【文章內(nèi)容簡介】 入預(yù)算實(shí)行財(cái)政專戶管理外，其他按預(yù)算外資金管理的收入將全部納入預(yù)算管理。對(duì)納入預(yù)算管理的資金，要嚴(yán)格按照財(cái)政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定支付；不納入預(yù)算但實(shí)行財(cái)政專戶管理的資金，暫按原渠道從財(cái)政專戶中核撥。（二）預(yù)算執(zhí)行細(xì)化管理后中央國庫集中支付年終結(jié)余資金申報(bào)核定工作業(yè)務(wù)調(diào)整內(nèi)容較多，各中央部門要高度重視，加強(qiáng)對(duì)所屬單位相關(guān)人員的業(yè)務(wù)培 G中國牛仔褲服裝：磨白牛仔褲訓(xùn)和政策解釋，做好各項(xiàng)工作銜接，確保準(zhǔn)確核定并及時(shí)上報(bào)2010國庫集中支付年終結(jié)余資金。（三）預(yù)算項(xiàng)目編碼調(diào)增后，各中央國庫集中支付代理銀行要抓緊做好系統(tǒng)調(diào)整和業(yè)務(wù)培訓(xùn)等工作，保證預(yù)算單位及時(shí)辦理財(cái)政資金支付業(yè)務(wù)。（四）財(cái)政部支付有關(guān)代編預(yù)算中央企業(yè)的財(cái)政支出，全部實(shí)行財(cái)政直接支付，單位不需要編報(bào)范圍劃分建議表，項(xiàng)目支出用款計(jì)劃暫由財(cái)政部有關(guān)部門預(yù)算管理司代編，基本支出用款計(jì)劃由企業(yè)通過“”自行編報(bào)。特此通知。附件：1．*****（部門）2011年國庫集中支付改革范圍劃分匯總建議表2．*****（部門）2011年國庫集中支付改革一般預(yù)算資金范圍劃分明細(xì)建議表H中國牛仔褲服裝：磨白牛仔褲3．*****（部門）2011年國庫集中支付改革政府性基金范圍劃分明細(xì)建議表4．填報(bào)說明及注意事項(xiàng)財(cái)政部一○年十二月八日二○I第三篇：淺析湖南省南縣國庫集中電子化支付制度的改革淺析湖南省南縣國庫集中電子化支付制度的改革摘 要 現(xiàn)代財(cái)政國庫管理制度是公共財(cái)政的重要組成部分，是財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的根本性制度，是財(cái)政、財(cái)務(wù)管理的基石。推行財(cái)政國庫管理制度改革，建立國庫單一賬戶體系，實(shí)行國庫集中支付制度，是規(guī)范財(cái)政支出管理，建立社會(huì)主義公共財(cái)政的客觀要求。國庫集中支付制度改革是財(cái)政資金運(yùn)作方式的根本性變革，是整個(gè)預(yù)算執(zhí)行體制和財(cái)政支出管理的制度性創(chuàng)新。2014年5月20日，在財(cái)政部的精心指導(dǎo)下，湖南省國庫集中支付電子化管理改革正式實(shí)施，在全國率先實(shí)現(xiàn)財(cái)政、人民銀行和各商業(yè)銀行三方核心系統(tǒng)數(shù)據(jù)直連，實(shí)現(xiàn)支付、清算業(yè)務(wù)高度自動(dòng)化，今年，湖南省南縣也遵循省廳指導(dǎo)進(jìn)行制度改革的試點(diǎn)工作，本文著重研究改革的特點(diǎn)、分析湖南省南縣的國庫集中支付電子支付制度的改革方向。關(guān)鍵詞 國庫管理制度；電子支付制度；改革試點(diǎn)引言：在大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下，現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)牽引，財(cái)政資金安全、高效管理的現(xiàn)實(shí)需要，財(cái)政信息化水平亟待提高，促使國庫集中支付電子化管理成為現(xiàn)代國庫管理改革中一項(xiàng)基礎(chǔ)性與戰(zhàn)略性變革。國庫集中支付業(yè)務(wù)電子化是指財(cái)政部門、人民銀行、國庫集中支付業(yè)務(wù)代理銀行、預(yù)算單位等四方之間取消紙質(zhì)單據(jù)和憑證傳遞，利用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，發(fā)送、接受和處理電子憑證來辦理財(cái)政資金支付及清算等業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算單位“一站式”即可將財(cái)政資金支付給供應(yīng)商或個(gè)人。伴隨著財(cái)政收支工作的不斷擴(kuò)大，收支管理工作也要達(dá)到細(xì)化的要求，傳統(tǒng)的管理工作需要不斷的創(chuàng)新，這種以國庫集中支付制度為基礎(chǔ)的支付手段創(chuàng)新而引致的整個(gè)管理理念和管理方式變革，極大的減少了各方工作量，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金高效、安全運(yùn)行，從而降低行政成本，產(chǎn)生更大的社會(huì)效益以及經(jīng)濟(jì)效益。一、湖南省南縣開展電子支付制度改革新規(guī)劃能簡盡簡、該減盡減、能合盡合。通過國庫管理與現(xiàn)代信息技術(shù)融合，聯(lián)通財(cái)政、人行、代理銀行三方，實(shí)現(xiàn)財(cái)政直接支付、財(cái)政授權(quán)支付和實(shí)撥資金業(yè)務(wù)所涉及的財(cái)政、人行、代理銀行及預(yù)算單位等各個(gè)環(huán)節(jié)的財(cái)政國庫集中支付業(yè)務(wù)全流程電子化管理。在進(jìn)行國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)中，做好財(cái)政管理工作十分重要，所以推進(jìn)國庫集中支付的電子化管理改革勢在必行。要提升財(cái)政資金安全管理的現(xiàn)實(shí)需要，積極推進(jìn)國庫集中支付電子化管理工作，是在新階段、新形勢下深化國庫改革的一項(xiàng)基礎(chǔ)性、戰(zhàn)略性工作，更有效地筑牢財(cái)政資金安全防線，提高財(cái)政資金的運(yùn)行效率?，F(xiàn)在實(shí)行支付電子化，大量的減少了違規(guī)操作，支付電子化是目前行之有效的保證資金安全的技術(shù)手段；接下來把效率放在第一位，隨著集中支付工作量的大量增加，所經(jīng)手的業(yè)務(wù)人員耗費(fèi)大量的人力，物力，而且還容易出錯(cuò)，效率也低，實(shí)行電子支付制度可以從一定程度上提升了社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，從而也降低了行政成本。二、推行國庫支付電子化改革的必要性一是增強(qiáng)資金安全保障。通過“電子憑證+電子簽章”身份識(shí)別、自動(dòng)留痕、大額短信提醒等控制機(jī)制，再造、整合了一個(gè)完整的管理鏈條，建立起動(dòng)態(tài)校驗(yàn)、電子驗(yàn)章、全程動(dòng)態(tài)跟蹤的業(yè)務(wù)管理方式，實(shí)現(xiàn)了資金支付“環(huán)環(huán)相扣、互相牽制、有始有終”，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理監(jiān)控；按照分崗設(shè)立原則，系統(tǒng)權(quán)限配置、印章制作授權(quán)與印章備案分開，嚴(yán)格財(cái)務(wù)人員多崗簽章，規(guī)范業(yè)務(wù)管理流程；率先啟用電子憑證庫預(yù)留簽名證書白名單，實(shí)現(xiàn)電子印章與數(shù)字證書綁定校驗(yàn)，顯著提升了資金支付的安全保障水平。二是提高資金運(yùn)行效率。相對(duì)于傳統(tǒng)支付管理模式，財(cái)政、人民銀行、代理銀行和預(yù)算單位間，需通過打印紙質(zhì)單據(jù)、人工蓋章送單、人工核單，實(shí)行電子化管理后，相關(guān)部門只需要發(fā)送電子數(shù)據(jù)就可以進(jìn)行資金轉(zhuǎn)賬及清算，大大縮短了支付周期。三是提升財(cái)政服務(wù)水平。通過國庫集中支付系統(tǒng)與代理銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的無縫對(duì)接以及自助柜面系統(tǒng)的應(yīng)用，進(jìn)一步縮小了時(shí)間和空間的距離，有效避免預(yù)算單位來回奔波現(xiàn)象，足不出戶即可完成授權(quán)支付轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。三、南縣國庫支付制度升級(jí)的特點(diǎn)一是崗位職責(zé)突出“明”字。資金支付、會(huì)計(jì)核算等各個(gè)崗位分工進(jìn)一步明確細(xì)化，做到“責(zé)任明確，管理到人”。二是權(quán)限管理突出“密”字。嚴(yán)格計(jì)算機(jī)系統(tǒng)密碼管理，嚴(yán)密進(jìn)行權(quán)限設(shè)置，系統(tǒng)授權(quán)管理實(shí)行審批制，所有操作權(quán)限的變更須由單位提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。三是印鑒管理突出“?！弊帧Ｓ¤b管理以“專人保管、分離制約”為原則，同時(shí)加強(qiáng)不定期檢查，進(jìn)一步強(qiáng)化印鑒保管人員的責(zé)任意識(shí)。四是支付方式突出“控”字。資金支付層層把關(guān)，每個(gè)環(huán)節(jié)相互分離制約，減少財(cái)政資金支付的手工操作?h節(jié)，為資金安全支付加上“雙保險(xiǎn)”。五是現(xiàn)金管理突出“規(guī)”字。利用一套標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和“支撐控件、自助柜面”兩個(gè)軟件，打通財(cái)政、人行、代理銀行三個(gè)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政、人行、預(yù)算單位、代理