【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 各部門資產(chǎn)管理員發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)需要進(jìn)行維修保養(yǎng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)本部門負(fù)責(zé)人。第十八條 單位所有資產(chǎn)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得對(duì)外出租、出借。特殊情況確需出租、出借的，須報(bào)財(cái)政局審核批準(zhǔn)。第十九條 本單位資產(chǎn)出租出借所獲得的收入，須統(tǒng)一交財(cái)務(wù)室出納處，不得擅自挪作他用，財(cái)務(wù)室出納須按規(guī)定及時(shí)上繳財(cái)政。第六節(jié) 固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥第二十條 資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移調(diào)撥，由資產(chǎn)調(diào)入部門填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單》，調(diào)撥單應(yīng)明確資產(chǎn)名稱、編號(hào)、調(diào)撥時(shí)間等內(nèi)容，調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。調(diào)出部門負(fù)責(zé)人對(duì)調(diào)撥單中所列資產(chǎn)內(nèi)容是否正確進(jìn)行審核，審核通過后簽字提交本處室資產(chǎn)管理崗審核，本處室負(fù)責(zé)人對(duì)固定資產(chǎn)調(diào)撥的合理性、必要性進(jìn)行審批。第二十一條 資產(chǎn)調(diào)撥雙方辦理資產(chǎn)移交，資產(chǎn)調(diào)入和調(diào)出部門在資 5 產(chǎn)調(diào)撥單上簽字確認(rèn)。資產(chǎn)管理崗人員對(duì)資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥過程進(jìn)行監(jiān)交，并在調(diào)撥單上簽字確認(rèn)。調(diào)撥完成后，資產(chǎn)管理崗人員憑資產(chǎn)調(diào)撥雙方簽字確認(rèn)的調(diào)撥單及時(shí)登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬，財(cái)務(wù)室會(huì)計(jì)變更固定資產(chǎn)卡片。第七節(jié) 固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)第二十二條 財(cái)務(wù)室、資產(chǎn)管理崗組成盤點(diǎn)小組每年至少兩次對(duì)單位固定資產(chǎn)進(jìn)行全面的盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)報(bào)告；固定資產(chǎn)盤點(diǎn)人員根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、低值易耗品盤點(diǎn)表。第二十三條 盤點(diǎn)小組人員將盤點(diǎn)結(jié)果與賬簿、臺(tái)賬記錄進(jìn)行逐一核對(duì)，出現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，核實(shí)盤虧、盤盈資產(chǎn)原因，核實(shí)后按照規(guī)定提出處理建議。第二十四條 如因資產(chǎn)使用人員保管、使用不善，造成資產(chǎn)丟失、損壞的，應(yīng)由資產(chǎn)使用人員負(fù)賠償責(zé)任。第二十五條 本處室負(fù)責(zé)人對(duì)資產(chǎn)盤點(diǎn)清查報(bào)告及盤虧、盤盈資產(chǎn)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。本單位分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)資產(chǎn)盤點(diǎn)清查報(bào)告內(nèi)容是否全面，盤虧、盤盈資產(chǎn)處理建議是否合理、是否符合相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核。局長(zhǎng)審閱資產(chǎn)盤點(diǎn)清查報(bào)告，經(jīng)黨委會(huì)研究，綜合考慮各方面因素對(duì)盤虧、盤盈資產(chǎn)的處理建議做出最終審批決定。第二十六條 出現(xiàn)盤虧、盤盈資產(chǎn)時(shí)，由財(cái)務(wù)室會(huì)計(jì)按照審批結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。經(jīng)審批確定負(fù)賠償責(zé)任的，由單位紀(jì)檢人員督促相關(guān)責(zé)任人賠償。第八節(jié) 固定資產(chǎn)處置第二十七條 符合以下條件之一的固定資產(chǎn)，可根據(jù)相關(guān)上級(jí)部門要求申請(qǐng)報(bào)廢：（一）已經(jīng)達(dá)到規(guī)定的使用年限，無法繼續(xù)使用的。（二）雖未超過使用年限，但繼續(xù)使用無法滿足質(zhì)量要求或發(fā)生危險(xiǎn)的。（三）維修費(fèi)用過大，不如報(bào)廢后更新經(jīng)濟(jì)的，或者損壞嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)的。（四）國(guó)家和有關(guān)部門規(guī)定淘汰的。第二十八條 固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)應(yīng)由資產(chǎn)使用部門對(duì)擬報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)和檢查后提出，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后向資產(chǎn)管理員提交《固定資產(chǎn)處置申報(bào)表》。資產(chǎn)管理員鑒定后，經(jīng)報(bào)局長(zhǎng)、黨委會(huì)和相關(guān)上級(jí)部門審批通過，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行處理，記錄臺(tái)賬，并將處理結(jié)果書面通知財(cái)務(wù)室。財(cái)務(wù)室依據(jù)處理結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理。第二十九條 固定資產(chǎn)因人為或其他非正常原因而損壞，無法正常使用，需要進(jìn)行報(bào)廢處置時(shí)，由資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人填寫報(bào)廢申請(qǐng)書，內(nèi)容包括報(bào)廢資產(chǎn)名稱、型號(hào)、報(bào)廢原因、相關(guān)責(zé)任人等。資產(chǎn)管理員會(huì)同財(cái)務(wù)室相關(guān)人員對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢資產(chǎn)的原價(jià)、已使用年限、預(yù)計(jì)使用年限、資產(chǎn)的現(xiàn)狀、報(bào)廢原因進(jìn)行核實(shí)，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定提出處置及責(zé)任認(rèn)定建議。局長(zhǎng)及黨委會(huì)審批通過后，由財(cái)務(wù)室準(zhǔn)備相關(guān)資料報(bào)相關(guān)上級(jí)部門進(jìn)行審批。相關(guān)上級(jí)部門審批通過后，由單位資產(chǎn)管理員按照審批意見對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行處置。如需個(gè)人承擔(dān)理賠責(zé)任的，由單位紀(jì)檢人員督促責(zé)任人進(jìn)行理賠。財(cái)務(wù)室根據(jù)相關(guān)票據(jù)、文件進(jìn)行賬務(wù)處理，資產(chǎn)管理員憑相關(guān)文件、票據(jù)銷記固定資產(chǎn)臺(tái)賬。第九節(jié) 資產(chǎn)收益管理第三十條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)收益包括對(duì)外投資取得的投資收益、資產(chǎn)出租出借取得的收入、資產(chǎn)出售收入、資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)損殘值變價(jià)收入等。第三十一條 本單位資產(chǎn)收益上繳市財(cái)政國(guó)庫(kù)，執(zhí)行“票款分離”制 7 度和“收支兩條線”管理規(guī)定。第十節(jié) 固定資產(chǎn)監(jiān)督管理第三十二條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)是國(guó)有資產(chǎn)的重要組成部分。各級(jí)管理部門、資產(chǎn)使用單位及使用人都有管好用好資產(chǎn)的義務(wù)和責(zé)任，依法維護(hù)其安全、完整。各部門資產(chǎn)管理員對(duì)部門資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監(jiān)督，并每月將《資產(chǎn)使用明細(xì)表》報(bào)資產(chǎn)管理崗匯總。第三十三條 資產(chǎn)管理崗匯總使用情況，進(jìn)行分析并提出改進(jìn)計(jì)劃，交分管領(lǐng)導(dǎo)及局長(zhǎng)審批。改進(jìn)計(jì)劃審批通過后，下發(fā)至各部門實(shí)施執(zhí)行。第三十四條 固定資產(chǎn)使用情況必須內(nèi)容完整、統(tǒng)計(jì)真實(shí)，無虛報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)、拒報(bào)。分析報(bào)告需包含固定資產(chǎn)的變動(dòng)、使用、處置、結(jié)存情況。第三十五條 單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資產(chǎn)管理和監(jiān)督，堅(jiān)持單位內(nèi)部監(jiān)督與財(cái)政監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督相結(jié)合，事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項(xiàng)監(jiān)督檢查相結(jié)合的資產(chǎn)監(jiān)督管理體系。第三十六條 單位工作人員違反本制度規(guī)定，擅自占有、使用、處置資產(chǎn)的，按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》的規(guī)定進(jìn)行處理；情節(jié)嚴(yán)重，造成資產(chǎn)大量流失，構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第十一節(jié) 低值易耗品管理第三十七條 本辦法規(guī)定的低值易耗品是指達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的辦公耗材、辦公文具、衛(wèi)生用品、照明用具、水電暖設(shè)施配件等。由本處室剔除采購(gòu)申請(qǐng)，按照政府采購(gòu)流程進(jìn)行審批、采購(gòu)。第三十八條 低值易耗品由本處室資產(chǎn)管理員統(tǒng)一保管，并建立低值易耗品管理臺(tái)賬。第三十九條 低值易耗品的領(lǐng)用需使用部門填寫低值易耗品領(lǐng)用單，內(nèi)容包括領(lǐng)用低值易耗品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用人等。領(lǐng)用部門的負(fù)責(zé)人對(duì)領(lǐng)用單內(nèi)容的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核并簽字。本處室負(fù)責(zé)人對(duì)領(lǐng)用數(shù)量、類型是否合理、是否符合規(guī)定進(jìn)行審批。資產(chǎn)管理崗人員按照審批通過后的領(lǐng)用單登記低值易耗品臺(tái)賬，并要求領(lǐng)用人登記，倉(cāng)庫(kù)管理員按照領(lǐng)用單發(fā)放低值易耗品第十二節(jié) 公車使用管理（一般公務(wù)用車）第四十條 本單位機(jī)關(guān)車輛和駕駛員由本處室統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一組織考核，駕駛員須服從本處室安排。公車使用人員根據(jù)實(shí)際用車情況，填寫用車申請(qǐng)單，內(nèi)容包括：用途，目的地，預(yù)計(jì)公里數(shù)。用車部門負(fù)責(zé)人對(duì)用車的必要性、合理性、合規(guī)性、真實(shí)性進(jìn)行審核。本處室負(fù)責(zé)人對(duì)用車的合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核。第四十一條 車輛管理人員根據(jù)已審批簽字的用車申請(qǐng)進(jìn)行派車，并填寫車輛使用登記簿，內(nèi)容包括：車輛信息、駕駛員、使用人員、目的地等，車輛使用登記應(yīng)與用車申請(qǐng)一致；車輛返回后，由駕駛?cè)藛T通知車輛管理人員對(duì)車輛返回時(shí)間、實(shí)際運(yùn)行公里數(shù)進(jìn)行登記，并與車輛使用申請(qǐng)書預(yù)計(jì)的公里數(shù)進(jìn)行核對(duì)，差別較大的，應(yīng)進(jìn)一步追查原因，并向本處室負(fù)責(zé)人報(bào)告。第四十二條 審計(jì)監(jiān)督部門定期對(duì)公車使用合規(guī)性、合法性、及是否存在公車私用的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第十三節(jié) 車輛維修（保養(yǎng)）管理第四十三條 車輛維修與保養(yǎng)堅(jiān)持厲行節(jié)約，修舊利廢，修復(fù)為主，換件為輔的原則，堅(jiān)決糾正只使用不保養(yǎng)和以修代替保養(yǎng)的做法。凡能自 9 行處理的車輛故障，應(yīng)盡力自行處理。第四十四條 嚴(yán)格執(zhí)行車輛維修（保養(yǎng)）審批制度。車輛的日常保養(yǎng)由駕駛員自行負(fù)責(zé)，本處室督促檢查，其它保養(yǎng)由本處室根據(jù)車輛行駛里程和技術(shù)狀況合理安排。車輛維修或保養(yǎng)必須實(shí)行事前報(bào)告。車輛需要維修、內(nèi)飾更新或保養(yǎng)時(shí)，先由車輛駕駛?cè)藛T提出申請(qǐng)并填寫《車輛維修（保養(yǎng)）申請(qǐng)表》，經(jīng)報(bào)請(qǐng)本處室負(fù)責(zé)人審核后報(bào)局長(zhǎng)審批，到定點(diǎn)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行維修或者保養(yǎng)。長(zhǎng)途車輛在外必須修理時(shí)，必須征得用車領(lǐng)導(dǎo)同意，并電話向本處室車輛管理人員報(bào)告，事后應(yīng)補(bǔ)填《車輛維修（保養(yǎng)）申請(qǐng)表》。車輛修理開支超過2萬元的，須經(jīng)黨委會(huì)商議同意。車輛修理完畢由經(jīng)辦司機(jī)按照財(cái)務(wù)審批權(quán)限辦理結(jié)算付款手續(xù)。本處室要建立各車輛的維修檔案?jìng)洳椋⒍ㄆ诠?。第四十五條 車輛維修（保養(yǎng)）過程中，司機(jī)不得擅自增加維修（保養(yǎng)）項(xiàng)目，確需增加的必須告知本處室并報(bào)請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意。報(bào)修車輛修復(fù)后，司機(jī)接車時(shí)，應(yīng)認(rèn)真檢查維修項(xiàng)目并核對(duì)無誤，在維修項(xiàng)目單上簽字確認(rèn)，交回復(fù)核。第四十六條 車輛需維修時(shí)，車輛管理人員應(yīng)全程參與維修接洽、商談，和司機(jī)一道監(jiān)督修車質(zhì)量和進(jìn)度。特別是重點(diǎn)部位的維修和更換重要部件時(shí)，要全程跟蹤，確保維修質(zhì)量。第四十七條 未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自維修、增加維修（保養(yǎng)）項(xiàng)目或不到指定廠家維修的，所發(fā)生的一切費(fèi)用由司機(jī)自己承擔(dān)，單位不予報(bào)銷。第四十八條 司機(jī)須憑《車輛維修（保養(yǎng)）審批表》方能報(bào)銷維修或保養(yǎng)費(fèi)用。報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，車輛管理人員須簽字證明。第四十九條 車輛保險(xiǎn)按政府采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，統(tǒng)一由本處室辦理。第十四節(jié) 附則第五十條 本制度由本單位內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)工作小組負(fù)責(zé)解釋。第四篇：資產(chǎn)管理制度資產(chǎn)管理制度第一章 總 則第一條 為規(guī)范公司資產(chǎn)管理工作，維護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整，防止資產(chǎn)流失，切實(shí)提高資產(chǎn)管理水平和投資效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二章 資產(chǎn)管理的基本內(nèi)容第二條 資產(chǎn)的定義和分類、資產(chǎn)的管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)、資產(chǎn)的預(yù)算管理、資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、日常管理以及資產(chǎn)的保養(yǎng)、維修和報(bào)廢、處置，檢查報(bào)告和獎(jiǎng)懲制度。第三章 管理原則第三條 統(tǒng)一牽引、分層分級(jí)管理原則公司對(duì)各部門的資產(chǎn)按照權(quán)責(zé)劃分原則進(jìn)行管理。公司資產(chǎn)管理辦公室為綜合辦公室，各部門為行政人員。第四條 資產(chǎn)保全原則資產(chǎn)管理辦公室對(duì)本部門使用的資產(chǎn)實(shí)施保全措施，保證資產(chǎn)的安全和完整。對(duì)單位價(jià)值較高、易損壞、易丟失的資產(chǎn)應(yīng)辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。第五條 資產(chǎn)管理責(zé)任到人原則責(zé)任到人原則是指每項(xiàng)資產(chǎn)均應(yīng)有保管人（一般指使用人）負(fù)責(zé)管理。第四章 資產(chǎn)定義及分類第六條 公司對(duì)資產(chǎn)的管理按兩大類設(shè)置，一類是固定資產(chǎn)，另一類為低值耐用品。第七條 固定資產(chǎn)是指出資購(gòu)買、建造、自制或接收捐贈(zèng)，在使用過程中保持原來的物質(zhì)形態(tài)、使用年限在一年以上、單位價(jià)值在2000（含）元以上的各類資產(chǎn)；單位價(jià)值在500元（含）以上，2000元（不含）以下，使用期限在一年以上，不能確定為固定資產(chǎn)的為低值耐用品。固定資產(chǎn)包括（1）房屋：指公司出資購(gòu)買的用于辦公及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各種房屋等。（2）建筑物及輔助設(shè)施：是指圍墻、上下管道、下水道、煤氣管道、天然氣管道、暖氣管道、專業(yè)氣體管道等。（3）機(jī)電設(shè)備：是指機(jī)械設(shè)備、供電設(shè)備、供暖/冷（汽）設(shè)備、炊事設(shè)備、安全設(shè)備、電力及通訊設(shè)施、通用機(jī)械設(shè)備、電機(jī)、變壓器、高、低壓成套設(shè)備，監(jiān)控設(shè)備、大型消防設(shè)備、保安設(shè)備等。（4）電子設(shè)備：是指計(jì)算機(jī)系統(tǒng)設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)輔助設(shè)備、辦公用電子電器設(shè)備、通訊設(shè)備，包括臺(tái)式電腦、筆記本電腦、服務(wù)器、路由器、防火墻、交換機(jī)、集線器ADSL調(diào)制解調(diào)器、掃描儀、打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、碎紙機(jī)、穩(wěn)壓電源、投影儀、考勤機(jī)、空調(diào)、電冰箱、洗衣機(jī)、電視機(jī)、攝錄像機(jī)、照相機(jī)、照拍設(shè)備、錄音機(jī)、音響、功放、調(diào)音臺(tái)、話筒、高音喇叭等。（5）研發(fā)設(shè)備：是指豆?jié){機(jī)、研磨機(jī)、微波爐、烤箱等。（6）運(yùn)輸設(shè)備：是指辦公用車、后勤用車、其他運(yùn)輸工具，包括轎車、客車、貨車、自行車、三輪車、摩托車等。（7）其他物品：是指辦公家具、陳列品、圖書及資料、文件柜、凳子、吧臺(tái)、老板桌椅、辦公隔斷、辦公桌椅、會(huì)議桌椅、各連鎖店標(biāo)準(zhǔn)件、紀(jì)念品、裝飾品、展品、藏品、辦公室使用的工具書及名著書刊等。低值耐用品包括（1）辦公專用：是指辦公設(shè)施類、辦公用品類、音響設(shè)備類及裝飾類，包括辦公桌、職員椅、會(huì)議椅、文件柜、五節(jié)柜、更衣柜、電話機(jī)、ADSL調(diào)制解調(diào)器、電風(fēng)扇、飲水機(jī)、保險(xiǎn)柜、白板、電暖氣、計(jì)算器、訂書器、憑證裝訂機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)、U盤、移動(dòng)硬盤、音箱、耳機(jī)、耳麥、玻璃框、信條框、展架等。（2）中心廚房專用：是指儀器儀表類、實(shí)用工具類、小型機(jī)械及通訊用具類、勞動(dòng)保護(hù)用具類、門窗，包括小型滅火器等小型消防設(shè)備、卷簾門、防盜門等。第五章 資產(chǎn)的管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)第八條 公司綜合辦公室組織制定資產(chǎn)管理制度及相關(guān)規(guī)章制度；監(jiān)管各部門資產(chǎn)購(gòu)置、更新、改造等大型計(jì)劃執(zhí)行情況；各部門原值在2000元（含）以上資產(chǎn)未到使用年限的報(bào)廢審批；根據(jù)各部門的實(shí)際需求，組織協(xié)調(diào)資產(chǎn)的調(diào)整和購(gòu)置；組織對(duì)各部門的資產(chǎn)管理執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估；不定期檢查資產(chǎn)使用情況，督促檢查各部門資產(chǎn)的保養(yǎng)和維護(hù)工作；組織資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，定期對(duì)各部門的資產(chǎn)信息進(jìn)行核對(duì)；做到帳實(shí)相符；對(duì)技術(shù)陳舊、損壞、閑置的資產(chǎn)進(jìn)行及時(shí)處理。第九條 各部門資