【文章內(nèi)容簡介】 部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。銀行機(jī)構(gòu)越來越龐大，它們的產(chǎn)品越來越多樣化和復(fù)雜化，銀行業(yè)務(wù)對以計(jì)算機(jī)為代表的IT技術(shù)的高度依賴，還有金融業(yè)和金融市場的全球化的趨勢，使得一些“操作”上的失誤，可能帶來很大的甚至是極其嚴(yán)重的后果。而在不少金融機(jī)構(gòu)中,操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失已經(jīng)明顯大于市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。（4）市場風(fēng)險(xiǎn)。這主要由于金融市場秩序混亂引起。一方面，部分企業(yè)將銀行信貸資金投入股市，加大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信貸資金的安全；另一方面，企業(yè)債券清償風(fēng)險(xiǎn)也不斷加大，其中大部分債券是由國有商業(yè)銀行提款擔(dān)?；虼戆l(fā)行的，由于企業(yè)經(jīng)營效益不好，到期無力兌付，往往需要銀行墊付，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)隨之轉(zhuǎn)化成金融風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)在我國證券市場上，中國股市券商虧損面越來越大，數(shù)額在不斷加劇。從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度看，有些風(fēng)險(xiǎn)可以通過制度上的合理設(shè)置和優(yōu)化予以防范，有些可以通過金融技術(shù)和金融工程進(jìn)行防范和化解，有些則可通過制度與技術(shù)的有效結(jié)合從而降低風(fēng)險(xiǎn)。從國外金融業(yè)的實(shí)踐來看，現(xiàn)代商業(yè)銀行管理風(fēng)險(xiǎn)的普遍原則是：不消極回避風(fēng)險(xiǎn)，而是積極地度量風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)，并通過合理地承受風(fēng)險(xiǎn)來獲取與風(fēng)險(xiǎn)相匹配的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)。經(jīng)過幾十年的發(fā)展和實(shí)踐，其風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍，就地理概念而言，覆蓋其全球范圍內(nèi)面臨的所有可控風(fēng)險(xiǎn)；就業(yè)務(wù)流程而言，貫穿銀行業(yè)務(wù)的整個(gè)過程，并且利用大量的數(shù)據(jù)模型等工具對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)和定量的分析，在整體上提高了銀行對風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，并獲取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)。在這些國際先進(jìn)銀行內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和理念已經(jīng)日益形成一種文化，滲透進(jìn)入員工的日常決策和行為。二、新資本協(xié)議與風(fēng)險(xiǎn)管理2004 年6月26日，十大工業(yè)國銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)主席JeanClaude Trichet 在國際清算銀行的新聞發(fā)布會上代表十大工業(yè)國的央行和銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)首腦宣布，經(jīng)修改后的資本充足框架獲得通過。這份被巴塞爾銀行監(jiān)管委員會正式定名為的《巴塞爾新資本協(xié)議》，體現(xiàn)了上世紀(jì)90 年代銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平提高的成果，繼承了第一次巴塞爾資本協(xié)議以資本約束為核心的銀行體系安全完善原則，歷經(jīng)長達(dá)6 載全球咨詢、3 次大修改、3 次定量測算，至此終于定稿了。隨著新協(xié)議的公布，落實(shí)新協(xié)議的工作進(jìn)入倒計(jì)時(shí)階段，全球銀行業(yè)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)也就更為積極的展開相關(guān)工作。新巴塞爾協(xié)議主要有三大支柱：一、最低資本要求。即要求銀行的最低資本充足率達(dá)到8％，目的是使銀行對風(fēng)險(xiǎn)更敏感，使其運(yùn)作更有效。二、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查。即加大對銀行監(jiān)管的力度，監(jiān)管者通過監(jiān)測決定銀行內(nèi)部能否合理運(yùn)行，并對其提出改進(jìn)的方案。三、市場約束。即對銀行實(shí)行更嚴(yán)格的市場約束，要求銀行提高信息的透明度，使外界對它的財(cái)務(wù)、管理等有更好的了解。按照新協(xié)議的架構(gòu)，銀行按第一支柱評估自己的資本充足性，監(jiān)管者按第二支柱檢查銀行 的這種資本評估工作，市場披露則作為前兩支柱的補(bǔ)充。銀行要達(dá)到新協(xié)議要求，不僅要達(dá)到第一支柱的資本計(jì)算要求，還要滿足第二支柱監(jiān)管要求、第三支柱信息披露的要求。第二支柱的監(jiān)管檢查促使銀行開發(fā)及應(yīng)用更好的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)監(jiān)察及管理風(fēng)險(xiǎn)。采用內(nèi)部資本模型的銀行須做好滿足第二支柱監(jiān)管要求的工作，如：將內(nèi)部評級系統(tǒng)與策略及業(yè)務(wù)計(jì)劃相結(jié)合、提高董事會及高級管理層對第二支柱合規(guī)格要求的認(rèn)知及意識，提升資訊系統(tǒng)，滿足監(jiān)管統(tǒng)計(jì)報(bào)告的披露要求，保證有足夠的書面政策及規(guī)章制度，向監(jiān)管當(dāng)局證明合格狀況，主動(dòng)接觸監(jiān)管部門了解新協(xié)議的落實(shí)計(jì)劃、積極參與新協(xié)議落實(shí)計(jì)劃的商討，反映銀行意見和關(guān)注問題。三、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的重要舉措商業(yè)銀行的外部監(jiān)管也是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要方法。由于現(xiàn)代銀行是在一個(gè)整體性的金融環(huán)境中運(yùn)行的，單家銀行的問題常常就引發(fā)出全局性后果，所以當(dāng)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和實(shí)踐比傾向于強(qiáng)調(diào)對銀行金融活動(dòng)進(jìn)行整個(gè)行業(yè)性的外部監(jiān)管。同時(shí)，銀行業(yè)的實(shí)踐也表明，僅僅依靠銀行本身的內(nèi)控制度也不足以防范金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。為了有效防范風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行管理風(fēng)險(xiǎn)的能力，在強(qiáng)化和完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制的同時(shí)，加強(qiáng)外部監(jiān)督是一個(gè)非常重要的環(huán)節(jié)。以下將著重從銀行資本管理的角度來探討銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問題，分析國際金融界對銀行監(jiān)管的外部監(jiān)督問題的研究動(dòng)態(tài)，進(jìn)而研討我國銀行風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管的現(xiàn)狀及未來發(fā)展趨向。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)對銀行機(jī)構(gòu)的組織管理問題，同時(shí)也是一個(gè)技術(shù)問題。先進(jìn)的技術(shù)工具能夠?qū)鹑陲L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行精確的識別、衡量和控制，以達(dá)到用最少的成本將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度，因此，在對銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)采用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是具體落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要的步驟，也是國際金融理論界大力探究的一個(gè)領(lǐng)域。目前國際上已經(jīng)發(fā)展出了許多綜合運(yùn)用數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)和信息學(xué)等多種學(xué)科知識，對銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、衡量的應(yīng)用技術(shù)。目前，市場上多數(shù)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的應(yīng)用往往過多依賴于演繹推論與直覺判斷，不能進(jìn)行科學(xué)的數(shù)量分析。尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)中，關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)查勘及評價(jià)報(bào)告的編寫等工作，更是缺乏系統(tǒng)的工作程序、評價(jià)平臺和報(bào)告編寫模式。因此，需要加強(qiáng)發(fā)達(dá)國家先進(jìn)技術(shù)手段的引進(jìn)吸收，并加強(qiáng)國家合作，以最少的成本將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低程度。四、總結(jié)根據(jù)目前對風(fēng)險(xiǎn)管理問題的認(rèn)識，考慮到我國銀行業(yè)的現(xiàn)狀，個(gè)人認(rèn)為建設(shè)中國的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系不是依靠一兩個(gè)措施就能實(shí)現(xiàn)的。必須綜合地運(yùn)用內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的方法，積極采用先進(jìn)有效的技術(shù)手段，才能改變現(xiàn)狀，達(dá)到嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)管理的目的。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，無論在國際國內(nèi)它都還處于一個(gè)在發(fā)展和完善的過程中。今后我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向應(yīng)集中在構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，繼續(xù)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，并擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋的范圍，進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平，運(yùn)用內(nèi)部控制的方法，加強(qiáng)國際合作，構(gòu)建完整的全過程風(fēng)險(xiǎn)管理體系。參考文獻(xiàn)：《我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的問題及對策研究》王琳，《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理簡介》第四篇：關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范管理的幾點(diǎn)建議摘要:自20世紀(jì)90年代以來,由于銀行內(nèi)控機(jī)制不完善引致的操作風(fēng)險(xiǎn)問題越來越突出。我國商業(yè)銀行存在內(nèi)控體系不完備,操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制失衡。內(nèi)部控制執(zhí)行力不足以及信息披露制度未能有效貫徹等不足之處,文章就以上缺陷進(jìn)行簡要分析,并提出了下列的措施建議:建立完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng),加強(qiáng)信息溝通和信息披露制度。實(shí)行業(yè)務(wù)條線管理,全面落實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制。并對商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行資本計(jì)量等。關(guān)鍵詞:操作風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控機(jī)制。信息披露巴塞爾委員會把操作風(fēng)險(xiǎn)界定為:“由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)”,在此定義中,突出強(qiáng)調(diào)了操作風(fēng)險(xiǎn)形成的原因。近年來銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案件的頻發(fā)才使操作風(fēng)險(xiǎn)的控制逐漸受到全球銀行界的高度重視。如美國所羅門兄弟公司因賬務(wù)處理錯(cuò)誤形成的6000萬美元的損失。日本大和銀行因操作風(fēng)險(xiǎn)控制制度缺失導(dǎo)致的11億美元的損失。我國此類案件也不乏其數(shù),如中行的“高山卷款10億潛逃案”,建行的“吉林金融詐騙案”,農(nóng)行的“邯鄲金庫5500萬被盜案”等。從表面上看,引發(fā)這些案件的原因林林總總,但本質(zhì)上,均是由于銀行業(yè)內(nèi)部混亂的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系所導(dǎo)致的,規(guī)范、科學(xué)、運(yùn)行良好的內(nèi)部控制制度,能從根本上起到規(guī)避和減少操作風(fēng)險(xiǎn)的作用。因此,從內(nèi)控視角來研究探討操作風(fēng)險(xiǎn)防范管理對我國商業(yè)銀行的經(jīng)營實(shí)踐有著積極的意義。一、引致商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制機(jī)制存在的不足之處從國內(nèi)外發(fā)生的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類型和業(yè)務(wù)類型來看,商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)主要集中在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和零售銀行業(yè)務(wù)這2個(gè)業(yè)務(wù)部門,而且一旦發(fā)生帶來的損失也最大。內(nèi)部欺詐和外部欺詐以及內(nèi)外部相勾結(jié)的欺詐行為是操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的最經(jīng)常形式。這說明目前我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機(jī)制還不健全,對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行還不夠有效。反思我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)形成的原因,其內(nèi)控制度方面主要存在以下不足:(一)商業(yè)銀行內(nèi)控體系不完備,操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制失衡董事會未在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮積極作用。操作風(fēng)險(xiǎn)帶有隱蔽性和突發(fā)性,在日常工作中未能得到董事會的充分重視。大多數(shù)銀行不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)在經(jīng)營層面分由不同的部門負(fù)責(zé),未設(shè)立專門的