【文章內(nèi)容簡介】 口額+∑調(diào)整后收入額+∑調(diào)整后出口額+∑調(diào)整后支出額）100%（3）資金貨物比指標：資金貨物比=（∑調(diào)整后收入額+∑調(diào)整后支出額）247。（∑調(diào)整后出口額+∑調(diào)整后進口額）100%（4）貿(mào)易信貸報告余額比率指標貿(mào)易信貸報告余額比率=（預(yù)收貨款余額+預(yù)付貨款余額+延期收款余額+延期付款余額）247。（∑進口額+∑收匯額+∑出口額+∑付匯額）100% 6 二 操作流程 1 企業(yè)信息管理企業(yè)管理狀態(tài)查詢業(yè)務(wù)指標情況，查詢非現(xiàn)場核查指標信息 企業(yè)信息管理企業(yè)管理狀態(tài)查詢基礎(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，查詢在系統(tǒng)計算總量差額、總量差額率時調(diào)整后的出口額、進口額、收匯額、付匯額。第六章 現(xiàn)場核查一 企業(yè)現(xiàn)場核查主要內(nèi)容1對核查期內(nèi)存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可實施現(xiàn)場核查：（1）任意總量核查指標與本地區(qū)指標閾值偏離程度50%以上；（2）任意總量核查指標連續(xù)四個核查期超過本地區(qū)指標閾值；（3）預(yù)收貨款余額比率、預(yù)付貨款余額比率、延期收款余額比率或延期付款余額比率大于25%；（4）來料加工工繳費率大于30%；（5）轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20%；（6）單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數(shù)大于12次；（7）外匯局認定的需要現(xiàn)場核查的其他情況 現(xiàn)場核查方式外匯局對需現(xiàn)場核查的企業(yè)，可采取下列一種或多種方式實施現(xiàn)場核查（1）要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書面材料；（2）約見被核查其余法定代表人或其授權(quán)人；（3）現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料；（4）外匯局認為必要的其他現(xiàn)場核查方式?，F(xiàn)場核查實施（1）現(xiàn)場核查通知：對需現(xiàn)場核查的企業(yè)，外匯局將制發(fā)《現(xiàn)場核查通知書》，告知核查原因、方式、時間及業(yè)務(wù)范圍等情況。.企業(yè)接到通知書后，應(yīng)在通知書下發(fā)之日起3個工作日內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端簽收反饋外匯局；外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)手工將通知書企業(yè)反饋狀態(tài)標識為“已反饋”。(2)現(xiàn)場核查材料 7 要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書面材料的,在收到通知書之日起10個工作日內(nèi)準備書面報告及相關(guān)證明資料。外匯局約見法定代表人或其授權(quán)人的，應(yīng)在收到通知書之日起10個工作日內(nèi)持加蓋公章的介紹信或授權(quán)書等身份證明到外匯局說明情況，外匯局根據(jù)非現(xiàn)場核查及以往現(xiàn)場核查紀錄等情況對該企業(yè)進行風(fēng)險警示談話現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料的，應(yīng)在收到通知書之日起10個工作日內(nèi)及時準備好完整的文件、資料原件或加蓋公章的復(fù)印件。（3）現(xiàn)場核查記錄：形成現(xiàn)場核查情況記錄，簽字蓋印，錄入監(jiān)測系統(tǒng)。(4)確定企業(yè)預(yù)分類結(jié)果 4涉嫌違規(guī)業(yè)務(wù)移交存在下列情況之一的企業(yè)將被移交外匯檢查部門《貨物貿(mào)易外匯管理試點指引》及其實施細則等相關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)； ，或代理進口業(yè)務(wù)，代理方未付匯且違反外債管理規(guī)定；，代理出口業(yè)務(wù)代理方未按規(guī)定收匯或由委托方收匯；，導(dǎo)致貿(mào)易收匯未能進入待核查帳戶，且辦理結(jié)匯；未按規(guī)定將貿(mào)易收匯納入待核查帳戶，待核查帳戶收支超范圍、待核查帳戶之間資金相互劃轉(zhuǎn)等違反外匯帳戶管理規(guī)定； 、資料或提交的單證、資料不真實；未按規(guī)定留存相關(guān)資料或留存不全； 、阻礙外匯局管理機關(guān)依法進行核查 。二 流程 現(xiàn)場核查信息接收與反饋 8第七章 分類管理一 分類管理主要內(nèi)容外匯局根據(jù)現(xiàn)場核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分為A、B、C三類。（一）分類管理主體范圍貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄內(nèi)的企業(yè)（二）分類標準1． A類企業(yè)標準：核查期內(nèi)企業(yè)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定，且貿(mào)易外匯收支經(jīng)外匯局非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查情況正常的企業(yè)2． B類企業(yè)標準：存在下列情況之一的企業(yè)，可列為B類企業(yè)I 核查期內(nèi)任一總量核查指標與本地區(qū)指標閾值偏離程度50%以上，經(jīng)現(xiàn)場核查企業(yè)無合理解釋；Ii 核查期內(nèi)任一總量核查指標連續(xù)四個核查期超過本地區(qū)指標閾值，經(jīng)現(xiàn)場核查企業(yè)無合理解釋；Iii 核查期內(nèi)預(yù)收貨款余額比率、預(yù)付貨款余額比率、延期收款余額比率或延期付款余額比率大于25%，經(jīng)現(xiàn)場核查企業(yè)無合理解釋；Iiii核查期內(nèi)來料加工工繳費率大于30%，經(jīng)現(xiàn)場核查企業(yè)無合理解釋； Iiiii核查期內(nèi)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20%，經(jīng)現(xiàn)場核查企業(yè)無合理解釋；Iiiiii核查期內(nèi)單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數(shù)大于12次，經(jīng)現(xiàn)場核查企業(yè)無合理解釋； Iiiiiii未按規(guī)定履行報告義務(wù)Iiiiiiii未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記Iiiiiiiii外匯局實施現(xiàn)場核查時，未按規(guī)定得時間和方式向外匯局報告或提供資料Iiiiiiiiii應(yīng)海關(guān)、稅務(wù)等國家相關(guān)主管部門要求實施聯(lián)合監(jiān)管的 iiiiiiiiiii外匯局認定的需要現(xiàn)場核查的其他情況 3． C類企業(yè)標準 9 存在下列情況之一的，可列為C類企業(yè)I 最近12個月內(nèi)因嚴重違反外匯管理規(guī)定，主要包括企業(yè)因逃套匯、違反貿(mào)易外匯管理相關(guān)規(guī)定受到外匯局處罰或被司法機關(guān)理案調(diào)查，Ii 阻擾或拒不接受外匯局現(xiàn)場核查，或向外匯局提供虛假資料Iii B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評估，相關(guān)情況仍符合列入B類企業(yè)標準Iiii 因存在于外匯管理相關(guān)的嚴重違規(guī)行為被海關(guān)、稅務(wù)等國家相關(guān)主管部門處罰 Iiiii外匯局認定其他情況（三）分類結(jié)果確定 1 確定預(yù)分類結(jié)果外匯局根據(jù)現(xiàn)場核查獲取的材料和信息，參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟類型以及企業(yè)以往的非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查等情況，核實企業(yè)核查期內(nèi)貿(mào)易外匯收支的真實性及其與進出口的一致性并確定預(yù)分類結(jié)果。預(yù)分類結(jié)果包括：A類企業(yè)、B類企業(yè)、C類企業(yè)、注銷名錄 2 預(yù)分類結(jié)果告知企業(yè)與企業(yè)簽收反饋外匯局確定企業(yè)預(yù)分類結(jié)果后，對現(xiàn)場核查企業(yè)發(fā)放《分類結(jié)論告知書》，告知其預(yù)分類結(jié)果和申述期等情況。采取電子或紙質(zhì)方式。，到柜臺辦理簽收的外匯局可通過監(jiān)測系統(tǒng)打印告知書交給企業(yè)。企業(yè)在回執(zhí)聯(lián)簽字加蓋公章后反饋外匯局，外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)手工將告知書企業(yè)反饋狀態(tài)標識為“已反饋”。企業(yè)未在規(guī)定期限內(nèi)簽收反饋的，外匯局通過電話督促其盡快簽收反饋；電話無法聯(lián)系的，可根據(jù)實際情況采取其他聯(lián)系方式，或通過監(jiān)測系統(tǒng)打印告知書并加蓋業(yè)務(wù)章后，將紙質(zhì)通知書郵寄企業(yè)。3 申述及異議處理企業(yè)對預(yù)分類結(jié)果異議的，可自收到告知書之日起7個工作日內(nèi)向外匯局提交加蓋公章的書面說明及相關(guān)證明資料進行申述，超過規(guī)定期限的外匯局不予受理；受理的外匯局對其被核查業(yè)務(wù)進行復(fù)核，并于企業(yè)申述之日起20個工作日內(nèi)確定是否對預(yù)分類結(jié)果進行調(diào)整。復(fù)核方式可采取按原預(yù)分類結(jié)果確定權(quán)限報上一級領(lǐng)導(dǎo)審核或通過集體審議方式進行； 4 預(yù)分類結(jié)果調(diào)整、（四）分類結(jié)果公布外匯局在分類結(jié)果確定后及時通過監(jiān)測系統(tǒng)發(fā)布分類結(jié)果為B、C類的企業(yè)名單（五）分類監(jiān)管有效期分類結(jié)果自發(fā)布次日起生效，B、C類企業(yè)的分類監(jiān)管有效期為一年，外匯局可對監(jiān)管期進行調(diào)整B類企業(yè)管理措施：（1）對于以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付款、預(yù)收款除外），金融機構(gòu)應(yīng)審核相應(yīng)的進、出口貨物報關(guān)單和進、出口合同；對于以信用證、托收方式結(jié)算的，除按國際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)外，還應(yīng)審核相應(yīng)的進、出口合同；對于以預(yù)付款、預(yù)收款結(jié)算的，應(yīng)審核進、出口合同和發(fā)票（2）金融機構(gòu)應(yīng)對其貿(mào)易外匯收支進行電子數(shù)據(jù)核查；超過可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機構(gòu)應(yīng)憑《登記表》辦理（3）對于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)需按企業(yè)報告的有關(guān)規(guī)