【文章內(nèi)容簡介】 各部門資產(chǎn)管理員發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)需要進行維修保養(yǎng)時，應及時報請本部門負責人。第十八條 單位所有資產(chǎn)，未經(jīng)批準不得對外出租、出借。特殊情況確需出租、出借的，須報財政局審核批準。第十九條 本單位資產(chǎn)出租出借所獲得的收入，須統(tǒng)一交財務室出納處，不得擅自挪作他用，財務室出納須按規(guī)定及時上繳財政。第六節(jié) 固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥第二十條 資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移調(diào)撥，由資產(chǎn)調(diào)入部門填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單》，調(diào)撥單應明確資產(chǎn)名稱、編號、調(diào)撥時間等內(nèi)容，調(diào)入部門負責人簽字確認。調(diào)出部門負責人對調(diào)撥單中所列資產(chǎn)內(nèi)容是否正確進行審核，審核通過后簽字提交本處室資產(chǎn)管理崗審核，本處室負責人對固定資產(chǎn)調(diào)撥的合理性、必要性進行審批。第二十一條 資產(chǎn)調(diào)撥雙方辦理資產(chǎn)移交，資產(chǎn)調(diào)入和調(diào)出部門在資 5 產(chǎn)調(diào)撥單上簽字確認。資產(chǎn)管理崗人員對資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥過程進行監(jiān)交，并在調(diào)撥單上簽字確認。調(diào)撥完成后，資產(chǎn)管理崗人員憑資產(chǎn)調(diào)撥雙方簽字確認的調(diào)撥單及時登記固定資產(chǎn)臺賬，財務室會計變更固定資產(chǎn)卡片。第七節(jié) 固定資產(chǎn)清查盤點第二十二條 財務室、資產(chǎn)管理崗組成盤點小組每年至少兩次對單位固定資產(chǎn)進行全面的盤點，編制盤點報告；固定資產(chǎn)盤點人員根據(jù)盤點結(jié)果編制固定資產(chǎn)盤點表、低值易耗品盤點表。第二十三條 盤點小組人員將盤點結(jié)果與賬簿、臺賬記錄進行逐一核對，出現(xiàn)賬實不符的情況，核實盤虧、盤盈資產(chǎn)原因，核實后按照規(guī)定提出處理建議。第二十四條 如因資產(chǎn)使用人員保管、使用不善，造成資產(chǎn)丟失、損壞的，應由資產(chǎn)使用人員負賠償責任。第二十五條 本處室負責人對資產(chǎn)盤點清查報告及盤虧、盤盈資產(chǎn)數(shù)據(jù)的真實性、準確性進行審核。本單位分管領導對資產(chǎn)盤點清查報告內(nèi)容是否全面，盤虧、盤盈資產(chǎn)處理建議是否合理、是否符合相關規(guī)定進行審核。局長審閱資產(chǎn)盤點清查報告，經(jīng)黨委會研究，綜合考慮各方面因素對盤虧、盤盈資產(chǎn)的處理建議做出最終審批決定。第二十六條 出現(xiàn)盤虧、盤盈資產(chǎn)時，由財務室會計按照審批結(jié)果進行相應的賬務處理。經(jīng)審批確定負賠償責任的，由單位紀檢人員督促相關責任人賠償。第八節(jié) 固定資產(chǎn)處置第二十七條 符合以下條件之一的固定資產(chǎn)，可根據(jù)相關上級部門要求申請報廢：（一）已經(jīng)達到規(guī)定的使用年限，無法繼續(xù)使用的。（二）雖未超過使用年限，但繼續(xù)使用無法滿足質(zhì)量要求或發(fā)生危險的。（三）維修費用過大，不如報廢后更新經(jīng)濟的，或者損壞嚴重無法修復的。（四）國家和有關部門規(guī)定淘汰的。第二十八條 固定資產(chǎn)報廢申請應由資產(chǎn)使用部門對擬報廢資產(chǎn)進行清點和檢查后提出，經(jīng)部門負責人同意后向資產(chǎn)管理員提交《固定資產(chǎn)處置申報表》。資產(chǎn)管理員鑒定后，經(jīng)報局長、黨委會和相關上級部門審批通過，對固定資產(chǎn)進行處理，記錄臺賬，并將處理結(jié)果書面通知財務室。財務室依據(jù)處理結(jié)果進行賬務處理。第二十九條 固定資產(chǎn)因人為或其他非正常原因而損壞，無法正常使用，需要進行報廢處置時，由資產(chǎn)使用部門負責人填寫報廢申請書，內(nèi)容包括報廢資產(chǎn)名稱、型號、報廢原因、相關責任人等。資產(chǎn)管理員會同財務室相關人員對申請報廢資產(chǎn)的原價、已使用年限、預計使用年限、資產(chǎn)的現(xiàn)狀、報廢原因進行核實，并根據(jù)相關規(guī)定提出處置及責任認定建議。局長及黨委會審批通過后，由財務室準備相關資料報相關上級部門進行審批。相關上級部門審批通過后，由單位資產(chǎn)管理員按照審批意見對固定資產(chǎn)進行處置。如需個人承擔理賠責任的，由單位紀檢人員督促責任人進行理賠。財務室根據(jù)相關票據(jù)、文件進行賬務處理，資產(chǎn)管理員憑相關文件、票據(jù)銷記固定資產(chǎn)臺賬。第九節(jié) 資產(chǎn)收益管理第三十條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)收益包括對外投資取得的投資收益、資產(chǎn)出租出借取得的收入、資產(chǎn)出售收入、資產(chǎn)報廢報損殘值變價收入等。第三十一條 本單位資產(chǎn)收益上繳市財政國庫，執(zhí)行“票款分離”制 7 度和“收支兩條線”管理規(guī)定。第十節(jié) 固定資產(chǎn)監(jiān)督管理第三十二條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)是國有資產(chǎn)的重要組成部分。各級管理部門、資產(chǎn)使用單位及使用人都有管好用好資產(chǎn)的義務和責任，依法維護其安全、完整。各部門資產(chǎn)管理員對部門資產(chǎn)使用情況進行監(jiān)督，并每月將《資產(chǎn)使用明細表》報資產(chǎn)管理崗匯總。第三十三條 資產(chǎn)管理崗匯總使用情況，進行分析并提出改進計劃，交分管領導及局長審批。改進計劃審批通過后，下發(fā)至各部門實施執(zhí)行。第三十四條 固定資產(chǎn)使用情況必須內(nèi)容完整、統(tǒng)計真實，無虛報、漏報、瞞報、拒報。分析報告需包含固定資產(chǎn)的變動、使用、處置、結(jié)存情況。第三十五條 單位應當加強資產(chǎn)管理和監(jiān)督，堅持單位內(nèi)部監(jiān)督與財政監(jiān)督、審計監(jiān)督、社會監(jiān)督相結(jié)合，事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項監(jiān)督檢查相結(jié)合的資產(chǎn)監(jiān)督管理體系。第三十六條 單位工作人員違反本制度規(guī)定，擅自占有、使用、處置資產(chǎn)的，按照《財政違法行為處罰處分條例》的規(guī)定進行處理；情節(jié)嚴重，造成資產(chǎn)大量流失，構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。第十一節(jié) 低值易耗品管理第三十七條 本辦法規(guī)定的低值易耗品是指達不到固定資產(chǎn)標準的辦公耗材、辦公文具、衛(wèi)生用品、照明用具、水電暖設施配件等。由本處室剔除采購申請，按照政府采購流程進行審批、采購。第三十八條 低值易耗品由本處室資產(chǎn)管理員統(tǒng)一保管，并建立低值易耗品管理臺賬。第三十九條 低值易耗品的領用需使用部門填寫低值易耗品領用單，內(nèi)容包括領用低值易耗品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、領用人等。領用部門的負責人對領用單內(nèi)容的真實性、合理性進行審核并簽字。本處室負責人對領用數(shù)量、類型是否合理、是否符合規(guī)定進行審批。資產(chǎn)管理崗人員按照審批通過后的領用單登記低值易耗品臺賬，并要求領用人登記，倉庫管理員按照領用單發(fā)放低值易耗品第十二節(jié) 公車使用管理（一般公務用車）第四十條 本單位機關車輛和駕駛員由本處室統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一組織考核，駕駛員須服從本處室安排。公車使用人員根據(jù)實際用車情況，填寫用車申請單，內(nèi)容包括：用途，目的地，預計公里數(shù)。用車部門負責人對用車的必要性、合理性、合規(guī)性、真實性進行審核。本處室負責人對用車的合理性、合規(guī)性進行審核。第四十一條 車輛管理人員根據(jù)已審批簽字的用車申請進行派車，并填寫車輛使用登記簿，內(nèi)容包括：車輛信息、駕駛員、使用人員、目的地等，車輛使用登記應與用車申請一致；車輛返回后，由駕駛?cè)藛T通知車輛管理人員對車輛返回時間、實際運行公里數(shù)進行登記，并與車輛使用申請書預計的公里數(shù)進行核對，差別較大的，應進一步追查原因，并向本處室負責人報告。第四十二條 審計監(jiān)督部門定期對公車使用合規(guī)性、合法性、及是否存在公車私用的情況進行監(jiān)督檢查。第十三節(jié) 車輛維修（保養(yǎng)）管理第四十三條 車輛維修與保養(yǎng)堅持厲行節(jié)約，修舊利廢，修復為主，換件為輔的原則，堅決糾正只使用不保養(yǎng)和以修代替保養(yǎng)的做法。凡能自 9 行處理的車輛故障，應盡力自行處理。第四十四條 嚴格執(zhí)行車輛維修（保養(yǎng)）審批制度。車輛的日常保養(yǎng)由駕駛員自行負責，本處室督促檢查，其它保養(yǎng)由本處室根據(jù)車輛行駛里程和技術狀況合理安排。車輛維修或保養(yǎng)必須實行事前報告。車輛需要維修、內(nèi)飾更新或保養(yǎng)時，先由車輛駕駛?cè)藛T提出申請并填寫《車輛維修（保養(yǎng)）申請表》，經(jīng)報請本處室負責人審核后報局長審批，到定點維修機構進行維修或者保養(yǎng)。長途車輛在外必須修理時，必須征得用車領導同意，并電話向本處室車輛管理人員報告，事后應補填《車輛維修（保養(yǎng)）申請表》。車輛修理開支超過2萬元的，須經(jīng)黨委會商議同意。車輛修理完畢由經(jīng)辦司機按照財務審批權限辦理結(jié)算付款手續(xù)。本處室要建立各車輛的維修檔案備查，并定期公布。第四十五條 車輛維修（保養(yǎng)）過程中，司機不得擅自增加維修（保養(yǎng)）項目，確需增加的必須告知本處室并報請分管領導同意。報修車輛修復后，司機接車時，應認真檢查維修項目并核對無誤，在維修項目單上簽字確認，交回復核。第四十六條 車輛需維修時，車輛管理人員應全程參與維修接洽、商談，和司機一道監(jiān)督修車質(zhì)量和進度。特別是重點部位的維修和更換重要部件時，要全程跟蹤，確保維修質(zhì)量。第四十七條 未經(jīng)批準，擅自維修、增加維修（保養(yǎng)）項目或不到指定廠家維修的，所發(fā)生的一切費用由司機自己承擔，單位不予報銷。第四十八條 司機須憑《車輛維修（保養(yǎng)）審批表》方能報銷維修或保養(yǎng)費用。報銷費用時，車輛管理人員須簽字證明。第四十九條 車輛保險按政府采購的有關規(guī)定執(zhí)行，統(tǒng)一由本處室辦理。第十四節(jié) 附則第五十條 本制度由本單位內(nèi)控領導工作小組負責解釋。第四篇：資產(chǎn)管理制度資產(chǎn)管理制度第一章 總 則第一條 為規(guī)范公司資產(chǎn)管理工作，維護公司資產(chǎn)的安全和完整，防止資產(chǎn)流失，切實提高資產(chǎn)管理水平和投資效益，根據(jù)國家有關法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。第二章 資產(chǎn)管理的基本內(nèi)容第二條 資產(chǎn)的定義和分類、資產(chǎn)的管理機構及職責、資產(chǎn)的預算管理、資產(chǎn)的采購、驗收、日常管理以及資產(chǎn)的保養(yǎng)、維修和報廢、處置，檢查報告和獎懲制度。第三章 管理原則第三條 統(tǒng)一牽引、分層分級管理原則公司對各部門的資產(chǎn)按照權責劃分原則進行管理。公司資產(chǎn)管理辦公室為綜合辦公室，各部門為行政人員。第四條 資產(chǎn)保全原則資產(chǎn)管理辦公室對本部門使用的資產(chǎn)實施保全措施，保證資產(chǎn)的安全和完整。對單位價值較高、易損壞、易丟失的資產(chǎn)應辦理財產(chǎn)保險。第五條 資產(chǎn)管理責任到人原則責任到人原則是指每項資產(chǎn)均應有保管人（一般指使用人）負責管理。第四章 資產(chǎn)定義及分類第六條 公司對資產(chǎn)的管理按兩大類設置，一類是固定資產(chǎn)，另一類為低值耐用品。第七條 固定資產(chǎn)是指出資購買、建造、自制或接收捐贈，在使用過程中保持原來的物質(zhì)形態(tài)、使用年限在一年以上、單位價值在2000（含）元以上的各類資產(chǎn)；單位價值在500元（含）以上，2000元（不含）以下，使用期限在一年以上，不能確定為固定資產(chǎn)的為低值耐用品。固定資產(chǎn)包括（1）房屋：指公司出資購買的用于辦公及經(jīng)營活動的各種房屋等。（2）建筑物及輔助設施：是指圍墻、上下管道、下水道、煤氣管道、天然氣管道、暖氣管道、專業(yè)氣體管道等。（3）機電設備：是指機械設備、供電設備、供暖/冷（汽）設備、炊事設備、安全設備、電力及通訊設施、通用機械設備、電機、變壓器、高、低壓成套設備，監(jiān)控設備、大型消防設備、保安設備等。（4）電子設備：是指計算機系統(tǒng)設備、網(wǎng)絡系統(tǒng)、計算機系統(tǒng)輔助設備、辦公用電子電器設備、通訊設備，包括臺式電腦、筆記本電腦、服務器、路由器、防火墻、交換機、集線器ADSL調(diào)制解調(diào)器、掃描儀、打印機、傳真機、復印機、碎紙機、穩(wěn)壓電源、投影儀、考勤機、空調(diào)、電冰箱、洗衣機、電視機、攝錄像機、照相機、照拍設備、錄音機、音響、功放、調(diào)音臺、話筒、高音喇叭等。（5）研發(fā)設備：是指豆?jié){機、研磨機、微波爐、烤箱等。（6）運輸設備：是指辦公用車、后勤用車、其他運輸工具，包括轎車、客車、貨車、自行車、三輪車、摩托車等。（7）其他物品：是指辦公家具、陳列品、圖書及資料、文件柜、凳子、吧臺、老板桌椅、辦公隔斷、辦公桌椅、會議桌椅、各連鎖店標準件、紀念品、裝飾品、展品、藏品、辦公室使用的工具書及名著書刊等。低值耐用品包括（1）辦公專用：是指辦公設施類、辦公用品類、音響設備類及裝飾類，包括辦公桌、職員椅、會議椅、文件柜、五節(jié)柜、更衣柜、電話機、ADSL調(diào)制解調(diào)器、電風扇、飲水機、保險柜、白板、電暖氣、計算器、訂書器、憑證裝訂機、驗鈔機、U盤、移動硬盤、音箱、耳機、耳麥、玻璃框、信條框、展架等。（2）中心廚房專用：是指儀器儀表類、實用工具類、小型機械及通訊用具類、勞動保護用具類、門窗，包括小型滅火器等小型消防設備、卷簾門、防盜門等。第五章 資產(chǎn)的管理機構及職責第八條 公司綜合辦公室組織制定資產(chǎn)管理制度及相關規(guī)章制度；監(jiān)管各部門資產(chǎn)購置、更新、改造等大型計劃執(zhí)行情況；各部門原值在2000元（含）以上資產(chǎn)未到使用年限的報廢審批；根據(jù)各部門的實際需求，組織協(xié)調(diào)資產(chǎn)的調(diào)整和購置；組織對各部門的資產(chǎn)管理執(zhí)行情況進行評估；不定期檢查資產(chǎn)使用情況，督促檢查各部門資產(chǎn)的保養(yǎng)和維護工作；組織資產(chǎn)的清查盤點工作，定期對各部門的資產(chǎn)信息進行核對；做到帳實相符；對技術陳舊、損壞、閑置的資產(chǎn)進行及時處理。第九條 各部門資