【文章內(nèi)容簡介】 提供了各種各樣的支持 ,幫助其消除這些障礙，使中小企業(yè)融資問題得到解決。 研究目的 本文寫作的主要目的有兩個： 第一， 通過對我國中小企業(yè)融資的問題進行系統(tǒng)地分析和探討，指出我國中小企業(yè) 對我國國民經(jīng)濟的重要作用，使中小企業(yè)認清自己所處的融資環(huán)境的狀況及自己所具備的融資條件，更好地發(fā)展自身，促進我國國民經(jīng)濟健康快速地發(fā)展。 第二，指出 我國中小企業(yè)融資中存在的問題和形成融資難的原因， 有 直接融資渠道不通暢、間接融資渠道狹窄，信息不對稱 ，大多數(shù)中小型企業(yè)經(jīng)營不穩(wěn)定 、風險大，存在高比率的倒閉和違約率，信用擔保機構(gòu)運作不規(guī)范等眾多西安交通大學城市學院本科生畢業(yè)設計（論文） 2 原因。 并通過企業(yè)，金融機構(gòu)，政府三方面提出一系列解決問題的具體方案和措施。 研究意義 現(xiàn)在，我國中小企業(yè)占全部企業(yè)數(shù)的 99%， 創(chuàng)造了 60%的經(jīng)濟總量和近 50%的財政稅收，提供了近 80%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。因此，對我國中小企業(yè)融資難的問題進行研究，具有重要的現(xiàn)實意義。 在我國，中小企業(yè)具有較強的活動力，它們規(guī)模小 、經(jīng)營方式靈活，其優(yōu)勢可以使企業(yè)較靈活地 組織生產(chǎn)， 促進我國經(jīng)濟高速發(fā)展，具有 越來越大的作用，而且 使我國的經(jīng)濟資源得到合理利用，帶動區(qū)域發(fā)展，提供就業(yè)機會，在產(chǎn)業(yè)調(diào)整方面也具有重要的地位。 由此可見，對對我國中小企業(yè)融資難的問題進行研究，具有的十分重要的意義。并且，作為一名財務管理專業(yè)的學生，以后進入企業(yè)財務部門的高層也是日后工作的目標之一，對企業(yè)融資方面的相關知識做一些探討、了解，是很有必要的。 研究的主要內(nèi)容 本文采用由淺入深，由表及里的方法，利用系統(tǒng)分析和定性定量分析的手段， 從中小企業(yè)的 概念說出，分析其的優(yōu)缺點，指出我國中小企業(yè)融資難的原因，結(jié)合實際，從現(xiàn)實出發(fā)，提出改善中小企業(yè)融資難狀況的相關對策。本文的主要內(nèi)容有： 1） 對我國中小企業(yè)進行的概念進行界定， 分析中小企業(yè)的優(yōu)缺點。 2） 指出融資難的原因，包括中小企業(yè)自身管理水平低下，金融機構(gòu)體制不健全，政府管理不善等原因。 3） 對我國中小企業(yè)融資難進行探討，提出相應的解決方案。 2 中小企業(yè)的概念及優(yōu)缺點 中小企業(yè)的概念 中小企業(yè)，英文縮寫為 SMEs，是一個相對的概念，即同本行業(yè)的大企業(yè)相比，生產(chǎn)規(guī)模較小的企 業(yè)。一般都是以雇員人數(shù)、營業(yè)額、資產(chǎn)總額、資本總額中的一項或幾項指標來確認中小企業(yè)的。 中小企業(yè)的優(yōu)點 與大型企業(yè)相比較，中小企業(yè)的首要優(yōu)點之一，即在于企業(yè)規(guī)模小，因而投資較省，建設周期短，收效較快；其次，中小企業(yè)員工人數(shù)較少，組織結(jié)構(gòu)簡單，個人在企業(yè)中的貢獻輕易被識別，因而便于對員工進行有效的激勵，不像大企業(yè)那樣在龐大的階層化組織內(nèi)容易產(chǎn)生怠惰與無效率的情況，可見，中小企業(yè)在經(jīng)營決策和人員激勵上與大企業(yè)相比具有更大中小企業(yè)的概念及優(yōu)缺點 3 的彈性和靈活性，因而能對不斷變化的市場作出迅速反應，對市場變化的適應性強，機制靈活， 能發(fā)揮“小而專”，“小而活”的優(yōu)勢；中小企業(yè)的第三個優(yōu)點是中小型企業(yè)在滿足顧客對某些產(chǎn)品的少量需求或特殊需求方面，能夠發(fā)揮獨特的作用，并且中小型企業(yè)對于勞動技能和素質(zhì)的要求不相大型企業(yè)那樣嚴格，因此能吸收大量勞動力，對技術革新的推動作用。 中小企業(yè)的缺點 由于中小企業(yè) 經(jīng)營范圍的廣泛性，行業(yè)齊全，點多面廣， 成本較高，提高經(jīng)濟效益的任務艱巨 ，加上中小企業(yè)自身特征，償債能力弱、融資規(guī)模較小、財務規(guī)范性差、缺乏完善的公司治理機制等問題，中小企業(yè)抵御風險的能力一般較弱，部分企業(yè)管理理念陳舊落后，家族式的管 理現(xiàn)象嚴重，請專家、聘能人的思想意識極為薄弱，嚴重地影響了企業(yè)的經(jīng)濟效益和發(fā)展，企業(yè)財務制度不健全和財務報表普遍失真使金融機構(gòu)無法判斷其真實的經(jīng)營狀況，在一定程度上堵塞了企業(yè)的融資渠道；個別企業(yè)信用觀念淡薄，缺乏良好的信譽度，使得金融企業(yè)背上了沉重的不良貸款包袱，挫傷了金融企業(yè)信貸支持的積極性。 西安交通大學城市學院本科生畢業(yè)設計（論文） 4 3 中小企業(yè)融資難的 成因 我國 中小企業(yè)融資難的問題成為了 制約 中小企業(yè)發(fā)展的重要障礙。要改善中小企業(yè)融資難的狀況，首先我們要從中小企業(yè)自身這個內(nèi)部環(huán)境開始分析，其次從外部環(huán)境分析，中小企業(yè)融資難的外部原因有 金融機構(gòu)及政府部門兩方面構(gòu)成。 中小企業(yè)自身方面 中小企業(yè)在融資時具有內(nèi)外在環(huán)境，中小企業(yè)在融資的過程中，自身為內(nèi)在環(huán)境，其自身的融資環(huán)境制約了它的融資 ，成為制約中小企業(yè) 融資的內(nèi)部原因 。中小企業(yè)自身環(huán)境表現(xiàn)在企業(yè)規(guī)模和管理方面。 目前中小企業(yè)存在的問題比較突出，中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小、管理水平低、財務能力弱、潛在風險大，同時又存在技術水平差、市場信息不靈等問題，選擇合適項目的難度大，銀行貸款投放既不經(jīng)濟，風險又大。 中小企業(yè)的規(guī)模 方面 1） 資本規(guī)模小，無誠信觀念， 許多中小企業(yè)沒有建立起現(xiàn)代企 業(yè)制度，產(chǎn)權單一，企業(yè)規(guī)模小，科技含量低；經(jīng)營行為短期化以及負債多、積累少，投資規(guī)模與市場競爭力不足，抗風險能力低，容易遭到市場的淘汰 ，造成中小企業(yè)自身“先天不足”，成為中小企業(yè)融資難的根本原因； 流動資金不足，中小企業(yè)在興建時，由于投入資金較少，在滿足設備、廠房等基礎投資后，用于生產(chǎn)后需流動資金不足，企業(yè)也沒有能力擴充生產(chǎn)必須的流動資金，致使企業(yè)流動資金不足。 許多中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，大部分中小企業(yè)都屬于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和勞動密集型產(chǎn)業(yè)，這些行業(yè)的產(chǎn)品附加值低，成本相對較高，盈利程度低，抗風險能力弱，企業(yè)技巧設備 落后，創(chuàng)新能力不強，新陳代謝快，穩(wěn)固性差造成了銀行貸款在行業(yè)選擇上將中小企業(yè)列入不支撐或限制之列。 2） 中小企業(yè)融資抵押物不足。近年來，金融機構(gòu)為進一步降低呆、壞賬率，在新增貸款中減少了信用貸款的比例，增加了抵押和擔保貸款的比重。這本身無可厚非，可是對大多數(shù)中小企業(yè)來說絕非易事。因為從理論上來說，只要是有市場價值的東西都可以作為抵押物，如土地、建筑物、機器設備、存貨、應收賬款等，但是由于延安資產(chǎn)交易市場不發(fā)達以及金融機構(gòu)不具備對其他資產(chǎn)（如存貨、應收賬款等）進行定價能力，所以，金融機構(gòu)偏好以房產(chǎn)作 抵押。對中小企業(yè)來說，由于房產(chǎn)等抵押物有限，所以可貸資金的數(shù)量也就很有限，從而資金缺口較大。 3) 中小企業(yè)產(chǎn)品銷售價格偏低， 職工工資提高幅度與價格相背離 。 在激烈的市場競爭中，既要靠技術實力的競爭，也要靠銷售價格的競爭，其結(jié)果產(chǎn)品銷售價格越來越低，但人民生活水平的提高，職工工資需要相對提高，導致職工工資增長與銷售收入增長幅度相背離，加重了企業(yè)負擔。 中小企業(yè)的管理方面 1） 管理者思想保守、觀念落后。 據(jù)調(diào)查顯示，中小企業(yè)的管理者受過企業(yè)管理的相關文化較少，管理水平有限。為此，有些管理者接受了再 培訓、再教育，不斷提高自身能力，但有些管理者仍然沒有表示接受再培訓、再教育的需要，而且對當?shù)毓芾聿块T組織的專業(yè)培訓（學習），他們也總是尋找各種借口進行逃避。 2）企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)上存在較大問題 股權結(jié)構(gòu)單一、家族化管理、獨裁型機制、經(jīng)營策略和經(jīng)營手段上的短期行動是其集中的表現(xiàn)。在企業(yè)發(fā)展初期，這些弊病很難浮現(xiàn)出來 ,隨著企業(yè)的快速發(fā)展、規(guī)模的不斷擴大，其劣根性就逐漸裸露出來，這是銀行機構(gòu)對中小企業(yè)進行融資不得不考慮的問題。 中小企業(yè)融資難的成因 5 3）企業(yè)管理混亂，財務不規(guī)范 許多中小企業(yè)內(nèi)部管理不規(guī)范，經(jīng)營隨便性大，各類規(guī)章制度缺失嚴重，或有章不循，且中小企業(yè)的管理者多為農(nóng)民企業(yè)家，其對員工的教育與培訓重視不夠，團隊建設滯后，企業(yè)員工文化水平普遍較低， 沒有形成良好健康的企業(yè)文化。企業(yè) .財務制度不健全，內(nèi)控制度不完善，會計信息失真，造成銀行與企業(yè)信息不對稱，為中小企業(yè)融資增加了難度。同時，企業(yè)為了應付監(jiān)督部門的檢查，還要準備兩套帳，甚至多套帳，這樣，企業(yè)很難提供準確的會計信息資料，銀 行也無法摸清企業(yè)的真實面目，增加銀行對企業(yè)貸款的風險，造成企業(yè)融資的艱難。 4）信用不佳 中小 企業(yè)群體信用觀念淡薄，機會主義風行，缺乏長期發(fā)展目標，企業(yè)逃廢銀行債務現(xiàn)象具有廣泛性。在財務方面人為把持利潤現(xiàn)象較多，財務信息嚴重失真，企業(yè)經(jīng)營信息透明度差，甚至出于自身短期利益的考慮，造假賬、出假報表、偷稅漏稅，使企業(yè)信用受損，整體形象不佳。 金融機構(gòu)方面的原因 中小企業(yè)融資難除企業(yè)本身