理簽字后交回公司財務。 （六）內容不符時的處理 支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務章的付款說明交財務備案。 四、票據(jù)管理原則 加強票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。其中：業(yè)務人員的收入水平與其本人的業(yè)務完成額直接掛鉤；非業(yè)務人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標完成情況相關聯(lián)；根據(jù)不同利潤中心的實際情況，條件具備部門的主管（含）以上人員可實行年薪制。 而非深圳戶口的員工作為相應的福利, 對應不同的級別人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度, 凡在此額度范圍內的住房費用, 可以據(jù)實報銷。 職能部門人員工資定級： 1） 部門經理（含）以上管理人員的收入水平與公司效益及個人績效掛鉤，其工資級別由公司總經理確定，財務部經理負責執(zhí)行； 2） 部門經理以下人員的定級與考核標準，由部門負責人制訂，報公司總經理審核后，運營中心、財務部備案并執(zhí)行。 交通費用報銷對象及額度可由各部門根據(jù)實際情況制定。年、月、周資金計劃和分析材料應經過各單位業(yè)務主管和財務主管的審核、簽字。各單位年、。第十一條 各單位在上報月度資金計劃時，對因產品購銷總量和價格變化引起的資金收支變化（與年度資金計劃對比），應附編報說明。第十四條 資金收支計劃執(zhí)行情況分析表及分析材料的上報時間年度資金收支計劃執(zhí)行情況分析于次年1月5日前(節(jié)假日順延)上報資金結算部；資金結算部于次年1月7日前(節(jié)假日順延)上報財務資產處；財務資產處于次年1月10日前(節(jié)假日順延)上報股份公司。第十八條 油田公司各單位必須嚴格執(zhí)行股份公司批復的資金收支計劃，周資金實際支出累計不得超過月度資金收支計劃，月度實際資金支出累計不得超過年度資金收支計劃。 第二十三條 本辦法自印發(fā)之日起施行。第六章 緊急用款第二十條 油田公司各單位如有突發(fā)事件需緊急用款，需提前二日上報財務資產處審核，由總會計師、財務處長簽署緊急用款申請表后，提前一日上報股份公司。財務資產處上報資金收支計劃及執(zhí)行情況分析，以電子郵件方式通過FMISOA發(fā)送到股份公司財務部資金結算處信箱。，財務資產處于上月終了前一個工作日12點前進行審批、封存。第九條 月度資金計劃和周資金計劃分別指根據(jù)年度資金計劃結合月、周實際情況預計的資金收支計劃的報表。財務處資產處、資金結算部及各二級單位財務科設為專職，各相關業(yè)務部門設為專職或兼職。第二條 本辦法所指的資金是企業(yè)收到和支出的貨幣資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和銀行承兌匯票。 二、報銷額度 部門經理：； 經理助理：； 主管：。 實行年薪制的人員，其年薪總額的50%—70%按月發(fā)放，根據(jù)收入標準相應級別確定每月的預期收入額，剩余30%—50%部分在年度考核結束后根據(jù)考核結果一次性發(fā)放。 （五）薪酬結構 薪酬結構種類 1） 年薪制加期權股； 2） 基本工資加績效工資加期權股 ； 3） 基本工資加傭金（提成）制； 4） 基本工資加計件工資加績效獎勵。 按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當月考勤統(tǒng)計情況及公司有關規(guī)定由財務部門審核人事部門計算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關制度、規(guī)定； 工資單經財務經理、部門經理、總經理簽字方可發(fā)放； 由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調整工資管理制度，經公司總經理批準后執(zhí)行。 以上規(guī)定財務部門應嚴格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務部負全責。 凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經部門經理簽字確認后方可退換。 已提供勞務，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務員根據(jù)運營中心認可的業(yè)務內容，填寫零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發(fā)票。 若業(yè)務實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。 對收款不報或積壓收款的業(yè)務員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰。 若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務額（任務額低于8000元的以8000元計）以上，則酌情給予獎勵。 回款方式：轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；抵實物，（所抵實物必須為公司需要或對方企業(yè)瀕臨破產無法收回所欠款項，并且要有公司總經理的批示）。如無法提供相應票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。 出差期間的交際應酬費，須事先請示總裁特批。 坐飛機的有關規(guī)定 1） 級別規(guī)定：總裁、分公司總經理等，出差可乘飛機。各單位應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。 四、審核權限 同審批權限。 業(yè)務費用：業(yè)務費用包括業(yè)務交通費（含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務招待費。本地展會原則上不得支付會務費；外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須注明人數(shù)與明細并履行上述審批手續(xù)。 2） 在授權書內說明授權方、被授權方，原因，權限和期限。 （二）部門經理可適當?shù)膶⑵錂嘞藁虿糠輽嘞?，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管等。