【文章內(nèi)容簡介】 任審批后據(jù)實支付；政府采購（貨物類、服務(wù)類）支出按照《XX縣機(jī)關(guān)事務(wù)中心政府采購管理辦法》（X縣事發(fā)〔2021〕X號）相關(guān)文件要求執(zhí)行。、基建維修項目均需經(jīng)中心黨組會議審議同意后實施。《工會法》和相關(guān)制度要求，資金支付由分管財經(jīng)副主任直接審批。、食材購置等日常經(jīng)費支出，按照中心專項資金支出審批辦法執(zhí)行。（二）資金支出報賬程序資金支出的報賬流程：各部（室）、二級機(jī)構(gòu)報賬員準(zhǔn)備資料齊全的報賬資料（包括發(fā)票、清單、合同、證明文件等，發(fā)票須注明事由），發(fā)票由經(jīng)手人、證明人（科室負(fù)責(zé)人）簽字→財務(wù)部審核（負(fù)責(zé)對附件資料進(jìn)行審核）→分管財經(jīng)副主任審批→財務(wù)部報銷。第八條公務(wù)卡管理規(guī)定差旅費、會議費、培訓(xùn)費等公務(wù)支出必須按要求使用公務(wù)卡結(jié)算，一般不允許支付現(xiàn)金。持卡人應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)先通過公務(wù)卡結(jié)算，并取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證、銀行卡簽購單等，到財務(wù)部報銷。因持卡人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用，由持卡人承擔(dān)；因單位支付不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責(zé)任，由單位承擔(dān)。第九條主要費用支出管理（一）辦公費辦公費是指購買日常辦公用品、書報雜志等支出。辦公用品由中心辦公室歸口管理。辦公室應(yīng)當(dāng)制定詳細(xì)的制度規(guī)范辦公用品的采購、驗收、付款、保管、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)的流程和標(biāo)準(zhǔn)，并嚴(yán)肅采購紀(jì)律。辦公費報銷應(yīng)當(dāng)附驗收入庫單（簽收單）、結(jié)算發(fā)票等，結(jié)算發(fā)票必須列明品名、單價、數(shù)量等明細(xì)，發(fā)票上無法注明具體內(nèi)容的，需提供稅控系統(tǒng)打印的貨物清單。（二）印刷費印刷服務(wù)統(tǒng)一由中心辦公室歸口管理。各部（室）、二級機(jī)構(gòu)的各類印刷費支出，由辦公室統(tǒng)一安排在備案的定點單位進(jìn)行，并登記印刷內(nèi)容、單價、數(shù)量等明細(xì)，定期開具合法發(fā)票統(tǒng)一報銷。（三）津補貼具體發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)參照XX縣規(guī)范獎金及津補貼工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范縣獎金及津補貼工作的通知》（X縣獎補辦〔2017〕01號）執(zhí)行。各部（室）、二級機(jī)構(gòu)不得違反規(guī)定，以任何形式、任何名義發(fā)放津補貼。（四）交通費主要包括公車改革后發(fā)放的交通補助、單位租車費、實報實銷費用等，具體開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限按照縣車改辦審批通過的具體方案施行。（五）郵電費辦公室電話嚴(yán)禁長話、信息電話以及與業(yè)務(wù)無關(guān)的電話。辦公電話費用每月由中心辦公室打出表單進(jìn)行公布，話費過多的，由部門負(fù)責(zé)人解釋，否則由個人負(fù)擔(dān)。第十條其他規(guī)定（一）四項費用支出按照《XX縣機(jī)關(guān)事務(wù)中心四項費用管理制度》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；（二）政府采購項目支出按照中心政府采購制度要求執(zhí)行。（三）專項資金支出按照《XX縣機(jī)關(guān)事務(wù)中心財政專項資金管理辦法》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四章銀行存款管理第十一條銀行賬戶的管理。各部門不得擅自開設(shè)、變更或者撤銷銀行賬戶。所有資金應(yīng)按照資金性質(zhì)，在縣財政局批準(zhǔn)的銀行賬戶中進(jìn)行核算。按照縣財政局的要求，每年1月31日前上報縣財政局國庫科截止上年末保留的所有銀行賬戶，規(guī)范單位賬戶管理工作，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律。第十二條銀行存款的收支管理。會計應(yīng)當(dāng)對匯入的各項銀行存款進(jìn)行及時核對、及時入賬，發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)當(dāng)及時與付款單位進(jìn)行核實。收到往來款項應(yīng)當(dāng)開具《XX省行政事業(yè)單位往來結(jié)算收據(jù)》，加蓋財務(wù)印鑒。使用銀行存款支付的各項支出或往來款項，應(yīng)當(dāng)根據(jù)已完成簽批程序的單據(jù)，認(rèn)真核對收款單位信息后，通過開具轉(zhuǎn)賬支票或者網(wǎng)銀支付方式完成付款。網(wǎng)上銀行系統(tǒng)Ukey及其密碼應(yīng)當(dāng)由出納人員和會計分開保管，不能由同一人完成資金支付的全流程。第十三條銀行存款的臺賬和抽查管理。出納人員負(fù)責(zé)登記銀行存款日記賬。出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金和銀行存款收、付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日逐筆的登記。每月終了，會計人員應(yīng)當(dāng)逐筆核對銀行流水與賬面發(fā)生額是否一致，并及時聯(lián)系開戶銀行獲取本月的對賬單及回單，制作銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保余額一致，如有不符，應(yīng)當(dāng)查明原因，并在余額調(diào)節(jié)表中進(jìn)行說明。財務(wù)部人將不定期對銀行存款對賬單與賬面情況進(jìn)行抽查核對，如賬面數(shù)與銀行對賬單不符，應(yīng)查明原因，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)情況應(yīng)第一時間上報中心領(lǐng)導(dǎo)。第五章責(zé)任追究第十四條財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守各項財經(jīng)制度和法律法規(guī)，不得有以下行為：（一）違反《現(xiàn)金管理暫行條例》，超范圍使用現(xiàn)金進(jìn)行費用報銷或資金支付的；（二）以不符合財務(wù)制度和會計憑證的字條或單據(jù)頂替合法單據(jù)，挪用庫存現(xiàn)金的；（三）保留賬外公款或違規(guī)存放大量現(xiàn)金，導(dǎo)致現(xiàn)金遭受損失的；（四）不按要求登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬，不按要求進(jìn)行現(xiàn)金和銀行存款的盤點和對賬，且經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人督促后拒不整改的；（五）從本單位收入的現(xiàn)金中直接支付現(xiàn)金的或?qū)挝坏默F(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行的；（六）未經(jīng)相關(guān)部門依法批準(zhǔn)，擅自鐫刻印鑒，開設(shè)、變更或撤銷銀行賬戶的；（七）偽造、變造原始憑證套取財政資金的；第十五條其他相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守各項財經(jīng)制度和法律法規(guī)，不得有以下行為：（一）偽造、變造原始憑證套取財政資金的；（二）授意、指使、強令、串通財務(wù)人員偽造、變造會計資料套取財政資金的；（三）對依法履職、抵制違反本制度的財務(wù)人員實行打擊報復(fù)的。因責(zé)任人工作不到位、管理不當(dāng)，發(fā)生上述行為，造成經(jīng)濟(jì)損失的要承擔(dān)賠償責(zé)任；造成重大失誤和重大損失的，除承擔(dān)賠償責(zé)任外并給予相應(yīng)的行政處分；觸犯刑法的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。第六章附則第十六條所有資金支出嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付和政府采購的有關(guān)規(guī)定。第十七條所有資金支出凡是符合公務(wù)卡制度規(guī)定的，要求使用公務(wù)卡支付，不能支付現(xiàn)金。第十八條本制度自發(fā)文之日起施行，原有規(guī)定與本制度不符的，按本制度執(zhí)行。附件三：XX縣機(jī)關(guān)事務(wù)中心四項費用管理制度第一章總則第一條為貫徹落實《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》，進(jìn)一步加強和規(guī)范我中心“四項費用”管理，根據(jù)上級有關(guān)精神，結(jié)合我中心實際，制定本制度。第二章差旅費第二條差旅費開支基本要求、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。、主任審批同意。出差范圍在XX地區(qū)以外的先報請中心主任審批同意后，填寫《XX縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員外出考察學(xué)習(xí)審批表》，按照相關(guān)程序進(jìn)行審批。第三條差旅費開支范圍和報銷標(biāo)準(zhǔn)、住宿費、伙食補助費、市內(nèi)交通費。其中：⑴城市間交通費。按規(guī)定等級選乘經(jīng)濟(jì)便捷的交通工具憑據(jù)報銷；訂票費、意外保險費、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的轉(zhuǎn)簽或退票費憑據(jù)報銷。⑵住宿費。在住宿費標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟(jì)、便捷的賓館住宿，憑發(fā)票據(jù)實報銷。⑶伙食補助費和市內(nèi)交通費。分別按出差自然（日歷）天數(shù)包干補助，補助標(biāo)準(zhǔn)分別為每人每天100元和80元（出差目的地為西藏、青海、新疆，伙食補助費補助標(biāo)準(zhǔn)為每人每天120元），不憑票報銷。當(dāng)天往返的，按一天計算核報。，差旅費報銷時應(yīng)提供出差審批表、機(jī)票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。第四條差旅費其他規(guī)定、培訓(xùn)，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓(xùn)期間的食宿費和市內(nèi)交通費由會議、培訓(xùn)舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支；在途期間的差旅費，按照本制度由單位報銷。，工作人員到XX縣以外地區(qū)實（見）習(xí)、掛職鍛煉、跟班學(xué)習(xí)或支援工作等，其差旅費按以下規(guī)定報銷：⑴在途期間（僅指首次前往和期滿返回）的差旅費，按照本制度規(guī)定回單位報銷；⑵在縣外工作期間，由單位按每人每個工作日省內(nèi)30元，省外40元的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放伙食補助費。、行政學(xué)院或社會主義學(xué)院等脫產(chǎn)學(xué)習(xí)（不包括學(xué)歷學(xué)位教育）,并在校食宿的，學(xué)習(xí)期間統(tǒng)一收取的伙食費由單位在伙食費補助限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷，不報銷市內(nèi)交通費；離開XX地區(qū)參加學(xué)習(xí)的，在途期間的差旅費，按照本制度規(guī)定由單位報銷。第三章會議費第五條會議費開支基本要求，會議費實行三類會議管理，堅持厲行節(jié)約、反對浪費、規(guī)范簡樸、務(wù)實高效的原則。各部門會議能合并開的盡量要合并，開支僅限開會期間，堅持一會一結(jié)。單位組織召開的部門性會議，會前由各部門或辦公室寫出書面報告，注明會議內(nèi)容、參加人數(shù)和開支預(yù)算，報分管中心領(lǐng)導(dǎo)審批；單位組織召開的全縣性會議需報請分管縣領(lǐng)導(dǎo)審批。，不安排住宿，在食堂就餐。如需租用會議場地，應(yīng)選擇在《XX縣黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位會議定點場所》，在政府采購協(xié)議價格內(nèi)結(jié)算費用。第六條會議費開支范圍和報銷標(biāo)準(zhǔn)、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費、醫(yī)藥費等。：住宿費240元/人/天，伙食費130元/人/天，其他費用70元/人/天。無外地代表，且會期只有半天的，不安排就餐，超過半天的，可在伙食費標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)安排一次會議餐，標(biāo)準(zhǔn)不超過55元/人/餐。各部門應(yīng)在綜合定額標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)據(jù)實報銷。、咨詢會等，專家評審費、咨詢費可對抽取或邀請參加項目評審、咨詢的專家?guī)靸?nèi)專家發(fā)放。嚴(yán)禁向評標(biāo)委員會、評審小組中的采購人代表、現(xiàn)場監(jiān)督人員和其他因履行公職而參加評審和咨詢的公職人員發(fā)放。會議費報銷時應(yīng)提供會議審批文件、會議通知、實際參會人員簽到表、會議服務(wù)協(xié)議書、定點飯店等會議服務(wù)單位提供的發(fā)票、費用原始明細(xì)單據(jù)、電子結(jié)算單等憑證。第七條會議費其他規(guī)定各部門原則上不得參加協(xié)會、學(xué)會等營利機(jī)構(gòu)舉辦的會議，如確需參加的，須經(jīng)中心黨組會議批準(zhǔn)同意，原則上按會議費綜合定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第四章培訓(xùn)費第八條培訓(xùn)費開支基本要求、反對浪費的原則，節(jié)約培訓(xùn)經(jīng)費，提高培訓(xùn)效益。，培訓(xùn)范圍在XX地區(qū)以內(nèi)的需報請分管中心副主任、主任審批同意。培訓(xùn)范圍在XX地區(qū)以外的先報請中心主任審批同意后，填寫《XX縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員外出考察學(xué)習(xí)審批表》，按照相關(guān)程序進(jìn)行審批。第九條培訓(xùn)費開支范圍和報銷標(biāo)準(zhǔn)，培訓(xùn)費實行二類培訓(xùn)管理，開支范圍包括師資費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)場地費、培訓(xùn)資料費、交通費以及其他費用。除師資費外，培訓(xùn)費的綜合定額標(biāo)準(zhǔn)為住宿費省內(nèi)240元/人/天、省外330元/人/天，伙食費省內(nèi)130元/人/天、省外150元/人/天，場地、資料、交通費省內(nèi)外均為40元/人/天，其他費用省內(nèi)外均為30元/人/天。各項費用之間可適當(dāng)調(diào)劑使用，各部門應(yīng)在綜合定額標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)據(jù)實結(jié)算報銷，對于有定額而未發(fā)生的費用，報銷時應(yīng)按綜合定額標(biāo)準(zhǔn)扣減。，副高級技術(shù)職稱專業(yè)人員（處級及以下干部）每學(xué)時最高不超過500元，正高級技術(shù)職稱專業(yè)人員（廳級干部）每學(xué)時最高不超過1000元，院士、全國知名專家（省級干部）每學(xué)時一般不超過1500元，每半天最多按4學(xué)時計算。，報銷時需提供培訓(xùn)計劃審批文件、培訓(xùn)通知、實際參訓(xùn)人員簽到表以及培訓(xùn)機(jī)構(gòu)出具的收款票據(jù)、電子結(jié)算單等費用明細(xì)憑證，師資費應(yīng)當(dāng)提供老師相關(guān)資質(zhì)證明、講課費簽收單或合同。第十條培訓(xùn)費其他規(guī)定各部門原則上不得參加協(xié)會、學(xué)會等營利機(jī)構(gòu)舉辦的培訓(xùn)，如確需參加的，須經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意，原則上按培訓(xùn)費綜合定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第五章公務(wù)接待費第十一條公務(wù)接待費開支基本要求。出席會議、考察、調(diào)研、執(zhí)行任務(wù)、學(xué)習(xí)交流、檢查指導(dǎo)、請示匯報工作等公務(wù)活動和有公函、公電的來訪人員，屬于公務(wù)接待范圍。無公函、公電的公務(wù)活動和來訪人員不予接待。，由本單位向接待單位發(fā)出公函，告知內(nèi)容、時間、行程、人數(shù)和人員身份。第十二條公務(wù)接待費開支范圍和報銷標(biāo)準(zhǔn)、XX城區(qū)范圍外及各鎮(zhèn)（街道）的黨政機(jī)關(guān)工作人員到本單位開展公務(wù)活動，納入公務(wù)接待開支范圍，可安排一次接待餐，用餐標(biāo)準(zhǔn)限額為省部級120元/餐，廳局級100元/人/餐，其余人員80元/人/餐。，用餐標(biāo)準(zhǔn)限額為省部級200元/人/餐，廳局級160元/人/餐，其余人員140元/人/餐。需安排住宿的，按差旅費住宿標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。，接待對象在10人以內(nèi)，陪餐人數(shù)不得超過3人；超過10人的，不得超過接待對象的三分之一。工作餐以本地家常菜為主，不得提供高檔菜肴，不得提供香煙和高檔酒水。，確需在酒店舉行或要求到酒店集體食宿的，應(yīng)事先報常務(wù)副縣長、縣委辦主任審批。，各部門應(yīng)如實填寫《公務(wù)接待清單》，報分管局領(lǐng)導(dǎo)審簽，接待清單應(yīng)包括接待對象的單位、姓名、職務(wù)和公務(wù)活動項目、時間、場所、費用等內(nèi)容，并與派出單位公函、公電內(nèi)容相一致。，報銷憑據(jù)包括財務(wù)票據(jù)、派出單位公函、公電記錄和接待清單。第十三條公務(wù)接待費其他規(guī)定，如確因工作需要，后續(xù)需由本單位協(xié)助安排用餐的，在早餐20元、中晚餐40元的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)安排工作餐，餐費由用餐人員在限額內(nèi)據(jù)實結(jié)賬支付，本單位不承擔(dān)協(xié)助安排用餐費用。，不安排接待用餐，確實無法回單位食堂就餐的，可在早餐20元、中晚餐40元的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)安排一餐工作餐，不用繳納用餐費用。本單位工作人員在行政區(qū)域范圍以內(nèi)開展公務(wù)活動，確實無法回家或回單位食堂就餐的，參照本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。，除按規(guī)定的陪餐人員之外，確因工作需要的工作人員，可以按照早餐20元、中晚餐40元的標(biāo)準(zhǔn)安排工作餐。工作日連續(xù)加班4小時以上及休息日連續(xù)加班48小時的，可按不高于40元標(biāo)準(zhǔn)安排一餐工作餐，休息日連續(xù)加班8小時以上的，可按每餐不高于40元標(biāo)準(zhǔn)安排兩餐工作餐。工作餐應(yīng)嚴(yán)格審批程序，在加班審批表中列明事由、時間、地點、加班人員、申請人及所在部門、審批人及審批意見等要素。第六章附則第十四條本制度所涉及的具體標(biāo)準(zhǔn)和限額參照以下文件執(zhí)行：