【正文】 有限責(zé)任公司差旅費報銷制度為控制費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。一、報銷范圍：本細(xì)則適用于公司國內(nèi)出差的報銷及外地長駐人員。二、出差審批辦法：出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“有限責(zé)任公司出差申請單”（見附件）,明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財務(wù)部部長（5000元以上須經(jīng)財務(wù)副總）審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。同時財務(wù)部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。差旅費報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《費用報銷程序》予以報銷（領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費用須經(jīng)董事長審核簽字）。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請示同意，報帳時由董事長簽字認(rèn)可。住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：城市　地區(qū)公司領(lǐng)導(dǎo)中層干部及高級職稱工作人員安裝維修人員一類京、津、滬、深圳、珠海、廈門、汕頭、廣州、海南住宿費220805545伙食補助28252525交通據(jù)實1288二類一般地區(qū)（含重慶主城區(qū)）住宿費160604535伙食補助20161616交通據(jù)實1088三類重慶市內(nèi)各區(qū)縣住宿費80402012伙食補助1510　1010交通151055四類鄉(xiāng)、鎮(zhèn)住宿費60301510伙食補助1510　1010交通5544注：（1）住宿費系指房間標(biāo)準(zhǔn)； （2）因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可報銷。 乘座工具標(biāo) 準(zhǔn)級別公司領(lǐng)導(dǎo)中層干部安裝維修及其他工作人員項目　飛機經(jīng)濟艙特殊情況經(jīng)董事長批準(zhǔn)可報銷水翼船特殊情況經(jīng)董事長批準(zhǔn)可報銷火車硬臥軟 座輪船三等艙 四等艙四等艙市內(nèi)出租車按實報銷特殊情況經(jīng)董事長批準(zhǔn)報銷員工分類標(biāo)準(zhǔn)：第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員；第二類：中層干部及高級職稱人員；第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工；第四類：安裝維修人員。三、差旅費報銷原則（1）區(qū)內(nèi)出差（含龍寶、天城、五橋）不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標(biāo)準(zhǔn)為：,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。（2）住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計算給個人。（3）以下人員不實行市內(nèi)交通費包干辦法：在外地參加各種訓(xùn)練班（含學(xué)習(xí)）的人員；自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；其他不宜實行本辦法的出差人員。 （4）出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：%計發(fā)補貼；特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價的50%計發(fā)補貼、空調(diào)車按其硬席座位票價的30%計發(fā)補貼；（含四等艙位）的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。（5）出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。（6）出差補助天數(shù)實行：按出差自然（以日歷為準(zhǔn)）天數(shù)補助。（7）各部門派往外地長住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，到達駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實行包干:重慶、成都按實際天數(shù)每人每天35元包干；武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每天45元包干；廣州(京、津、滬、穗)按實際天數(shù)每人每天50元包干。 （8）出差的行程路線須與出差申請單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。（9）出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費包干的范圍。（10）出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。（11）嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費用的2倍罰款。（12）出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報金額的10%進行處罰，同時對部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。（13）出差人員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)（除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助）按一天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；其它地區(qū)按三天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。（14）異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。四、本規(guī)定從2004年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。 有限責(zé)任公司 二00四年六月二十日有限責(zé)任公司出差申請單出差人　本部門部門隨行人其他部門差　 期年　　月　　日至　　年　　月　　日出差路線　出發(fā)時間　暫支旅費　出差事由　分管領(lǐng)導(dǎo)直屬上級申請日期報銷記錄會計填寫報銷日期報銷金額備注報賬會計：注（1）本表由財務(wù)部留存，并作為統(tǒng)計考核依據(jù) （2）除“隨行人”外，其他欄目均只填寫本部門人員出差情況財務(wù)管理制度《集團公司》 一、 總則 依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《股份公司會計制度》制定本制度； 本制度適用于xxxx各分子公司； 為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度； 本制度的解釋權(quán)在xxxx財務(wù)中心。 81財務(wù)管理細(xì)則 一、總原則 公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。 嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準(zhǔn)確、完整。 二 、財務(wù)工作崗位職責(zé) 大區(qū)財務(wù)實行分級管理、分工負(fù)責(zé)的管理制度，各分公司財務(wù)人員接受本公司財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)，各財 務(wù)主管對大區(qū)財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，財務(wù)經(jīng)理對集團財務(wù)中心和大區(qū)總裁負(fù)責(zé)。財務(wù)人員設(shè)會計、出納崗位，實行崗位責(zé)任制，做到錢帳分開，各負(fù)其責(zé)。 （一）財務(wù)經(jīng)理職責(zé) 組建大區(qū)財務(wù)機構(gòu)，對大區(qū)財務(wù)機構(gòu)和崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。 貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度， 同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。 進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考