出納的工作流程(編輯修改稿)
2025-05-07 08:58 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 引起的，應(yīng)換開(kāi)支票或重新匯款，不得借故拖延；如因己方責(zé)任引 起的，應(yīng)由對(duì)方重新補(bǔ)辦手續(xù)方可辦理。 2其程序與會(huì) 計(jì)處理基本一致。具體可分為： （ 1）按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容設(shè)置出納賬戶(hù)。 （ 2）按照各項(xiàng)規(guī)章制度審核原始憑證。 （ 3）根據(jù)復(fù)式記賬原理填制記賬憑證。 （ 4）登記出納日記賬和相關(guān)備查簿。 （ 5）財(cái)產(chǎn)清查，保證賬實(shí)相符、賬賬相符。 （ 6）編制出納報(bào)告。 （ 7）保管出納資料，按規(guī)定辦理移交手續(xù)。 3 是按時(shí)間分階段進(jìn)行處理和總結(jié)的，因此出 納員在了解資金收支的一般程序和賬務(wù)處理之后，要對(duì)工作有個(gè)時(shí)間的概念，以 保證出納業(yè)務(wù)得到及時(shí)處理，出納信息得到及時(shí)反映。（ 1）上班第一時(shí)間，檢 查現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重物品。 （ 2）向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及會(huì)計(jì)主管請(qǐng)示資金安排計(jì)劃。 （ 3）列明當(dāng)天應(yīng)處理的事項(xiàng)，分清輕重緩急，根據(jù)工作時(shí)間合理安排。 （ 4）按順序辦理各項(xiàng)收付款業(yè)務(wù)。 （ 5）當(dāng)天下班前，應(yīng)將所有的收付款單據(jù)編制記賬憑證登記入賬。 （ 6）因特殊事項(xiàng)或情況，造成工作未完成的，應(yīng)列明未盡事項(xiàng)，留待翌日優(yōu)先 辦理。 （ 7）根據(jù)單位需要，每天或每周報(bào)送一次出納報(bào)告。 （ 8）當(dāng)天下班前，出納人員進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，必須保證現(xiàn)金實(shí)有數(shù)與日記賬、總 賬相符；收到銀行對(duì)賬單的當(dāng)天，出納人員進(jìn)行核實(shí)，使銀行存款日記賬、總賬 與銀行對(duì)賬單在進(jìn)行余額調(diào)節(jié)后應(yīng)當(dāng)相符。 （ 9）每月終了 3 天內(nèi)，出納人員應(yīng)當(dāng)對(duì)其保管的支票、發(fā)票、有價(jià)證券，重要 結(jié)算憑證進(jìn)行清點(diǎn)，按順序進(jìn)行登記核對(duì)。 （ 10）其他出 納工作的辦理。 （ 11）當(dāng)天下班前，出納人員應(yīng)整理好辦公用品，鎖好抽屜及保險(xiǎn)柜，保持辦公 場(chǎng)所整潔，無(wú)資料遺漏或亂放現(xiàn)象 房地產(chǎn)公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)之出納崗位及現(xiàn)金管理規(guī)定 管理提醒 :本帖被 admin 執(zhí)行加亮操作 (20211026) [樓主 ]/用戶(hù)名： feixiang 發(fā)布時(shí)間： 202122717:25:26/查看 1 現(xiàn)金管理：房地產(chǎn)公司每天操作大量現(xiàn)金，應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金管理并按內(nèi)控制度嚴(yán)格操作，建議公司按以下程序 進(jìn)行操作： 第一條、現(xiàn)金的收取范圍 （一）個(gè)人購(gòu)買(mǎi)公司的物品或接受勞務(wù)； （二）個(gè)人還款、賠償款、罰款及備 用金退回款； （三）無(wú)法辦理轉(zhuǎn)賬的銷(xiāo)售收入； （四）不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額收入； （五）其他必須收取 現(xiàn)金的事宜。 第二條、現(xiàn)金的使用范圍 （一）職工工資、獎(jiǎng)金、津貼； （二）各種勞保、福利費(fèi)以及對(duì)職工個(gè)人的其 他支出； （三）支付企業(yè)外部個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬； （四）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的價(jià)款； （五）出差人員必 須隨身攜帶的差旅費(fèi)； （六）票據(jù)結(jié)算起點(diǎn)（ 1000 元）以下的零星支出； （七）向股東支付紅利； （八） 按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。 第三條、庫(kù)存現(xiàn)金的限額 （一）財(cái)務(wù)部門(mén)要結(jié)合現(xiàn)金結(jié)算量和與開(kāi)戶(hù)行的距離合理核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。 （二）庫(kù)存限額以不超過(guò)兩天的開(kāi)支額為限，具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部向主辦銀行提出申請(qǐng)主辦銀行核定。 （三）核定后的庫(kù)存現(xiàn)金限額，出納員必須嚴(yán)格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員 承擔(dān)賠償責(zé)任。 （四）需要增加或減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的，應(yīng)申明理由，請(qǐng)主辦銀行重新核定。 第四條、現(xiàn)金收付的規(guī)定 （一）現(xiàn)金收付必須堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全 而出現(xiàn)的一切漏洞。 （二）財(cái)務(wù)部門(mén)的出納職能具有壟斷性。除財(cái)務(wù)部門(mén)或受財(cái)務(wù)部門(mén)委托外，任何單位或個(gè)人都不得代表公 司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。 出納崗位操作基礎(chǔ)知識(shí) (12)出納的日常工作內(nèi)容有哪些？ 202162910:43:00 作者 :網(wǎng)站信息員點(diǎn)擊數(shù) :4236 評(píng)論共 :0條收藏此頁(yè) 出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來(lái)結(jié)算、工資核算等三個(gè)方面的內(nèi)容。 （ 1）貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有： ①辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于重大的開(kāi)支項(xiàng)目，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。 ②辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報(bào)銷(xiāo)期限，并由領(lǐng)用支票
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