【文章內(nèi)容簡介】 入預(yù)算實行財政專戶管理外，其他按預(yù)算外資金管理的收入將全部納入預(yù)算管理。對納入預(yù)算管理的資金，要嚴(yán)格按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定支付；不納入預(yù)算但實行財政專戶管理的資金，暫按原渠道從財政專戶中核撥。（二）預(yù)算執(zhí)行細(xì)化管理后中央國庫集中支付年終結(jié)余資金申報核定工作業(yè)務(wù)調(diào)整內(nèi)容較多，各中央部門要高度重視，加強對所屬單位相關(guān)人員的業(yè)務(wù)培 G中國牛仔褲服裝：磨白牛仔褲訓(xùn)和政策解釋，做好各項工作銜接，確保準(zhǔn)確核定并及時上報2010國庫集中支付年終結(jié)余資金。（三）預(yù)算項目編碼調(diào)增后，各中央國庫集中支付代理銀行要抓緊做好系統(tǒng)調(diào)整和業(yè)務(wù)培訓(xùn)等工作，保證預(yù)算單位及時辦理財政資金支付業(yè)務(wù)。（四）財政部支付有關(guān)代編預(yù)算中央企業(yè)的財政支出，全部實行財政直接支付，單位不需要編報范圍劃分建議表，項目支出用款計劃暫由財政部有關(guān)部門預(yù)算管理司代編，基本支出用款計劃由企業(yè)通過“”自行編報。特此通知。附件：1．*****（部門）2011年國庫集中支付改革范圍劃分匯總建議表2．*****（部門）2011年國庫集中支付改革一般預(yù)算資金范圍劃分明細(xì)建議表H中國牛仔褲服裝：磨白牛仔褲3．*****（部門）2011年國庫集中支付改革政府性基金范圍劃分明細(xì)建議表4．填報說明及注意事項財政部一○年十二月八日二○I第三篇：淺析湖南省南縣國庫集中電子化支付制度的改革淺析湖南省南縣國庫集中電子化支付制度的改革摘 要 現(xiàn)代財政國庫管理制度是公共財政的重要組成部分，是財政預(yù)算執(zhí)行的根本性制度，是財政、財務(wù)管理的基石。推行財政國庫管理制度改革，建立國庫單一賬戶體系，實行國庫集中支付制度，是規(guī)范財政支出管理，建立社會主義公共財政的客觀要求。國庫集中支付制度改革是財政資金運作方式的根本性變革，是整個預(yù)算執(zhí)行體制和財政支出管理的制度性創(chuàng)新。2014年5月20日，在財政部的精心指導(dǎo)下，湖南省國庫集中支付電子化管理改革正式實施，在全國率先實現(xiàn)財政、人民銀行和各商業(yè)銀行三方核心系統(tǒng)數(shù)據(jù)直連，實現(xiàn)支付、清算業(yè)務(wù)高度自動化，今年，湖南省南縣也遵循省廳指導(dǎo)進行制度改革的試點工作，本文著重研究改革的特點、分析湖南省南縣的國庫集中支付電子支付制度的改革方向。關(guān)鍵詞 國庫管理制度；電子支付制度；改革試點引言：在大數(shù)據(jù)時代背景下，現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)牽引，財政資金安全、高效管理的現(xiàn)實需要，財政信息化水平亟待提高，促使國庫集中支付電子化管理成為現(xiàn)代國庫管理改革中一項基礎(chǔ)性與戰(zhàn)略性變革。國庫集中支付業(yè)務(wù)電子化是指財政部門、人民銀行、國庫集中支付業(yè)務(wù)代理銀行、預(yù)算單位等四方之間取消紙質(zhì)單據(jù)和憑證傳遞，利用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，發(fā)送、接受和處理電子憑證來辦理財政資金支付及清算等業(yè)務(wù)，實現(xiàn)預(yù)算單位“一站式”即可將財政資金支付給供應(yīng)商或個人。伴隨著財政收支工作的不斷擴大，收支管理工作也要達到細(xì)化的要求，傳統(tǒng)的管理工作需要不斷的創(chuàng)新，這種以國庫集中支付制度為基礎(chǔ)的支付手段創(chuàng)新而引致的整個管理理念和管理方式變革，極大的減少了各方工作量，實現(xiàn)財政資金高效、安全運行，從而降低行政成本，產(chǎn)生更大的社會效益以及經(jīng)濟效益。一、湖南省南縣開展電子支付制度改革新規(guī)劃能簡盡簡、該減盡減、能合盡合。通過國庫管理與現(xiàn)代信息技術(shù)融合，聯(lián)通財政、人行、代理銀行三方，實現(xiàn)財政直接支付、財政授權(quán)支付和實撥資金業(yè)務(wù)所涉及的財政、人行、代理銀行及預(yù)算單位等各個環(huán)節(jié)的財政國庫集中支付業(yè)務(wù)全流程電子化管理。在進行國家經(jīng)濟建設(shè)中，做好財政管理工作十分重要，所以推進國庫集中支付的電子化管理改革勢在必行。要提升財政資金安全管理的現(xiàn)實需要，積極推進國庫集中支付電子化管理工作，是在新階段、新形勢下深化國庫改革的一項基礎(chǔ)性、戰(zhàn)略性工作，更有效地筑牢財政資金安全防線，提高財政資金的運行效率。現(xiàn)在實行支付電子化，大量的減少了違規(guī)操作，支付電子化是目前行之有效的保證資金安全的技術(shù)手段；接下來把效率放在第一位，隨著集中支付工作量的大量增加，所經(jīng)手的業(yè)務(wù)人員耗費大量的人力，物力，而且還容易出錯，效率也低，實行電子支付制度可以從一定程度上提升了社會效益和經(jīng)濟效益，從而也降低了行政成本。二、推行國庫支付電子化改革的必要性一是增強資金安全保障。通過“電子憑證+電子簽章”身份識別、自動留痕、大額短信提醒等控制機制，再造、整合了一個完整的管理鏈條，建立起動態(tài)校驗、電子驗章、全程動態(tài)跟蹤的業(yè)務(wù)管理方式，實現(xiàn)了資金支付“環(huán)環(huán)相扣、互相牽制、有始有終”，強化預(yù)算執(zhí)行管理監(jiān)控；按照分崗設(shè)立原則，系統(tǒng)權(quán)限配置、印章制作授權(quán)與印章備案分開，嚴(yán)格財務(wù)人員多崗簽章，規(guī)范業(yè)務(wù)管理流程；率先啟用電子憑證庫預(yù)留簽名證書白名單，實現(xiàn)電子印章與數(shù)字證書綁定校驗，顯著提升了資金支付的安全保障水平。二是提高資金運行效率。相對于傳統(tǒng)支付管理模式，財政、人民銀行、代理銀行和預(yù)算單位間，需通過打印紙質(zhì)單據(jù)、人工蓋章送單、人工核單，實行電子化管理后，相關(guān)部門只需要發(fā)送電子數(shù)據(jù)就可以進行資金轉(zhuǎn)賬及清算，大大縮短了支付周期。三是提升財政服務(wù)水平。通過國庫集中支付系統(tǒng)與代理銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的無縫對接以及自助柜面系統(tǒng)的應(yīng)用，進一步縮小了時間和空間的距離，有效避免預(yù)算單位來回奔波現(xiàn)象，足不出戶即可完成授權(quán)支付轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。三、南縣國庫支付制度升級的特點一是崗位職責(zé)突出“明”字。資金支付、會計核算等各個崗位分工進一步明確細(xì)化，做到“責(zé)任明確，管理到人”。二是權(quán)限管理突出“密”字。嚴(yán)格計算機系統(tǒng)密碼管理，嚴(yán)密進行權(quán)限設(shè)置，系統(tǒng)授權(quán)管理實行審批制，所有操作權(quán)限的變更須由單位提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可進行。三是印鑒管理突出“?！弊?。印鑒管理以“專人保管、分離制約”為原則，同時加強不定期檢查，進一步強化印鑒保管人員的責(zé)任意識。四是支付方式突出“控”字。資金支付層層把關(guān)，每個環(huán)節(jié)相互分離制約，減少財政資金支付的手工操作?h節(jié)，為資金安全支付加上“雙保險”。五是現(xiàn)金管理突出“規(guī)”字。利用一套標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和“支撐控件、自助柜面”兩個軟件，打通財政、人行、代理銀行三個系統(tǒng)，實現(xiàn)財政、人行、預(yù)算單位、代理