【文章內容簡介】 口額+∑調整后收入額+∑調整后出口額+∑調整后支出額）100%（3）資金貨物比指標：資金貨物比=（∑調整后收入額+∑調整后支出額）247。（∑調整后出口額+∑調整后進口額）100%（4）貿易信貸報告余額比率指標貿易信貸報告余額比率=（預收貨款余額+預付貨款余額+延期收款余額+延期付款余額）247。（∑進口額+∑收匯額+∑出口額+∑付匯額）100% 6 二 操作流程 1 企業(yè)信息管理企業(yè)管理狀態(tài)查詢業(yè)務指標情況，查詢非現場核查指標信息 企業(yè)信息管理企業(yè)管理狀態(tài)查詢基礎業(yè)務數據，查詢在系統(tǒng)計算總量差額、總量差額率時調整后的出口額、進口額、收匯額、付匯額。第六章 現場核查一 企業(yè)現場核查主要內容1對核查期內存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可實施現場核查：（1）任意總量核查指標與本地區(qū)指標閾值偏離程度50%以上；（2）任意總量核查指標連續(xù)四個核查期超過本地區(qū)指標閾值；（3）預收貨款余額比率、預付貨款余額比率、延期收款余額比率或延期付款余額比率大于25%；（4）來料加工工繳費率大于30%；（5）轉口貿易收支差額占支出比率大于20%；（6）單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數大于12次；（7）外匯局認定的需要現場核查的其他情況 現場核查方式外匯局對需現場核查的企業(yè)，可采取下列一種或多種方式實施現場核查（1）要求被核查企業(yè)提交相關書面材料；（2）約見被核查其余法定代表人或其授權人；（3）現場查閱、復制被核查企業(yè)的相關資料；（4）外匯局認為必要的其他現場核查方式?，F場核查實施（1）現場核查通知：對需現場核查的企業(yè)，外匯局將制發(fā)《現場核查通知書》，告知核查原因、方式、時間及業(yè)務范圍等情況。.企業(yè)接到通知書后，應在通知書下發(fā)之日起3個工作日內通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端簽收反饋外匯局；外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)手工將通知書企業(yè)反饋狀態(tài)標識為“已反饋”。(2)現場核查材料 7 要求被核查企業(yè)提交相關書面材料的,在收到通知書之日起10個工作日內準備書面報告及相關證明資料。外匯局約見法定代表人或其授權人的，應在收到通知書之日起10個工作日內持加蓋公章的介紹信或授權書等身份證明到外匯局說明情況，外匯局根據非現場核查及以往現場核查紀錄等情況對該企業(yè)進行風險警示談話現場查閱、復制被核查企業(yè)的相關資料的，應在收到通知書之日起10個工作日內及時準備好完整的文件、資料原件或加蓋公章的復印件。（3）現場核查記錄：形成現場核查情況記錄，簽字蓋印，錄入監(jiān)測系統(tǒng)。(4)確定企業(yè)預分類結果 4涉嫌違規(guī)業(yè)務移交存在下列情況之一的企業(yè)將被移交外匯檢查部門《貨物貿易外匯管理試點指引》及其實施細則等相關規(guī)定辦理貿易外匯收支業(yè)務； ，或代理進口業(yè)務，代理方未付匯且違反外債管理規(guī)定；，代理出口業(yè)務代理方未按規(guī)定收匯或由委托方收匯；，導致貿易收匯未能進入待核查帳戶，且辦理結匯；未按規(guī)定將貿易收匯納入待核查帳戶，待核查帳戶收支超范圍、待核查帳戶之間資金相互劃轉等違反外匯帳戶管理規(guī)定； 、資料或提交的單證、資料不真實；未按規(guī)定留存相關資料或留存不全； 、阻礙外匯局管理機關依法進行核查 。二 流程 現場核查信息接收與反饋 8第七章 分類管理一 分類管理主要內容外匯局根據現場核查結果，結合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分為A、B、C三類。（一）分類管理主體范圍貿易外匯收支企業(yè)名錄內的企業(yè)（二）分類標準1． A類企業(yè)標準：核查期內企業(yè)遵守外匯管理相關規(guī)定，且貿易外匯收支經外匯局非現場或現場核查情況正常的企業(yè)2． B類企業(yè)標準：存在下列情況之一的企業(yè)，可列為B類企業(yè)I 核查期內任一總量核查指標與本地區(qū)指標閾值偏離程度50%以上，經現場核查企業(yè)無合理解釋；Ii 核查期內任一總量核查指標連續(xù)四個核查期超過本地區(qū)指標閾值，經現場核查企業(yè)無合理解釋；Iii 核查期內預收貨款余額比率、預付貨款余額比率、延期收款余額比率或延期付款余額比率大于25%，經現場核查企業(yè)無合理解釋；Iiii核查期內來料加工工繳費率大于30%，經現場核查企業(yè)無合理解釋； Iiiii核查期內轉口貿易收支差額占支出比率大于20%，經現場核查企業(yè)無合理解釋；Iiiiii核查期內單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數大于12次，經現場核查企業(yè)無合理解釋； Iiiiiii未按規(guī)定履行報告義務Iiiiiiii未按規(guī)定辦理貨物貿易外匯業(yè)務登記Iiiiiiiii外匯局實施現場核查時，未按規(guī)定得時間和方式向外匯局報告或提供資料Iiiiiiiiii應海關、稅務等國家相關主管部門要求實施聯合監(jiān)管的 iiiiiiiiiii外匯局認定的需要現場核查的其他情況 3． C類企業(yè)標準 9 存在下列情況之一的，可列為C類企業(yè)I 最近12個月內因嚴重違反外匯管理規(guī)定，主要包括企業(yè)因逃套匯、違反貿易外匯管理相關規(guī)定受到外匯局處罰或被司法機關理案調查，Ii 阻擾或拒不接受外匯局現場核查，或向外匯局提供虛假資料Iii B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經外匯局綜合評估，相關情況仍符合列入B類企業(yè)標準Iiii 因存在于外匯管理相關的嚴重違規(guī)行為被海關、稅務等國家相關主管部門處罰 Iiiii外匯局認定其他情況（三）分類結果確定 1 確定預分類結果外匯局根據現場核查獲取的材料和信息，參考地區(qū)、行業(yè)、經濟類型以及企業(yè)以往的非現場核查和現場核查等情況，核實企業(yè)核查期內貿易外匯收支的真實性及其與進出口的一致性并確定預分類結果。預分類結果包括：A類企業(yè)、B類企業(yè)、C類企業(yè)、注銷名錄 2 預分類結果告知企業(yè)與企業(yè)簽收反饋外匯局確定企業(yè)預分類結果后，對現場核查企業(yè)發(fā)放《分類結論告知書》，告知其預分類結果和申述期等情況。采取電子或紙質方式。，到柜臺辦理簽收的外匯局可通過監(jiān)測系統(tǒng)打印告知書交給企業(yè)。企業(yè)在回執(zhí)聯簽字加蓋公章后反饋外匯局，外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)手工將告知書企業(yè)反饋狀態(tài)標識為“已反饋”。企業(yè)未在規(guī)定期限內簽收反饋的，外匯局通過電話督促其盡快簽收反饋；電話無法聯系的，可根據實際情況采取其他聯系方式，或通過監(jiān)測系統(tǒng)打印告知書并加蓋業(yè)務章后，將紙質通知書郵寄企業(yè)。3 申述及異議處理企業(yè)對預分類結果異議的，可自收到告知書之日起7個工作日內向外匯局提交加蓋公章的書面說明及相關證明資料進行申述，超過規(guī)定期限的外匯局不予受理；受理的外匯局對其被核查業(yè)務進行復核，并于企業(yè)申述之日起20個工作日內確定是否對預分類結果進行調整。復核方式可采取按原預分類結果確定權限報上一級領導審核或通過集體審議方式進行； 4 預分類結果調整、（四）分類結果公布外匯局在分類結果確定后及時通過監(jiān)測系統(tǒng)發(fā)布分類結果為B、C類的企業(yè)名單（五）分類監(jiān)管有效期分類結果自發(fā)布次日起生效，B、C類企業(yè)的分類監(jiān)管有效期為一年，外匯局可對監(jiān)管期進行調整B類企業(yè)管理措施：（1）對于以匯款方式結算的（預付款、預收款除外），金融機構應審核相應的進、出口貨物報關單和進、出口合同；對于以信用證、托收方式結算的，除按國際結算慣例審核有關商業(yè)單據外，還應審核相應的進、出口合同；對于以預付款、預收款結算的，應審核進、出口合同和發(fā)票（2）金融機構應對其貿易外匯收支進行電子數據核查；超過可收、付匯額度的貿易外匯收支業(yè)務，金融機構應憑《登記表》辦理（3）對于預收貨款、預付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)需按企業(yè)報告的有關規(guī)