公司資產(chǎn)管理制度(編輯修改稿)
2024-10-24 20:15 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 資產(chǎn)名稱、類型、規(guī)格型號、制造商、計量單位、數(shù)量、采購金額。第四節(jié)存貨的領(lǐng)用與發(fā)出控制第十九條各使用單位領(lǐng)用存貨時，應當根據(jù)經(jīng)批準的本單位預算，由經(jīng)辦人填寫《領(lǐng)用（料）單》，單位負責人審核，報綜合部負責人審批。超出本單位預算領(lǐng)用（料）限額的，應當報經(jīng)公司分管領(lǐng)導審批。第二十條資產(chǎn)實物保管人員應當根據(jù)經(jīng)審批的《領(lǐng)用（料）單》發(fā)出貨物，并在《存貨明細臺賬》中記錄啟用日期、使用狀態(tài)、領(lǐng)用人、使用部門、存放地點。第五節(jié)存貨的盤點與處置控制第二十一條綜合部資產(chǎn)價值管理員應當于每年年末定期組織資產(chǎn)實物管理人員及各資產(chǎn)實物使用單位進行一次存貨實地盤點。第二十二條進行存貨定期盤點時，資產(chǎn)實物管理員應當編制存貨盤點表，分析存貨盤盈、盤虧結(jié)果及原因，資產(chǎn)價值管理員審核后提出處理意見，經(jīng)公司分管領(lǐng)導審查，報公司總經(jīng)理批準后，在期末結(jié)賬前處理完畢。按照公司規(guī)定應當報送董事會批準的，由綜合部報董事會審批。第四章固定資產(chǎn)管理第一節(jié)固定資產(chǎn)管理原則第二十三條公司固定資產(chǎn)購建、技術(shù)改造與修理和改擴建工程項目應嚴格按總公司下達的專項投資計劃與投資預算執(zhí)行。第二十四條公司項下固定資產(chǎn)零星購置和技術(shù)改造與修理，必須嚴格按照總公司審定的預算執(zhí)行，不得突破預算。確因特殊原因需追加預算，須報總公司審批。第二十五條公司項下基建項目、改擴建項目、技改工程應按照有關(guān)規(guī)定，及時辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，增加固定資產(chǎn)。第二節(jié)固定資產(chǎn)的請購與采購控制第二十六條公司相關(guān)單位根據(jù)科研、生產(chǎn)及工作的實際需要，在每年年底編制本單位下年度所需新增固定資產(chǎn)投資計劃，報綜合部編制固定資產(chǎn)投資預算并履行報批程序。其中科研性設(shè)備、生產(chǎn)性技術(shù)裝備、計算機與網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的購置計劃，需注明設(shè)備名稱、規(guī)格、型號、參考價格等明細情況。第二十七條預算內(nèi)的固定資產(chǎn)購置，由使用單位提出申請，由公司指定的采購單位按照公司《采購管理制度》和《招標管理辦法》等的規(guī)定進行采購；預算外的固定資產(chǎn)購置，還應當由使用單位提出專項申請，按公司預算管理辦法調(diào)整預算后再行采購。第三節(jié)固定資產(chǎn)入庫驗收與保管控制第二十八條公司占有、使用或管理的建筑物等不動產(chǎn)，經(jīng)取得所有權(quán)證書或自建房屋于竣工結(jié)算后，應即辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，綜合部應當填寫《固定資產(chǎn)驗收單》并建卡列管，之后交公司財務(wù)部建卡及入賬。第二十九條外購動產(chǎn)類固定資產(chǎn)入庫前的驗收，按照存貨驗收入庫規(guī)定執(zhí)行。第三十條資產(chǎn)實物管理員建立《固定資產(chǎn)管理明細臺賬》，詳細登記固定資產(chǎn)的資產(chǎn)編碼、資產(chǎn)名稱、類型、規(guī)格型號、制造商、計量單位、數(shù)量、采購金額。第三十一條固定資產(chǎn)辦理完入庫手續(xù)后，資產(chǎn)實物管理員應在固定資產(chǎn)標簽上填寫資產(chǎn)編碼，并將標簽粘貼在已入庫固定資產(chǎn)的醒目位置，以作為標記，方便以后核對。第三十二條采購人員在固定資產(chǎn)驗收入庫后，應當將發(fā)票原件交
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