【正文】 河南永和路橋工程有限公司 差旅費報銷制度 為控制費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。 一、報銷范圍： 本細則適用于公司國內(nèi)出差的報銷及外地長駐人員。 二、出差審批辦法： 出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫 “ 有限責(zé)任公司出差申請單 ” （見附件） ,明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅 費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。 如要借款，應(yīng)填寫 “ 借 款單 ” ，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)董事長審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。 同時財務(wù)部實行 “ 前帳不清、后帳不借 ” 的原則。 差旅費報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實填寫 “ 差旅費報銷單 ” ，并列明事由、時間、線路后交部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《 公司費用報銷程序》予以報銷（領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費用須經(jīng)董事長審核簽字）。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請示同意，報帳時由董事 長簽字認(rèn)可。 住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)： 注：（ 1）住宿費系指房間標(biāo)準(zhǔn)； （ 2）因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可報銷。 三、差旅費報銷原則 （ 1）區(qū)內(nèi)出差不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。 （ 2）住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報銷 。 （ 3）以下人 員不實行市內(nèi)交通費包干辦法： 在外地參加各種訓(xùn)練班（含學(xué)習(xí)）的人員； 自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員； 其他不宜實行本辦法的出差人員。 （ 4）出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象和就餐金額。 （ 5）出差補助天數(shù)實行：按出差自然（以日歷為準(zhǔn)）天數(shù)補助。 （ 6）出差的行程路線須與出差申請單上標(biāo)明路線相符。 職務(wù) 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 交通費用 經(jīng)理及以上 實報實銷 實報實銷 實報實銷 中層管理人員 130元 /天 40元 /天 40元 /天 工作人員 80元 /天 30元 /天 30元 /天 （ 7）出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、不再另報住宿 費和伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的 5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo) 2倍的罰款。 （ 8）嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費用的 2倍罰款。 （ 9）出差人員應(yīng)在回公司后 10天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報金額的 10%進行處罰，同時對部門領(lǐng)導(dǎo)罰款 50元每次。 （ 10）出差人員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地， 公司報銷油費及過路費用。 四、本規(guī)定從 2020年 1月 1日起執(zhí)行。 河南永和路橋工程有限公司 二 0一二 年 一月一 日 河南永和路橋工程有限公司 出差申請單 出差人 本部門 ： 部門 隨行人 其他部門 ： 差 期 年 月 日至 年 月 日 出差路線 出發(fā)時間 暫支旅費 出 差 事 由 分管領(lǐng)導(dǎo) 直屬上級 申請日期 報銷記錄 會計填寫 報銷日期 報銷金額 備注 報賬會計： 注（ 1）本表由財務(wù)部留存，并作為統(tǒng)計考核依據(jù) （ 2）除 “ 隨行人 ” 外，其他欄目均只填寫本部門人員出差情況 財務(wù)管理制度 《集團公司》 一、 總則 依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《股份公司會計制度》制定本制度； 本制度適用于 xxxx 各分子公司； 為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工 對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度； 本制度的解釋權(quán)在 xxxx 財務(wù)中心。 81財務(wù)管理細則 一、總原則 公司財務(wù)實行 “ 計劃 ” 為特征的總經(jīng)理負責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務(wù)負責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。 嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準(zhǔn)確、完整。 二 、財務(wù)工作崗位職責(zé) 大區(qū)財務(wù)實行分級管理、分工負責(zé)的管理制度，各分公司財務(wù)人員接受本公司財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)，各財 務(wù)主管對大區(qū)財務(wù)經(jīng)理負責(zé)，財務(wù)經(jīng)理對集團財務(wù)中心和大區(qū)總裁負責(zé)。財務(wù)人員設(shè)會 計、出納崗位，實行崗位責(zé)任制，做到錢帳分開，各負其責(zé)。 （一）財務(wù)經(jīng)理職責(zé) 組建大區(qū)財務(wù)機構(gòu)，對大區(qū)財務(wù)機構(gòu)和崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。 貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度， 同 時負責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。 進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。 其他相關(guān)工作。 （二）財務(wù)主管職責(zé) 負責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作，直接對大區(qū)財務(wù)經(jīng)理負責(zé)，由大區(qū)財務(wù)經(jīng)理報集團財務(wù)中心及大區(qū)總裁任免。 負責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。 負責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。 負責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推 行會計電算化管理方式等。 嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理。 參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。 組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。 負責(zé)公司資產(chǎn)管理，監(jiān)督其增減變化，負責(zé)盤盈盤虧、報廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理工作。做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時。 及時報送會計報表及相關(guān)信息資料，向大區(qū)財務(wù)經(jīng)理及分公司總 經(jīng)理報告財務(wù)狀況及經(jīng)營成果，并接受監(jiān)督指導(dǎo)。 負責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。 1 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。 1 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 （三）會計職責(zé) 按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時； 發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報； 會計業(yè)務(wù)的核算， 財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作； 完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 （四）出納職責(zé) 建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。 對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。 每周末下班前報送資金周報表給大區(qū)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理及大區(qū)總裁。 三、現(xiàn)金管理制度 所有現(xiàn)金收支由公司出納負責(zé)。 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆 順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。 庫存現(xiàn)金超過 3000元時必須存入銀行。 出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)。 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須