【文章內容簡介】 圖書出版社 文本 20 可為空cBooksType 圖書類型 文本 16 可為空smBooksPrice 圖書價格 貨幣可為空 8 iBooksStoreQuan 圖書庫存量 整數(shù)可為空iBooksLeftQuant 圖書副本數(shù)量 整數(shù)可為空iBooksTotalQuan 圖書總數(shù) 整數(shù)可為空（tBorrow），其字段列表如表42所示。序號 字段名稱 字段說明 類型 位數(shù) 屬性 備注 1 cBorrowID 借書編號 文本 6 必須非空cVipID 學生編號 文本 6 必須非空cBooksID 圖書編號 文本 7 必須非空cBorrwTime 借書時間 時間日期可為空cReturnTime 還書時間 時間日期可為空cReturn 是否歸還 文本 1 可為空（tReturn），其字段列表如表43所示。序號 字段名稱 字段說明 類型 位數(shù) 屬性 備注 1 cBorrowID 借書編號 文本 6 必須非空cVipID 學生編號 文本 6 必須非空cBooksID 圖書編號 文本 7 必須非空cBorrwTime 借書時間 時間日期可為空cReturnTime 還書時間 時間日期必須非空cReturn 是否歸還 文本 1 必須非空cNoReturn 歸還異常 文本 8 可為空（tVip），其字段列表如表44所示。序號 字段名稱 字段說明 類型 位數(shù) 屬性 備注 1 cVipID 學生編號 文本 6 必須非空cVipName 學生姓名 文本 10 必須非空cVipSex 學生性別 文本 1 可為空 vipAddTime 學生入學時間 時間日期必須非空vipEndTime 學生畢業(yè)時間 時間日期必須非空第三篇：出納工作管理流程出 納 現(xiàn) 金 收 支 工 作 管 理 流 程銀行轉賬匯款工作流程出納收到匯款通知后，依據(jù)“匯款申請單”簽字手續(xù)齊全的匯款金額或要匯款的金額進行網(wǎng)銀匯款操作，操作完畢交“印章”保管人員或財務主管核對匯款單位和匯款金額及匯款手續(xù)是否齊全，核對無誤后在“匯款申請單”上加蓋“轉賬付仡”章，同時通知網(wǎng)銀審核人員進行審核出賬或取消匯款。匯款完畢將銀行匯款回單和“匯款申請單”一并交會計審核做賬。現(xiàn)金收支管理工作流程所有現(xiàn)金收入（包含向銀行提現(xiàn)）都要先存入專門的銀行卡（銀行卡待定），不得做支現(xiàn)金，既出納收到客戶或員工交納或向銀行提現(xiàn)的現(xiàn)金時，要先存入此銀行卡，然后再轉入專門用于報銷的銀行卡中，所有報銷用的現(xiàn)金都要從此張銀行卡中提現(xiàn)支付或網(wǎng)銀轉賬支付。以上銀行卡全部由出納保管和使用，每月打印銀行卡現(xiàn)金收支流水賬附報表后面。出納的報銷備用金為1萬元，上限3萬元，當備用金小于5000元時，出納應向公司提出申請補充備用金12萬，申請補充備用金應以書面形式（特殊情況可后補）向總經(jīng)理提出申請，然后總經(jīng)理或相關人員將從用于專門收款的銀行卡中將款通過網(wǎng)銀轉入出納的專門用于報銷的備用金銀行卡中，出納所有報銷用的現(xiàn)金都要從此張銀行卡中提現(xiàn)支付或網(wǎng)銀轉賬支付。以上銀行卡全部由總經(jīng)理或出納保管和使用，每月打印銀行卡現(xiàn)金收支流水賬附報表后面。出納應做兩份“現(xiàn)金日記賬”（一份對外和一份對內，兩分相加為總的現(xiàn)金日記賬）和“銀行存款日記賬”，相關摘要至少應包含憑證或單據(jù)編號等內容。所有當天銀行和現(xiàn)金收入情況應及時（最遲不得超過3個作日）于相關人員確認款項性質和往來單位。所有當天銀行和現(xiàn)金收支明細及余額情況的電子文檔應于當天下班前發(fā)總經(jīng)理和財務經(jīng)理郵箱。第四篇：出納工作流程出納工作流程 出納基本工作流程：貨幣資金核算：①辦理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項。辦理銀行結算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。登記日記賬，保證日清月結。保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。保管有關印章，登記注銷支票。復核收入憑證，辦理銷售結算。②往來結算：辦理往來結算，建立清算制度。核算其他往來款項，防止壞賬損失。③工資結算：執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。負責工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。出納工作的具體流程是什么？①出納的工作。辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。負責支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章。負責報銷差旅費的工作。?員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。?員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。員工工資的發(fā)放。②出納工作細則。工作事項及審驗等程序。失誤防范及糾正程序。③現(xiàn)金收付?，F(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責任人負責?，F(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。④不得“坐支”。每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，大額支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。⑤銀行賬處理。登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。每日結出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。保管好各種空白支票，不得隨意亂放。公司賬務章平時由出納保管。每日下班后上交賬務章。⑥報銷審核。在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無，應補。附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應分開貼。支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。大、小寫金額是否相符。若不相符，應更正重填。報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。出納賬務處理