【文章內(nèi)容簡介】 部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法，實物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。銀行機構(gòu)越來越龐大，它們的產(chǎn)品越來越多樣化和復(fù)雜化，銀行業(yè)務(wù)對以計算機為代表的IT技術(shù)的高度依賴，還有金融業(yè)和金融市場的全球化的趨勢，使得一些“操作”上的失誤，可能帶來很大的甚至是極其嚴重的后果。而在不少金融機構(gòu)中,操作風險導(dǎo)致的損失已經(jīng)明顯大于市場風險和信用風險。（4）市場風險。這主要由于金融市場秩序混亂引起。一方面，部分企業(yè)將銀行信貸資金投入股市，加大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信貸資金的安全；另一方面，企業(yè)債券清償風險也不斷加大，其中大部分債券是由國有商業(yè)銀行提款擔?；虼戆l(fā)行的，由于企業(yè)經(jīng)營效益不好，到期無力兌付，往往需要銀行墊付，企業(yè)風險隨之轉(zhuǎn)化成金融風險。據(jù)統(tǒng)計在我國證券市場上，中國股市券商虧損面越來越大，數(shù)額在不斷加劇。從風險管理的角度看，有些風險可以通過制度上的合理設(shè)置和優(yōu)化予以防范，有些可以通過金融技術(shù)和金融工程進行防范和化解，有些則可通過制度與技術(shù)的有效結(jié)合從而降低風險。從國外金融業(yè)的實踐來看，現(xiàn)代商業(yè)銀行管理風險的普遍原則是：不消極回避風險，而是積極地度量風險、管理風險，并通過合理地承受風險來獲取與風險相匹配的風險回報。經(jīng)過幾十年的發(fā)展和實踐，其風險管理的范圍，就地理概念而言，覆蓋其全球范圍內(nèi)面臨的所有可控風險；就業(yè)務(wù)流程而言，貫穿銀行業(yè)務(wù)的整個過程，并且利用大量的數(shù)據(jù)模型等工具對風險進行實時和定量的分析，在整體上提高了銀行對風險的承受能力，并獲取相應(yīng)的風險回報。在這些國際先進銀行內(nèi)，風險管理的方法和理念已經(jīng)日益形成一種文化，滲透進入員工的日常決策和行為。二、新資本協(xié)議與風險管理2004 年6月26日，十大工業(yè)國銀行監(jiān)管機構(gòu)主席JeanClaude Trichet 在國際清算銀行的新聞發(fā)布會上代表十大工業(yè)國的央行和銀行監(jiān)管機構(gòu)首腦宣布，經(jīng)修改后的資本充足框架獲得通過。這份被巴塞爾銀行監(jiān)管委員會正式定名為的《巴塞爾新資本協(xié)議》，體現(xiàn)了上世紀90 年代銀行業(yè)風險管理水平提高的成果，繼承了第一次巴塞爾資本協(xié)議以資本約束為核心的銀行體系安全完善原則，歷經(jīng)長達6 載全球咨詢、3 次大修改、3 次定量測算，至此終于定稿了。隨著新協(xié)議的公布，落實新協(xié)議的工作進入倒計時階段，全球銀行業(yè)與監(jiān)管機構(gòu)也就更為積極的展開相關(guān)工作。新巴塞爾協(xié)議主要有三大支柱：一、最低資本要求。即要求銀行的最低資本充足率達到8％，目的是使銀行對風險更敏感，使其運作更有效。二、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查。即加大對銀行監(jiān)管的力度，監(jiān)管者通過監(jiān)測決定銀行內(nèi)部能否合理運行，并對其提出改進的方案。三、市場約束。即對銀行實行更嚴格的市場約束，要求銀行提高信息的透明度，使外界對它的財務(wù)、管理等有更好的了解。按照新協(xié)議的架構(gòu)，銀行按第一支柱評估自己的資本充足性，監(jiān)管者按第二支柱檢查銀行 的這種資本評估工作，市場披露則作為前兩支柱的補充。銀行要達到新協(xié)議要求，不僅要達到第一支柱的資本計算要求，還要滿足第二支柱監(jiān)管要求、第三支柱信息披露的要求。第二支柱的監(jiān)管檢查促使銀行開發(fā)及應(yīng)用更好的風險管理技術(shù)監(jiān)察及管理風險。采用內(nèi)部資本模型的銀行須做好滿足第二支柱監(jiān)管要求的工作，如：將內(nèi)部評級系統(tǒng)與策略及業(yè)務(wù)計劃相結(jié)合、提高董事會及高級管理層對第二支柱合規(guī)格要求的認知及意識，提升資訊系統(tǒng)，滿足監(jiān)管統(tǒng)計報告的披露要求，保證有足夠的書面政策及規(guī)章制度，向監(jiān)管當局證明合格狀況，主動接觸監(jiān)管部門了解新協(xié)議的落實計劃、積極參與新協(xié)議落實計劃的商討，反映銀行意見和關(guān)注問題。三、風險監(jiān)管的重要舉措商業(yè)銀行的外部監(jiān)管也是風險管理的一個重要方法。由于現(xiàn)代銀行是在一個整體性的金融環(huán)境中運行的，單家銀行的問題常常就引發(fā)出全局性后果，所以當代銀行風險管理的理論和實踐比傾向于強調(diào)對銀行金融活動進行整個行業(yè)性的外部監(jiān)管。同時，銀行業(yè)的實踐也表明，僅僅依靠銀行本身的內(nèi)控制度也不足以防范金融風險的發(fā)生。為了有效防范風險，提高銀行管理風險的能力，在強化和完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制的同時，加強外部監(jiān)督是一個非常重要的環(huán)節(jié)。以下將著重從銀行資本管理的角度來探討銀行風險管理問題，分析國際金融界對銀行監(jiān)管的外部監(jiān)督問題的研究動態(tài)，進而研討我國銀行風險外部監(jiān)管的現(xiàn)狀及未來發(fā)展趨向。銀行風險管理是一個對銀行機構(gòu)的組織管理問題，同時也是一個技術(shù)問題。先進的技術(shù)工具能夠?qū)鹑陲L險進行精確的識別、衡量和控制，以達到用最少的成本將風險導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度，因此，在對銀行進行風險管理時采用先進的風險管理技術(shù)是具體落實風險管理的一個重要的步驟，也是國際金融理論界大力探究的一個領(lǐng)域。目前國際上已經(jīng)發(fā)展出了許多綜合運用數(shù)學、統(tǒng)計學和信息學等多種學科知識，對銀行風險進行識別、衡量的應(yīng)用技術(shù)。目前，市場上多數(shù)商業(yè)銀行的風險管理技術(shù)的應(yīng)用往往過多依賴于演繹推論與直覺判斷，不能進行科學的數(shù)量分析。尤其是風險管理技術(shù)中，關(guān)鍵的風險查勘及評價報告的編寫等工作，更是缺乏系統(tǒng)的工作程序、評價平臺和報告編寫模式。因此，需要加強發(fā)達國家先進技術(shù)手段的引進吸收，并加強國家合作，以最少的成本將風險導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低程度。四、總結(jié)根據(jù)目前對風險管理問題的認識，考慮到我國銀行業(yè)的現(xiàn)狀，個人認為建設(shè)中國的銀行風險管理體系不是依靠一兩個措施就能實現(xiàn)的。必須綜合地運用內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的方法，積極采用先進有效的技術(shù)手段，才能改變現(xiàn)狀，達到嚴格風險管理的目的。銀行風險管理是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程，無論在國際國內(nèi)它都還處于一個在發(fā)展和完善的過程中。今后我國商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展方向應(yīng)集中在構(gòu)建以風險管理委員會為核心的風險管理組織體系，繼續(xù)推進全面風險管理模式，并擴大風險管理覆蓋的范圍，進一步提高風險管理的技術(shù)水平，運用內(nèi)部控制的方法，加強國際合作，構(gòu)建完整的全過程風險管理體系。參考文獻：《我國商業(yè)銀行風險管理的問題及對策研究》王琳，《商業(yè)銀行風險管理簡介》第四篇：關(guān)于商業(yè)銀行操作風險防范管理的幾點建議摘要:自20世紀90年代以來,由于銀行內(nèi)控機制不完善引致的操作風險問題越來越突出。我國商業(yè)銀行存在內(nèi)控體系不完備,操作風險管理機制失衡。內(nèi)部控制執(zhí)行力不足以及信息披露制度未能有效貫徹等不足之處,文章就以上缺陷進行簡要分析,并提出了下列的措施建議:建立完善商業(yè)銀行操作風險管理信息系統(tǒng),加強信息溝通和信息披露制度。實行業(yè)務(wù)條線管理,全面落實操作風險管理責任制。并對商業(yè)銀行操作風險進行資本計量等。關(guān)鍵詞:操作風險。內(nèi)控機制。信息披露巴塞爾委員會把操作風險界定為:“由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險”,在此定義中,突出強調(diào)了操作風險形成的原因。近年來銀行操作風險案件的頻發(fā)才使操作風險的控制逐漸受到全球銀行界的高度重視。如美國所羅門兄弟公司因賬務(wù)處理錯誤形成的6000萬美元的損失。日本大和銀行因操作風險控制制度缺失導(dǎo)致的11億美元的損失。我國此類案件也不乏其數(shù),如中行的“高山卷款10億潛逃案”,建行的“吉林金融詐騙案”,農(nóng)行的“邯鄲金庫5500萬被盜案”等。從表面上看,引發(fā)這些案件的原因林林總總,但本質(zhì)上,均是由于銀行業(yè)內(nèi)部混亂的內(nèi)部控制與風險管理體系所導(dǎo)致的,規(guī)范、科學、運行良好的內(nèi)部控制制度,能從根本上起到規(guī)避和減少操作風險的作用。因此,從內(nèi)控視角來研究探討操作風險防范管理對我國商業(yè)銀行的經(jīng)營實踐有著積極的意義。一、引致商業(yè)銀行操作風險的內(nèi)部控制機制存在的不足之處從國內(nèi)外發(fā)生的商業(yè)銀行操作風險損失事件類型和業(yè)務(wù)類型來看,商業(yè)銀行操作風險主要集中在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和零售銀行業(yè)務(wù)這2個業(yè)務(wù)部門,而且一旦發(fā)生帶來的損失也最大。內(nèi)部欺詐和外部欺詐以及內(nèi)外部相勾結(jié)的欺詐行為是操作風險發(fā)生的最經(jīng)常形式。這說明目前我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機制還不健全,對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行還不夠有效。反思我國商業(yè)銀行操作風險形成的原因,其內(nèi)控制度方面主要存在以下不足:(一)商業(yè)銀行內(nèi)控體系不完備,操作風險管理機制失衡董事會未在操作風險管理中發(fā)揮積極作用。操作風險帶有隱蔽性和突發(fā)性,在日常工作中未能得到董事會的充分重視。大多數(shù)銀行不同類型的操作風險在經(jīng)營層面分由不同的部門負責,未設(shè)立專門的