【文章內(nèi)容簡介】 任審批后據(jù)實支付；政府采購（貨物類、服務類）支出按照《XX縣機關事務中心政府采購管理辦法》（X縣事發(fā)〔2021〕X號）相關文件要求執(zhí)行。、基建維修項目均需經(jīng)中心黨組會議審議同意后實施?！豆ā泛拖嚓P制度要求，資金支付由分管財經(jīng)副主任直接審批。、食材購置等日常經(jīng)費支出，按照中心專項資金支出審批辦法執(zhí)行。（二）資金支出報賬程序資金支出的報賬流程：各部（室）、二級機構(gòu)報賬員準備資料齊全的報賬資料（包括發(fā)票、清單、合同、證明文件等，發(fā)票須注明事由），發(fā)票由經(jīng)手人、證明人（科室負責人）簽字→財務部審核（負責對附件資料進行審核）→分管財經(jīng)副主任審批→財務部報銷。第八條公務卡管理規(guī)定差旅費、會議費、培訓費等公務支出必須按要求使用公務卡結(jié)算，一般不允許支付現(xiàn)金。持卡人應在公務卡信用額度內(nèi)先通過公務卡結(jié)算，并取得發(fā)票等財務報銷憑證、銀行卡簽購單等，到財務部報銷。因持卡人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔；因單位支付不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由單位承擔。第九條主要費用支出管理（一）辦公費辦公費是指購買日常辦公用品、書報雜志等支出。辦公用品由中心辦公室歸口管理。辦公室應當制定詳細的制度規(guī)范辦公用品的采購、驗收、付款、保管、領用等環(huán)節(jié)的流程和標準，并嚴肅采購紀律。辦公費報銷應當附驗收入庫單（簽收單）、結(jié)算發(fā)票等，結(jié)算發(fā)票必須列明品名、單價、數(shù)量等明細，發(fā)票上無法注明具體內(nèi)容的，需提供稅控系統(tǒng)打印的貨物清單。（二）印刷費印刷服務統(tǒng)一由中心辦公室歸口管理。各部（室）、二級機構(gòu)的各類印刷費支出，由辦公室統(tǒng)一安排在備案的定點單位進行，并登記印刷內(nèi)容、單價、數(shù)量等明細，定期開具合法發(fā)票統(tǒng)一報銷。（三）津補貼具體發(fā)放標準參照XX縣規(guī)范獎金及津補貼工作領導小組辦公室《關于進一步規(guī)范縣獎金及津補貼工作的通知》（X縣獎補辦〔2017〕01號）執(zhí)行。各部（室）、二級機構(gòu)不得違反規(guī)定，以任何形式、任何名義發(fā)放津補貼。（四）交通費主要包括公車改革后發(fā)放的交通補助、單位租車費、實報實銷費用等，具體開支范圍、開支標準和審批權限按照縣車改辦審批通過的具體方案施行。（五）郵電費辦公室電話嚴禁長話、信息電話以及與業(yè)務無關的電話。辦公電話費用每月由中心辦公室打出表單進行公布，話費過多的，由部門負責人解釋，否則由個人負擔。第十條其他規(guī)定（一）四項費用支出按照《XX縣機關事務中心四項費用管理制度》相關規(guī)定執(zhí)行；（二）政府采購項目支出按照中心政府采購制度要求執(zhí)行。（三）專項資金支出按照《XX縣機關事務中心財政專項資金管理辦法》相關規(guī)定執(zhí)行。第四章銀行存款管理第十一條銀行賬戶的管理。各部門不得擅自開設、變更或者撤銷銀行賬戶。所有資金應按照資金性質(zhì)，在縣財政局批準的銀行賬戶中進行核算。按照縣財政局的要求，每年1月31日前上報縣財政局國庫科截止上年末保留的所有銀行賬戶，規(guī)范單位賬戶管理工作，維護財經(jīng)紀律。第十二條銀行存款的收支管理。會計應當對匯入的各項銀行存款進行及時核對、及時入賬，發(fā)現(xiàn)不符，應當及時與付款單位進行核實。收到往來款項應當開具《XX省行政事業(yè)單位往來結(jié)算收據(jù)》，加蓋財務印鑒。使用銀行存款支付的各項支出或往來款項，應當根據(jù)已完成簽批程序的單據(jù)，認真核對收款單位信息后，通過開具轉(zhuǎn)賬支票或者網(wǎng)銀支付方式完成付款。網(wǎng)上銀行系統(tǒng)Ukey及其密碼應當由出納人員和會計分開保管，不能由同一人完成資金支付的全流程。第十三條銀行存款的臺賬和抽查管理。出納人員負責登記銀行存款日記賬。出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金和銀行存款收、付款憑證，按照業(yè)務發(fā)生的先后順序逐日逐筆的登記。每月終了，會計人員應當逐筆核對銀行流水與賬面發(fā)生額是否一致，并及時聯(lián)系開戶銀行獲取本月的對賬單及回單，制作銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保余額一致，如有不符，應當查明原因，并在余額調(diào)節(jié)表中進行說明。財務部人將不定期對銀行存款對賬單與賬面情況進行抽查核對，如賬面數(shù)與銀行對賬單不符，應查明原因，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀情況應第一時間上報中心領導。第五章責任追究第十四條財務人員應當嚴格遵守各項財經(jīng)制度和法律法規(guī)，不得有以下行為：（一）違反《現(xiàn)金管理暫行條例》，超范圍使用現(xiàn)金進行費用報銷或資金支付的；（二）以不符合財務制度和會計憑證的字條或單據(jù)頂替合法單據(jù)，挪用庫存現(xiàn)金的；（三）保留賬外公款或違規(guī)存放大量現(xiàn)金，導致現(xiàn)金遭受損失的；（四）不按要求登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬，不按要求進行現(xiàn)金和銀行存款的盤點和對賬，且經(jīng)財務部負責人督促后拒不整改的；（五）從本單位收入的現(xiàn)金中直接支付現(xiàn)金的或?qū)挝坏默F(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行的；（六）未經(jīng)相關部門依法批準，擅自鐫刻印鑒，開設、變更或撤銷銀行賬戶的；（七）偽造、變造原始憑證套取財政資金的；第十五條其他相關人員應當嚴格遵守各項財經(jīng)制度和法律法規(guī)，不得有以下行為：（一）偽造、變造原始憑證套取財政資金的；（二）授意、指使、強令、串通財務人員偽造、變造會計資料套取財政資金的；（三）對依法履職、抵制違反本制度的財務人員實行打擊報復的。因責任人工作不到位、管理不當，發(fā)生上述行為，造成經(jīng)濟損失的要承擔賠償責任；造成重大失誤和重大損失的，除承擔賠償責任外并給予相應的行政處分；觸犯刑法的，依法移送司法機關追究其刑事責任。第六章附則第十六條所有資金支出嚴格執(zhí)行國庫集中支付和政府采購的有關規(guī)定。第十七條所有資金支出凡是符合公務卡制度規(guī)定的，要求使用公務卡支付，不能支付現(xiàn)金。第十八條本制度自發(fā)文之日起施行，原有規(guī)定與本制度不符的，按本制度執(zhí)行。附件三：XX縣機關事務中心四項費用管理制度第一章總則第一條為貫徹落實《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》，進一步加強和規(guī)范我中心“四項費用”管理，根據(jù)上級有關精神，結(jié)合我中心實際，制定本制度。第二章差旅費第二條差旅費開支基本要求、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。、主任審批同意。出差范圍在XX地區(qū)以外的先報請中心主任審批同意后，填寫《XX縣機關事業(yè)單位工作人員外出考察學習審批表》，按照相關程序進行審批。第三條差旅費開支范圍和報銷標準、住宿費、伙食補助費、市內(nèi)交通費。其中：⑴城市間交通費。按規(guī)定等級選乘經(jīng)濟便捷的交通工具憑據(jù)報銷；訂票費、意外保險費、經(jīng)批準發(fā)生的轉(zhuǎn)簽或退票費憑據(jù)報銷。⑵住宿費。在住宿費標準限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿，憑發(fā)票據(jù)實報銷。⑶伙食補助費和市內(nèi)交通費。分別按出差自然（日歷）天數(shù)包干補助，補助標準分別為每人每天100元和80元（出差目的地為西藏、青海、新疆，伙食補助費補助標準為每人每天120元），不憑票報銷。當天往返的，按一天計算核報。，差旅費報銷時應提供出差審批表、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。第四條差旅費其他規(guī)定、培訓，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內(nèi)交通費由會議、培訓舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支；在途期間的差旅費，按照本制度由單位報銷。，工作人員到XX縣以外地區(qū)實（見）習、掛職鍛煉、跟班學習或支援工作等，其差旅費按以下規(guī)定報銷：⑴在途期間（僅指首次前往和期滿返回）的差旅費，按照本制度規(guī)定回單位報銷；⑵在縣外工作期間，由單位按每人每個工作日省內(nèi)30元，省外40元的標準發(fā)放伙食補助費。、行政學院或社會主義學院等脫產(chǎn)學習（不包括學歷學位教育）,并在校食宿的，學習期間統(tǒng)一收取的伙食費由單位在伙食費補助限額標準內(nèi)據(jù)實報銷，不報銷市內(nèi)交通費；離開XX地區(qū)參加學習的，在途期間的差旅費，按照本制度規(guī)定由單位報銷。第三章會議費第五條會議費開支基本要求，會議費實行三類會議管理，堅持厲行節(jié)約、反對浪費、規(guī)范簡樸、務實高效的原則。各部門會議能合并開的盡量要合并，開支僅限開會期間，堅持一會一結(jié)。單位組織召開的部門性會議，會前由各部門或辦公室寫出書面報告，注明會議內(nèi)容、參加人數(shù)和開支預算，報分管中心領導審批；單位組織召開的全縣性會議需報請分管縣領導審批。，不安排住宿，在食堂就餐。如需租用會議場地，應選擇在《XX縣黨政機關事業(yè)單位會議定點場所》，在政府采購協(xié)議價格內(nèi)結(jié)算費用。第六條會議費開支范圍和報銷標準、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費、醫(yī)藥費等。：住宿費240元/人/天，伙食費130元/人/天，其他費用70元/人/天。無外地代表，且會期只有半天的，不安排就餐，超過半天的，可在伙食費標準內(nèi)安排一次會議餐，標準不超過55元/人/餐。各部門應在綜合定額標準以內(nèi)據(jù)實報銷。、咨詢會等，專家評審費、咨詢費可對抽取或邀請參加項目評審、咨詢的專家?guī)靸?nèi)專家發(fā)放。嚴禁向評標委員會、評審小組中的采購人代表、現(xiàn)場監(jiān)督人員和其他因履行公職而參加評審和咨詢的公職人員發(fā)放。會議費報銷時應提供會議審批文件、會議通知、實際參會人員簽到表、會議服務協(xié)議書、定點飯店等會議服務單位提供的發(fā)票、費用原始明細單據(jù)、電子結(jié)算單等憑證。第七條會議費其他規(guī)定各部門原則上不得參加協(xié)會、學會等營利機構(gòu)舉辦的會議，如確需參加的，須經(jīng)中心黨組會議批準同意，原則上按會議費綜合定額標準執(zhí)行。第四章培訓費第八條培訓費開支基本要求、反對浪費的原則，節(jié)約培訓經(jīng)費，提高培訓效益。，培訓范圍在XX地區(qū)以內(nèi)的需報請分管中心副主任、主任審批同意。培訓范圍在XX地區(qū)以外的先報請中心主任審批同意后，填寫《XX縣機關事業(yè)單位工作人員外出考察學習審批表》，按照相關程序進行審批。第九條培訓費開支范圍和報銷標準，培訓費實行二類培訓管理，開支范圍包括師資費、住宿費、伙食費、培訓場地費、培訓資料費、交通費以及其他費用。除師資費外，培訓費的綜合定額標準為住宿費省內(nèi)240元/人/天、省外330元/人/天，伙食費省內(nèi)130元/人/天、省外150元/人/天，場地、資料、交通費省內(nèi)外均為40元/人/天，其他費用省內(nèi)外均為30元/人/天。各項費用之間可適當調(diào)劑使用，各部門應在綜合定額標準以內(nèi)據(jù)實結(jié)算報銷，對于有定額而未發(fā)生的費用，報銷時應按綜合定額標準扣減。，副高級技術職稱專業(yè)人員（處級及以下干部）每學時最高不超過500元，正高級技術職稱專業(yè)人員（廳級干部）每學時最高不超過1000元，院士、全國知名專家（省級干部）每學時一般不超過1500元，每半天最多按4學時計算。，報銷時需提供培訓計劃審批文件、培訓通知、實際參訓人員簽到表以及培訓機構(gòu)出具的收款票據(jù)、電子結(jié)算單等費用明細憑證，師資費應當提供老師相關資質(zhì)證明、講課費簽收單或合同。第十條培訓費其他規(guī)定各部門原則上不得參加協(xié)會、學會等營利機構(gòu)舉辦的培訓，如確需參加的，須經(jīng)中心領導批準同意，原則上按培訓費綜合定額標準執(zhí)行。第五章公務接待費第十一條公務接待費開支基本要求。出席會議、考察、調(diào)研、執(zhí)行任務、學習交流、檢查指導、請示匯報工作等公務活動和有公函、公電的來訪人員，屬于公務接待范圍。無公函、公電的公務活動和來訪人員不予接待。，由本單位向接待單位發(fā)出公函，告知內(nèi)容、時間、行程、人數(shù)和人員身份。第十二條公務接待費開支范圍和報銷標準、XX城區(qū)范圍外及各鎮(zhèn)（街道）的黨政機關工作人員到本單位開展公務活動，納入公務接待開支范圍，可安排一次接待餐，用餐標準限額為省部級120元/餐，廳局級100元/人/餐，其余人員80元/人/餐。，用餐標準限額為省部級200元/人/餐，廳局級160元/人/餐，其余人員140元/人/餐。需安排住宿的，按差旅費住宿標準執(zhí)行。，接待對象在10人以內(nèi)，陪餐人數(shù)不得超過3人；超過10人的，不得超過接待對象的三分之一。工作餐以本地家常菜為主，不得提供高檔菜肴，不得提供香煙和高檔酒水。，確需在酒店舉行或要求到酒店集體食宿的，應事先報常務副縣長、縣委辦主任審批。，各部門應如實填寫《公務接待清單》，報分管局領導審簽，接待清單應包括接待對象的單位、姓名、職務和公務活動項目、時間、場所、費用等內(nèi)容，并與派出單位公函、公電內(nèi)容相一致。，報銷憑據(jù)包括財務票據(jù)、派出單位公函、公電記錄和接待清單。第十三條公務接待費其他規(guī)定，如確因工作需要，后續(xù)需由本單位協(xié)助安排用餐的，在早餐20元、中晚餐40元的標準范圍內(nèi)安排工作餐，餐費由用餐人員在限額內(nèi)據(jù)實結(jié)賬支付，本單位不承擔協(xié)助安排用餐費用。，不安排接待用餐，確實無法回單位食堂就餐的，可在早餐20元、中晚餐40元的標準內(nèi)安排一餐工作餐，不用繳納用餐費用。本單位工作人員在行政區(qū)域范圍以內(nèi)開展公務活動，確實無法回家或回單位食堂就餐的，參照本標準執(zhí)行。，除按規(guī)定的陪餐人員之外，確因工作需要的工作人員，可以按照早餐20元、中晚餐40元的標準安排工作餐。工作日連續(xù)加班4小時以上及休息日連續(xù)加班48小時的，可按不高于40元標準安排一餐工作餐，休息日連續(xù)加班8小時以上的，可按每餐不高于40元標準安排兩餐工作餐。工作餐應嚴格審批程序，在加班審批表中列明事由、時間、地點、加班人員、申請人及所在部門、審批人及審批意見等要素。第六章附則第十四條本制度所涉及的具體標準和限額參照以下文件執(zhí)行：