【文章內(nèi)容簡介】 司企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理情況匯報(bào)材料一、公司概況：新疆亞鑫國際經(jīng)貿(mào)股份有限公司（簡稱亞鑫公司）是2000年12月經(jīng)原國家對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作部和自治區(qū)人民政府批準(zhǔn)成立的股份制企業(yè)，享有一般貿(mào)易和邊境小額貿(mào)易經(jīng)營權(quán)。公司現(xiàn)投資控股和參股的企業(yè)有：新疆新建國際招標(biāo)有限責(zé)任公司、新疆奎屯綠源醬業(yè)有限公司和新疆鴻翔番茄制品有限責(zé)任公司。公司注冊(cè)資金5000萬元，現(xiàn)有股東：，%；，%；，%；，%；，%。截止2009年12月31日止，公司資產(chǎn)總額8221萬元，負(fù)債總額2959萬元，凈資產(chǎn)5262萬元，%。二、工作思路及經(jīng)營運(yùn)作：（一）亞鑫公司自2000年12月改制成立股份制企業(yè)后，制定了相應(yīng)的公司內(nèi)部管理制度：亞鑫公司組織管理機(jī)構(gòu)；亞鑫公司董事會(huì)工作制度和規(guī)則；亞鑫公司總經(jīng)理工作條例；亞鑫公司高層領(lǐng)導(dǎo)分工；亞鑫公司辦公室職責(zé)范圍及工作細(xì)則；亞鑫公司財(cái)務(wù)管理制度；亞鑫公司考勤制度及假休制 度；亞鑫公司員工工作報(bào)告制度；亞鑫公司人事部門職責(zé)范圍及工作細(xì)則；亞鑫公司差旅費(fèi)開支及費(fèi)用開支管理辦法；1亞鑫公司車輛管理辦法；1亞鑫公司電腦及網(wǎng)絡(luò)信息的使用管理規(guī)定；1亞鑫公司印鑒及公章使用管理辦法；1亞鑫公司經(jīng)濟(jì)合同管理辦法；1亞鑫公司文檔管理辦法；1亞鑫公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理規(guī)定。（二）公司設(shè)有財(cái)務(wù)部，實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，建立了會(huì)計(jì)核算體系，在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的資金開支實(shí)行聯(lián)簽制度，即：對(duì)每一筆開支由財(cái)務(wù)人員審核制單，公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核簽批，公司主要領(lǐng)導(dǎo)最后簽字后才能辦理款項(xiàng)的支付手續(xù)。對(duì)應(yīng)收賬款當(dāng)月可以收回的不跨月，年終決算前對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)實(shí)行全面清收，按照誰經(jīng)辦誰負(fù)責(zé)清收欠款的原則辦理，對(duì)收不回的應(yīng)收款項(xiàng)將追究經(jīng)辦人員的責(zé)任。對(duì)“三重一大”事項(xiàng)中的“重大決策”，必須實(shí)行公開決策、民主決策和科學(xué)決策；對(duì)“重大項(xiàng)目”安排必須建立“五項(xiàng)制度”，即：重大項(xiàng)目安排集體決策制度、重大項(xiàng)目立項(xiàng)專家咨詢論證制度、重大項(xiàng)目公開招投標(biāo)制度、重大項(xiàng)目評(píng)價(jià)制度和重大項(xiàng)目責(zé)任追究制度；對(duì)大額資金的安排和支付，必須經(jīng)過公司集體討論通過后，再按照正常的審批程序辦理。（三）對(duì)經(jīng)營過程中的物資購進(jìn)和發(fā)出，實(shí)行嚴(yán)格的出入庫手續(xù)，建立和健全了購進(jìn)物資先入庫，物資出庫實(shí)行財(cái)務(wù)、保管、主管領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)簽制度，物資出庫手續(xù)齊全后，保管人員才能發(fā)放物資，每月安排對(duì)庫存物資進(jìn)行清倉盤庫工作，確保庫存物資不短缺、不變質(zhì)，減少風(fēng)險(xiǎn)，避免損失。（四）在經(jīng)營活動(dòng)過程中，對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)合同的簽訂，先由公司法律顧問審核確認(rèn)，公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，公司主要領(lǐng)導(dǎo)最終簽字認(rèn)可后，才能辦理合同蓋章手續(xù)。對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)合同的履行，實(shí)行先收款后發(fā)貨，對(duì)賒賬發(fā)貨必須要有資產(chǎn)抵押手續(xù)或先支付預(yù)付款，避免資產(chǎn)流失，確保資金安全。對(duì)以銀行信用證方式辦理國內(nèi)貿(mào)易發(fā)出的貨物，公司采用在對(duì)方辦理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，必須要有對(duì)方銀行100%信用保函手續(xù)，一旦貨物發(fā)出要確保資金全額收回，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，減少資金損失。（五）公司對(duì)外長期股權(quán)投資都實(shí)行了資金跟蹤監(jiān)管?，F(xiàn)公司對(duì)外投資合營在農(nóng)七師和農(nóng)九師的兩個(gè)番茄醬廠都派出了公司高管人員進(jìn)駐廠家，實(shí)行經(jīng)營活動(dòng)、財(cái)務(wù)開支和物資進(jìn)出手續(xù)的監(jiān)督和管理工作，對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都做到了心中有數(shù)，并能在監(jiān)督和管理過程中提出合理化建議，供經(jīng)營者參與，有利于公司的規(guī)范運(yùn)作和有序發(fā)展，確保了公司對(duì)外長期股權(quán)投資的資產(chǎn)在保值的基礎(chǔ)上得到了增值。（六）重視和加強(qiáng)了對(duì)公司員工的培訓(xùn)工作，使公司每一位員工在熟悉業(yè)務(wù)工作的同時(shí)，增強(qiáng)了法律意識(shí)，在經(jīng)營活動(dòng)運(yùn)作中，依照法律、法規(guī)和公司的各種規(guī)章制度處理每一項(xiàng)業(yè)務(wù)，對(duì)每一項(xiàng)貿(mào)易業(yè)務(wù)的運(yùn)作，首先要保護(hù)好公司自身的利益，考慮到此筆貿(mào)易經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)程序和應(yīng)對(duì)措施，防患于未然。（七）公司每年對(duì)應(yīng)納稅事項(xiàng)都聘請(qǐng)了稅務(wù)代理辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，避免了因漏交和少交稅款導(dǎo)致罰款事情的發(fā)生。（八）公司在2006年出現(xiàn)對(duì)外單位銀行貸款辦理貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)，出現(xiàn)擔(dān)保連帶責(zé)任后，至今從未再給任何單位辦理過擔(dān)保業(yè)務(wù)，徹底杜絕了對(duì)外單位銀行貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的再次發(fā)生。三、存在的問題和應(yīng)加強(qiáng)的工作：（一）應(yīng)全面建立和健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中都應(yīng)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，在公司內(nèi)部應(yīng)培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，全面建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)。（二）應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)在銀行的融資能力，增強(qiáng)企業(yè)資金流動(dòng)的正常周轉(zhuǎn)和連續(xù)性，要避免企業(yè)資金鏈斷裂后給企業(yè)造成資金風(fēng)險(xiǎn)。（三）企業(yè)應(yīng)注重和加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的商品質(zhì)量的控制風(fēng)險(xiǎn)，稅收風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)收款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)外投資的風(fēng)險(xiǎn)，在經(jīng)營活動(dòng)中經(jīng)濟(jì)糾紛的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營擴(kuò)張的風(fēng)險(xiǎn)，銀行借貸的風(fēng)險(xiǎn)，管理失控的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)合同糾紛的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。通過以上風(fēng)險(xiǎn)的控制，從而加強(qiáng)企業(yè)的管理，提高企業(yè)的經(jīng)營運(yùn)作職能，發(fā)揮企業(yè)的整體運(yùn)營機(jī)制，使企業(yè)在規(guī)范運(yùn)作、避免風(fēng)險(xiǎn)、減少損失、增加效益的基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮企業(yè)的整體形象和得到良好的發(fā)展。新疆亞鑫國際經(jīng)貿(mào)股份有限公司二〇一〇年元月二十六日第四篇：稅收風(fēng)險(xiǎn)管理稅收風(fēng)險(xiǎn)管理，是指以最小的稅收成本代價(jià)降低稅收流失的一系列程序。它由目標(biāo)確定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)處理、評(píng)價(jià)和修正5部分組成。其中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)處理是最主要的環(huán)節(jié)。一是人力資源配置有待優(yōu)化。調(diào)研中看出，該局部分人員不能完全適應(yīng)稅收管理員職責(zé)的要求，存在“大戶管不透、中戶管不細(xì)、小戶管不住”的現(xiàn)象；個(gè)別人員的素質(zhì)難以適應(yīng)無差別的稅收管理的要求，人力資源配置尚欠考量，配置效率低下。二是稅收管理員職責(zé)界定有待規(guī)范。一方面稅收管理員日常工作繁雜，精力分散，存在疏于管理、淡化責(zé)任的現(xiàn)象；另一方面，由于稅收管理員各自分片工作，一管到底，工作無法形成合力，且缺乏有效地監(jiān)控制約，難以規(guī)避執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。三是風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)有待增強(qiáng)。不少干部把規(guī)避執(zhí)法責(zé)任作為稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目的，沒有將減少稅收流失、提高稅收征管質(zhì)效和納稅人遵從度作為稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo),存在與實(shí)際工