【文章內容簡介】 出現(xiàn)違規(guī)操作的。（五）案件專項治理問責追究。案件專項治理問責追究概況為“一案四問，上追兩級”,一問案件的當事人；二問不嚴格執(zhí)行規(guī)章制度的相關人員；三問與作案人交往過多的知情人；四問發(fā)案單位兩級領導之責。（六）防范操作風險主要措施。2005年5月31日，銀監(jiān)會發(fā)布了《關于加大防范操作風險工作力度的通知》(銀監(jiān)發(fā)（2005）17號)，它被業(yè)界稱為強化銀行高管責任、遏制金融大案要案的“十三條”。這既是銀行業(yè)機構落實內控措施的指引，亦是監(jiān)管部門督促銀行防范操作風險的依據(jù)。提出背景：當時，銀行機構對操作風險的識別與控制能力不能適應業(yè)務發(fā)展的問題突出。一些銀行業(yè)機構由于相關制度不健全，或者對制度執(zhí)行情況缺乏有效監(jiān)督，對不執(zhí)行制度規(guī)定者查處不力，風險管理和內部控制薄弱，大案、要案屢有發(fā)生，導致銀行大量資金損失。因此，各銀行業(yè)機構如何有效防范和控制操作風險迫在眉睫?！笆龡l意見”⑴高度重視防范操作風險的規(guī)章制度建設。對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應當前業(yè)務發(fā)展和基層行實際管理情況的，上級行應進行專門研究，及時制訂或修訂。對于基層行和有關部門就規(guī)章制度建設提出的問題，總行要認真研究，及時解決，不得延誤。對有章不循的，要將責任人調離原崗位，并嚴肅處理。⑵切實加強稽核建設。要不斷完善稽核體制，充實稽核力量，加強對稽核隊伍的培訓，提高政治業(yè)務素質。業(yè)務主管部門和稽核部門應對業(yè)務單位，特別是基層業(yè)務單位組織實施獨立的、交叉的突擊檢查，同時，要建立對疑點和薄弱環(huán)節(jié)的持續(xù)跟蹤檢查制度；總行及相關上級行要對跟蹤檢查制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和評價，要強調有效性、嚴肅性和獨立性。⑶加強對基層行的合規(guī)性監(jiān)督。對權力過大而監(jiān)督管理又不到位的基層行，要重點加強監(jiān)督，促其及時整改；要加強對權力的監(jiān)管和監(jiān)控，防止權力濫用和監(jiān)督缺位。⑷訂立職責制，明確總行及各級分支機構的責任，形成明確的制度保障。各級管理人員特別是各行主要負責人和分管的高管人員，要認真履責，敢抓敢管，以身作則。對出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴追究高管人員和直接責任人責任，并相應追究稽核部門及人員對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責任。反復發(fā)生大案要案，問題長期得不到有效解決的單位，要從嚴追究有關高管人員和責任人員的法律責任。⑸堅持相關的行務管理公開制度。對薄弱環(huán)節(jié)要定期自我評估，并請外審機構進行獨立評估。要進一步擴大社會和新聞輿論對銀行的監(jiān)督。對已發(fā)生的大案，可以披露的，要加強信息披露工作，及時詳細介紹整改規(guī)劃和具體措施，正確引導公眾輿論，爭取主動。通過公眾監(jiān)督，防止銀行懈怠操作風險管理，防止管理人員玩忽職守和濫用權力。⑹建立和實施基層主管輪崗輪調和強制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級分支機構的人事管理制度。要明確具體的操作程序和規(guī)定，并由人事部門按照規(guī)定就擬輪崗輪調和休假主管的頂替人員預先做好相應安排?；瞬块T應對相關的制度安排和執(zhí)行情況進行有效審計跟蹤。⑺嚴格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時內外的行為，建立相應的行為失范監(jiān)察制度?；瞬块T應就這些崗位、環(huán)節(jié)工作人員的買賣股票行為建立內部報告制度，要明確具體操作程序和規(guī)定。發(fā)現(xiàn)有涉黃、涉賭、涉毒、以及未報告的股票買賣和經(jīng)商辦企業(yè)等行為的，要即行調離原崗位，并對其進行審計。要及時、深入了解情況，對行為失范的員工要及時進行教育，情節(jié)嚴重的，要依法依規(guī)嚴肅處理。⑻對舉報查實的案件，舉報人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時工）的，要予以重獎；對堅持規(guī)章制度、勇于斗爭而制止案件發(fā)生的，要有特別的激勵機制和規(guī)定。違法、違規(guī)、違紀的管理人員，一經(jīng)查實，一律調離原工作單位，并嚴肅處理。⑼加強和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內部業(yè)務臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規(guī)定。同時，要改善管理理念，改進技術手段。⑽加強未達賬項和差錯處理的環(huán)節(jié)控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴格分開，堅決做到對未達賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。要設立獨立的審核崗，建立責任復核制，必要時可由上一級行對指定崗位進行獨立審核，并責成原崗位適時做出說明。⑾嚴格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅決執(zhí)行制度規(guī)定，并對此進行嚴格檢查，對違規(guī)者進行嚴厲懲處。⑿加強對可能發(fā)生的賬外經(jīng)營的監(jiān)控。當日出單要核對，機器打印的出單要全部核對。要探索手工情況下的有效監(jiān)控措施，以及網(wǎng)點通存通兌中多部門辦理業(yè)務等情況下向客戶驗證復檢的有效手段。⒀迅速改進科技信息系統(tǒng)，提高通過技術手段防范操作風險的能力，支持各類管理信息的適時、準確生成，為業(yè)務操作復核和稽核部門的稽查提供堅實基礎。2．銀監(jiān)會力推陽光監(jiān)管“十三條”規(guī)范操作風險的意義銀行業(yè)掌控著90%的金融資產(chǎn)。金融安全對于整個國民經(jīng)濟和十數(shù)萬億的百姓儲蓄具有絕對的重要性。正是基于當時金融形勢的嚴峻，更凸顯了防范操作風險“十三條”的特殊分量和意義。首先，這是中國銀監(jiān)會首次根據(jù)2004年6月巴塞爾《新資本協(xié)議》強化“操作風險”管理。它不僅突破了“內部控制”范疇而將“操作風險”提升為與信用風險和市場風險并列，更深刻之處在于它對整個銀行系統(tǒng)的風險與責任作出重新判斷：即由一直以來強調不良信貸等“信用風險”調整為強調銀行自身的“操作風險”，并確認信用風險只是銀行風險的主要“表現(xiàn)形式”，而操作風險才是銀行風險的“重要根源”。這種對銀行風險的重新判斷，意味著未來監(jiān)管工作重點的轉移與銀行本身責任的強化。原來強調“信用風險”，多注重借款人或交易對手不能履約造成的風險；現(xiàn)在強調“操作風險”，則強化了銀行自身對內部治理結構、程序的不完善或員工失誤的責任。其次，強化了銀行管理層特別是高管人員的責任。這是對銀行系統(tǒng)責任追究機制的重大突破。一直以來，只要發(fā)生問題——嚴格地說，只要問題被“暴露”出來，因為問題“發(fā)生”后往往是領導先“捂”住——受到查處的往往是當事人，而非管理人員或上級部門。這種機制不僅使得管理人員推卸管理責任，而且為管理層因自己暗示或有意安排造成的事故提供了尋找“替罪羊”的機會。相反，新的責任機制則有助于打擊高管人員的懈怠之風，消除其利用管理漏洞牟利之機。再次，擴大社會和新聞輿論對銀行的監(jiān)督是此次的管理創(chuàng)新。銀行管理層的盡職壓力可以來自上級機構，可以來自行政監(jiān)管，但“陽光監(jiān)督”是更有效的防腐機制。金融因建基于社會信用之上而具有特殊的敏感性，而借助公眾輿論監(jiān)督防止管理層“玩忽職守和濫用權力”，無疑有助于減少一直以來銀行系統(tǒng)封閉運作的種種弊端。然而，我們不得不警醒，欲要根治金融腐敗，需要超越監(jiān)管 體制自身的局限，改革銀行系統(tǒng)的根本制度，這就是再造銀行的所有制基礎和公司治理結構。而此種再造的落腳點就在于，真正按照專業(yè)能力和職業(yè)操守來選擇銀行家、高管人員、基層主管和普通員工。按照金融專業(yè)的標準來管理銀行業(yè)，無疑是實施風險管理制度從“形似”到“神似”的前臵條件。“十項措施”。⑴完善相關法律法規(guī)，加大對銀行業(yè)犯罪的打擊力度。研究并提請有關部門修訂《刑法》相關條款，明確有關司法解釋；研究修訂《金融違法行為處罰辦法》，加大對金融違法違規(guī)行為的行政處罰力度；在《企業(yè)破產(chǎn)法》中明確有關債權保護條款，充分保障債權機構的合法權益；研究有關延伸檢查權問題，增加有效監(jiān)管手段。⑵實行重大案件責任追究制度，切實落實各級領導責任。銀監(jiān)會配合有關部門制定《銀行業(yè)重大案件責任追究規(guī)定》。⑶加強任職履職管理，對高管人員實行動態(tài)監(jiān)管。進一步完善《銀行業(yè)金融機構高級管理人員任職資格管理辦法》，盡快制定《銀行業(yè)金融機構高級管理人員履職監(jiān)管辦法》。⑷加強銀行業(yè)金融機構內部審計力量，增強自我糾錯能力。制定《銀行業(yè)金融機構內部審計指引》，幫助和督促銀行業(yè)金融機構解決現(xiàn)階段內部審計獨立性和權威性不夠等問題。⑸加強銀行業(yè)金融機構信息科技系統(tǒng)建設監(jiān)管，提高信息科技水平。⑹完善會計統(tǒng)計相關制度，加強對中介機構管理。⑺提高銀行業(yè)金融機構處臵突發(fā)事件能力，研究制定《案件損害控制辦法》，努力控制和減少銀行業(yè)案件可能造成的經(jīng)濟與聲譽的損害，切實維護金融穩(wěn)定。⑻積極推進國有商業(yè)銀行改革，完善公司治理結構。⑼完善不良資產(chǎn)處臵辦法，做好資產(chǎn)管理公司案件治理工作。⑽提高銀監(jiān)會有效監(jiān)管水平，發(fā)揮專業(yè)化監(jiān)管優(yōu)勢?！笆畟€聯(lián)動”。⑴針對票據(jù)業(yè)務案件高發(fā)，實行按規(guī)定收取保證金和推行由他行托管保證金的聯(lián)動，禁止各銀行業(yè)金融機構自開、自貼和自管保證金的做法；⑵一線業(yè)務的卡、證、章管理和基層機構行政章的管理聯(lián)動；⑶基層行行長、營業(yè)網(wǎng)點主任定期進行交流輪崗與會計主管實行委派制的配套與聯(lián)動；⑷重要崗位的強制性休假與崗位審計的配套與聯(lián)動；⑸激勵基層員工揭發(fā)舉報與對員工保護制度的配套與聯(lián)動；⑹貸款“三查”盡職調查與三查檔案（紙質或電子介質）妥善保管責任制的配套與聯(lián)動；⑺完善審計體制、提升審計職能與加強對審計問責制度建設的配套與聯(lián)動；⑻查案、破案同處分到位的雙向考核制度建設的配套與聯(lián)動；⑼案件查處與信息披露制度建設的配套與聯(lián)動；⑽對基層操作風險管控獎（表揚、獎勵）懲（懲戒、處分）并舉的激勵約束機制建設的配套聯(lián)動。四、當前銀行業(yè)案防和安保工作中存在的主要問題及表現(xiàn) 案件防控是一項艱巨復雜的系統(tǒng)工程，形式嚴峻，滋生案件的體制機制、內控管理、合規(guī)文化等深層次問題仍未得到根本解決。特別是近年來一系列大要案充分暴露出銀行業(yè)金融機構在發(fā) 展理念、內控合規(guī)、內審稽查、違規(guī)處罰、安保落實等方面都存在相當程度的問題。（一）存在的主要問題，粗放型經(jīng)驗問題認識不深轉變不夠。一是案件防控和安全保衛(wèi)工作投入與效益產(chǎn)出沒有明確的對應關系，一味追求發(fā)展速度，重規(guī)模輕質量；二是在考核激勵上重利潤輕內控；三是在業(yè)務發(fā)展上重營銷輕管理；四是在存貸款領域，熱衷于鋪攤子、搶份額、拉存款、拉客戶，違規(guī)提拔，帶病提拔等。，內控制度的執(zhí)行要求落實不足。當前，銀行業(yè)普遍存在一種傾向，比較注重建立制度，講要求，作規(guī)定，下文件，對制度的執(zhí)行卻重視程度不足、工作力度不夠、有效對策不多、反饋評估機制不通暢，簡單化執(zhí)行、表面化執(zhí)行、遞減式執(zhí)行、被動式執(zhí)行、抵觸性執(zhí)行和選擇性執(zhí)行大量存在。，內審稽核檢查行動不少效果不佳。一是內審稽核隊伍建設相對滯后。二是內審稽核的管理模式不盡合理，妨礙了作用的充分發(fā)揮。三是內審稽核檢查缺乏必要的評價與監(jiān)督。，案件的報送數(shù)據(jù)不實、情況不足。一是錯報案件。二是遲報案件。三是瞞報案件。案件統(tǒng)計報送存在的問題不僅違反了銀監(jiān)會相關規(guī)定，還嚴重干擾了對案件形勢的分析判斷。，對違規(guī)的處理措施不少，力度不夠。一是內部處罰和責任追究不到位。二是糾偏工作不到位。，銀行業(yè)安保工作想法很多辦法較 少。一是工作難定位。二是組織無保障。三是工作無目標。安保工作對內涉及各個相關部門，對外涉及不同單位，事先的安全防范和保衛(wèi)等各項措施的落實均需要大量的內外協(xié)調工作，就目前安保部門的弱勢現(xiàn)狀，其作用難以發(fā)揮，嚴重制約工作的深入開展（二）主要表現(xiàn)形式。思想教育不到位，道德滑坡形成的案件風險在少數(shù)支行，案件警示教育說起來重要，抓起來熱鬧，往往停留在表面現(xiàn)象，沒有真正深入下去，對員工的思想教育缺乏針對性和有效性，導致員工的思想觀念滑坡，不能樹立正確的人生觀和價值觀。特別是對員工“八小時”以外的活動失去控制，不知道員工在想什么，有的明明知道有不良行為和表現(xiàn)，但卻不采取措施，也不向上級行報告，縱容其發(fā)展最終走向犯罪。2.“一手硬，一手軟”。管理人員特別是機構負責人經(jīng)營指導思想不端正導致案件風險隱患的形成，主要表現(xiàn)在管理上存在“一手硬，一手軟”，片面追求業(yè)務發(fā)展，忽視內部管理和風險防范，不能正確處理業(yè)務發(fā)展與風險控制的關系，把主要精力放在業(yè)務發(fā)展上，對自身存在的問題，視而不見，抱著僥幸心理或無所謂的態(tài)度，致使一些規(guī)章制度執(zhí)行不力，形同虛設。員工責任心不強形成的案件風險隱患，主要是員工合規(guī)風險意識淡薄，責任心不強，沒有真正樹立起“風險控制優(yōu)先”的管理理念。工作中不認真細致，敷衍了事，麻痹大意，戒備心不強，不能完全按規(guī)章制度辦事。在辦理業(yè)務過程中，整個流程不夠嚴密和完善，存在缺陷或漏洞。有時為了圖省事，不按規(guī)章辦事，簡化業(yè)務流程，對業(yè)務中存在的風險存有僥幸心理。4.“吃老本，憑感覺”。業(yè)務不熟練形成的案件風險隱患，目前各機構雖然從提高員工綜合素質入手，不斷加大了對員工的業(yè)務培訓力度，也收到了一定的成效。但是，部分員工特別是新入行員工，由于對一些規(guī)章制度還不夠熟悉、不夠了解或者沒有正確的理解，業(yè)務水平?jīng)]有達到相應崗位的要求。主觀意識上愿意把工作做好，但在實際工作中，卻力不從心，對錯之間難以把握，辦理業(yè)務往往容易出現(xiàn)差錯，存在一定的風險隱患。有的員工平時不注意學習，干起工作來憑感覺、吃老本，對業(yè)務流程和文件學得不深、理解的不透，吃了“夾生飯”，違規(guī)辦理業(yè)務后形成了風險還不知錯在哪里。，形成風險。近年來，在激烈的競爭中，為了發(fā)展業(yè)務，留住客戶，給客戶提供方便，最大限度地滿足客戶的要求，有的就簡化業(yè)務程序，或者顛倒流程先辦后補。雖然主觀意識是好的，是為了所在單位的業(yè)務發(fā)展。但是由于沒有擺正業(yè)務發(fā)展與防范風險的關系，把防范風險放在了次要地位，甚至出現(xiàn)集體違規(guī)或指使或默許，應該說這類違規(guī)行為大部分是善意的。如：開戶資料不全為企業(yè)開立結算賬戶；利用員工賬戶為客戶購買基金、協(xié)助客戶過渡補償款；違反實名制有關規(guī)定為個人開立儲蓄賬戶等。，監(jiān)督