【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 請(qǐng)主辦券商補(bǔ)充核查劉志春與原單位是否存在競(jìng)業(yè)制止方面的約定，公司登記的軟件(ruǎn ji224。n)著作權(quán)，使用的技術(shù)是否 進(jìn)犯原單位權(quán)利，是否存在糾紛或潛在糾紛。請(qǐng)律師補(bǔ)充發(fā)表意見。,第二十一頁(yè)，共五十二頁(yè)。,羅元清 律師(lǜshī),對(duì)主要客戶存在依賴(信諾達(dá)430239) 披露信息: (1)營(yíng)業(yè)收入波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn) 公司2021年、2021年?duì)I業(yè)收入分別為元、元,2021年收入大幅增加主要原因?yàn)榕c鎮(zhèn)江艾科半導(dǎo)體的業(yè)務(wù)合同(銷售收入元)占公司全年收入比例較高,達(dá)79.58%,致使公司當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入出現(xiàn)波動(dòng)。公司目前的客戶數(shù)量較少,且未與銷售客戶簽訂長(zhǎng)期合作協(xié)議,假設(shè)公司與鎮(zhèn)江艾科半導(dǎo)體終止合作關(guān)系,公司又無(wú)其他大額銷售合同彌補(bǔ)將來(lái)銷售額下滑,公司將來(lái)的收入及盈利程度(ch233。ngd249。)將可能受到較大影響。 (2)主要客戶情況 2021年、2021年公司對(duì)前五名客戶的銷售金額占比主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分別為100%和93.62%。2021年,公司全部3家客戶為中國(guó)電子科技集團(tuán)公司第54研究所、解放軍某部隊(duì)科研所和重慶金美通信有限責(zé)任公司。2021年,前五位大客戶為鎮(zhèn)江艾科半導(dǎo)體、山東航天電子技術(shù)研究所、北京市科學(xué)技術(shù)研究院、中國(guó)電子科技集團(tuán)公司第39研究所和中國(guó)航天科技集團(tuán)公司第九所。報(bào)告期內(nèi),公司的主要客戶銷售金額占營(yíng)業(yè)收入比例較高,主要原因在于現(xiàn)階段公司市場(chǎng)拓展有限,主要客戶大都計(jì)入上述樣本統(tǒng)計(jì)。隨著公司市場(chǎng)開拓力度的不斷加大,上述問(wèn)題將得到改善。,第二十二頁(yè)，共五十二頁(yè)。,羅元清 律師(lǜshī),案例 對(duì)主要客戶的依賴〔海虹技術(shù)430553〕 問(wèn)題：報(bào)告期內(nèi)，公司的主要客戶為挪動(dòng)、電信和聯(lián)通三大運(yùn)營(yíng)商。報(bào)告期內(nèi)該三大客戶銷售額占比高達(dá)86%以上。 所依賴的專利系公司與浙江大學(xué)以獨(dú)占方式容許公司施行〔禾益化學(xué)430478〕 問(wèn)題：公司業(yè)務(wù)所依賴的專利技術(shù)系以獨(dú)占容許的方式從浙江大學(xué)獲得(hu242。d233。)，合同有效期為八年?？赡艽嬖谥卮蠹夹g(shù)依賴。 連續(xù)三年虧損〔吉瑪基因430601〕 問(wèn)題：公司報(bào)告期內(nèi)連續(xù)三年虧損。,第二十三頁(yè)，共五十二頁(yè)。,“公司治理機(jī)制健全，合法(h233。fǎ)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)〞的解讀,標(biāo)準(zhǔn)的公司(ɡōnɡ sī)治理——三會(huì)一層四權(quán),最終(zu236。 zhōnɡ)控制權(quán) 經(jīng)營(yíng)決策權(quán) 經(jīng)營(yíng)指揮權(quán) 監(jiān)視權(quán),羅元清 律師,新三板掛牌六個(gè)條件 三、公司治理機(jī)制健全，合法標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)營(yíng),第二十四頁(yè)，共五十二頁(yè)。,羅元清 律師(lǜshī),新三板掛牌六個(gè)條件 三、公司治理機(jī)制健全，合法標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)營(yíng) 〔一〕公司治理機(jī)制健全，是指公司按規(guī)定建立(ji224。nl236。) “三會(huì)一層〞組成的公司治理架構(gòu)，制定相應(yīng)的公司治理制度，并能證明有效運(yùn)行，保護(hù)股東權(quán)益。 〔案例：盛世光明(430267)關(guān)于公司三會(huì)召開及職工監(jiān)事履職情況、【拓川股份〔430219〕】董事、高管親屬任公司監(jiān)事〕 章程必備條款 1.章程的法律效力； 2.股票采用記名方式、股票的登記管理機(jī)構(gòu)及股東名冊(cè)管理規(guī)定；3.股東享有知情權(quán)、參與權(quán)、質(zhì)詢權(quán)的詳細(xì)安排； 4.防止股東及關(guān)聯(lián)方占用資金等資源的詳細(xì)安排； 5.控股股東及實(shí)際控制人的誠(chéng)信義務(wù)； 6.股東大會(huì)審議的〔對(duì)外擔(dān)保、重大投資、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易等〕、需特別決議通過(guò)重大事項(xiàng)的范圍； 7.董事會(huì)須對(duì)公司治理機(jī)制進(jìn)展討論評(píng)估； 8.依法披露定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告； 9.利潤(rùn)分配制度； 10.投資者關(guān)系管理工作的內(nèi)容和方式； 11.先行協(xié)調(diào)的糾紛解決機(jī)制。,第二十五頁(yè)，共五十二頁(yè)。,羅元清 律師(lǜshī),新三板掛牌六個(gè)條件 三、公司治理機(jī)制健全，合法標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)營(yíng) 〔二〕合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，是指公司及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員須依法開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，經(jīng)營(yíng)行為合法、合規(guī)，不存在重大違法違規(guī)行為。 重大違法違規(guī)行為是指最近24個(gè)月內(nèi)因違犯國(guó)家法律(fǎlǜ)、行政法規(guī)、規(guī)章的行為，受到刑事處分或適用重大違法違規(guī)情形的行政處分。 2．現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)具備和遵守?公司法?規(guī)定的任職資格和義務(wù)，不應(yīng)存在最近24個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處分或者被采取證券市場(chǎng)禁入措施的情形。 〔三〕公司報(bào)告期內(nèi)不應(yīng)存在股東特別是控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方占用公司資金、資產(chǎn)或其他資源的情形。 〔四〕公司應(yīng)設(shè)有獨(dú)立財(cái)務(wù)部門進(jìn)展獨(dú)立的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，相關(guān)會(huì)計(jì)政策能如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。 企業(yè)勞動(dòng)人事問(wèn)題：勞動(dòng)合同的簽訂、五險(xiǎn)一金的繳納,第二十六頁(yè)，共五十二頁(yè)。,羅元清 律師(lǜshī),案例 子公司存在行政處分〔光莆電子430568〕 問(wèn)題：公司子公司光莆顯示稅務(wù)處分和消防處分，愛譜生環(huán)保處分、消防處分和海關(guān)處分。 子公司工程建立(ji224。nl236。)無(wú)法獲得環(huán)評(píng)開工驗(yàn)收〔八億時(shí)空430581〕 問(wèn)題：公司子公司金訊陽(yáng)光建立工程建立無(wú)法獲得北京市昌平區(qū)環(huán)保局的開工驗(yàn)收的批復(fù)。,第二十七頁(yè)，共五十二頁(yè)。,使用員工個(gè)人賬戶收取貨款(美蘭股份430236) 披露信息: 報(bào)告期內(nèi),公司的收款方式包括:現(xiàn)金收款、個(gè)人卡收款、銀行對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)賬收款和承兌匯票收款?，F(xiàn)金收款主要針對(duì)一些零散終端客戶和一些上門提貨的個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶,公司現(xiàn)金銷售嚴(yán)格按照現(xiàn)金內(nèi)控制度及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的要求進(jìn)展,制定了完好的銷售審批、現(xiàn)金收款、收據(jù)開具、發(fā)貨、現(xiàn)金繳存銀行、每日記賬、結(jié)合對(duì)賬等一系列內(nèi)控措施,嚴(yán)格做好財(cái)務(wù)憑證確實(shí)認(rèn)、入賬和財(cái)務(wù)核算工作,確保財(cái)務(wù)憑證的真實(shí)性、有效性、完好性和準(zhǔn)確性,防范公司現(xiàn)金銷售活動(dòng)中財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,確?，F(xiàn)金平安和真實(shí)客觀地反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果。個(gè)人卡收款主要是方便報(bào)告期內(nèi)受銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間和辦理網(wǎng)點(diǎn)等方面的局限的企業(yè)和個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶付款。 報(bào)告期內(nèi)美蘭股份及其子公司并未將個(gè)人銀行卡上收取的貨款全部轉(zhuǎn)入公司根本戶和一般戶,存在直接用于公司費(fèi)用開支或借支(ji232。zhī)給個(gè)人的情形,但相關(guān)的審批手續(xù)完善,支付得到有效控制,不存在未經(jīng)批準(zhǔn)擅自支用的情況。同時(shí)用于借出的款項(xiàng)于會(huì)計(jì)報(bào)表日前已歸還,不存在公司資產(chǎn)流失及被別人長(zhǎng)期占用的情形。但無(wú)論如何,報(bào)告期內(nèi)公司存在使用個(gè)人賬戶收取貨款的不標(biāo)準(zhǔn)情形。,第二十八頁(yè)，共五十二頁(yè)。,羅元清 律師(lǜshī),無(wú)發(fā)票,資產(chǎn)未入賬(藍(lán)天環(huán)保430263) 披露信息: 2021年9月,公司得知某公司擬處置局部鍋爐資產(chǎn),因?qū)Ψ綗o(wú)法提供發(fā)票,故公司總經(jīng)理潘忠以個(gè)人(g232。r233。n)名義出資購(gòu)置并投入公司使用。由于公司當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)核算欠標(biāo)準(zhǔn),對(duì)此次由潘忠購(gòu)入并投入公司使用的鍋爐設(shè)備未作任何賬務(wù)處理。,第二十九頁(yè)，共五十二頁(yè)。,羅元清 律師(lǜshī),新三板掛牌六個(gè)條件 三、公司治理機(jī)制健全，合法標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)營(yíng) 幾個(gè)案例： 【連能環(huán)保〔430278〕】反響問(wèn)題：請(qǐng)主辦券商和律師補(bǔ)充核查公司消費(fèi)經(jīng)營(yíng)是否符合環(huán)境保護(hù)的要求?！沧庸君埬茏詣?dòng)化尚未辦理環(huán)評(píng)手續(xù)、龍能自動(dòng)化控股子公司連亮自動(dòng)化已經(jīng)獲得環(huán)評(píng)批復(fù)但未辦理完畢環(huán)評(píng)開工驗(yàn)收手續(xù)。〕 開具空頭支票被銀行罰款