新三板掛牌企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃案例分析(編輯修改稿)
2024-10-25 00:46 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 證券交易所公開(kāi)譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選的。(2)最近3年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以行政處罰的。(3)具有《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情形的。大部分掛牌企業(yè)設(shè)置了類似限制性條款如：壹加壹(831609)、凱立德(430618)、金易通(430170)等股票來(lái)源(1)向激勵(lì)對(duì)象發(fā)行股份。(2)回購(gòu)本公司股份。(3)法律、行政法規(guī)允許的其他方式以發(fā)行股份為主如：壹加壹(831609)、凱立德(430618)、金易通(430170)等股東不得直接向激勵(lì)對(duì)象贈(zèng)予(或轉(zhuǎn)讓)股份。股東擬提供股份的，應(yīng)當(dāng)先將股份贈(zèng)予(或轉(zhuǎn)讓)上市公司，并視為上市公司以零價(jià)格(或特定價(jià)格)向這部分股東定向回購(gòu)股份。部分掛牌企業(yè)股東直接向激勵(lì)對(duì)象轉(zhuǎn)讓股份如：財(cái)安金融(430656)、新寧股份(831220)等限制性股票特別規(guī)定如果標(biāo)的股票的來(lái)源是存量，即從二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入股票，則按照《公司法》關(guān)于回購(gòu)股票的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如果標(biāo)的股票的來(lái)源是增量，即通過(guò)定向增發(fā)方式取得股票，其實(shí)質(zhì)屬于定向發(fā)行，則參照現(xiàn)行《上市公司證券發(fā)行管理辦法》中有關(guān)定向增發(fā)的定價(jià)原則和鎖定期要求確定價(jià)格和鎖定期，同時(shí)考慮股權(quán)激勵(lì)的激勵(lì)效應(yīng)。(1)發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的50%。(2)自股票授予日起十二個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，激勵(lì)對(duì)象為控股股東、實(shí)際控制人的，自股票授予日起三十六個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。大部分掛牌企業(yè)發(fā)行價(jià)格基于公司所處行業(yè)、經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)建設(shè)、公司成長(zhǎng)性、市盈率、每股凈資產(chǎn)等多種因素，并與認(rèn)購(gòu)人溝通后最終確定如：夏陽(yáng)檢測(cè)(831228)、百華悅邦(831008)等上市公司以股票市價(jià)為基準(zhǔn)確定限制性股票授予價(jià)格的，在下列期間內(nèi)不得向激勵(lì)對(duì)象授予股票：(1)定期報(bào)告公布前30日。(2)重大交易或重大事項(xiàng)決定過(guò)程中至該事項(xiàng)公告后2個(gè)交易日。(3)其他可能影響股價(jià)的重大事件發(fā)生之日起至公告后2個(gè)交易日。大部分掛牌企業(yè)設(shè)置了類似限制性條款如：金巴赫(831773)、合全藥業(yè)(832159)等股票期權(quán)特別規(guī)定上市公司在授予激勵(lì)對(duì)象股票期權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)確定行權(quán)價(jià)格或行權(quán)價(jià)格的確定方法。行權(quán)價(jià)格不應(yīng)低于下列價(jià)格較高者：(1)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案摘要公
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