公司資產(chǎn)管理制度-文庫吧資料
2024-10-24 20:15本頁面
【正文】 、使用或管理的建筑物等不動產(chǎn)，經(jīng)取得所有權證書或自建房屋于竣工結(jié)算后，應即辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，綜合部應當填寫《固定資產(chǎn)驗收單》并建卡列管，之后交公司財務部建卡及入賬。其中科研性設備、生產(chǎn)性技術裝備、計算機與網(wǎng)絡設備的購置計劃，需注明設備名稱、規(guī)格、型號、參考價格等明細情況。第二十五條公司項下基建項目、改擴建項目、技改工程應按照有關規(guī)定，及時辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，增加固定資產(chǎn)。第二十四條公司項下固定資產(chǎn)零星購置和技術改造與修理，必須嚴格按照總公司審定的預算執(zhí)行，不得突破預算。按照公司規(guī)定應當報送董事會批準的，由綜合部報董事會審批。第五節(jié)存貨的盤點與處置控制第二十一條綜合部資產(chǎn)價值管理員應當于每年年末定期組織資產(chǎn)實物管理人員及各資產(chǎn)實物使用單位進行一次存貨實地盤點。超出本單位預算領用（料）限額的，應當報經(jīng)公司分管領導審批。第十八條綜合部應當對驗收入庫的存貨建立《存貨明細臺賬》，詳細登記存貨的資產(chǎn)編碼、資產(chǎn)名稱、類型、規(guī)格型號、制造商、計量單位、數(shù)量、采購金額。第十六條外購存貨入庫前一般應經(jīng)過以下驗收程序：（一）采購人員應當在到貨后會同綜合部資產(chǎn)實物管理人員或其聘請的專業(yè)人員對數(shù)量、外觀、質(zhì)量及相關附隨資料進行實物驗收；（二）對經(jīng)驗收不符合要求的貨物，由采購人員及時辦理退貨或索賠；驗收合格的，由采購人員發(fā)起《驗收入庫單》，詳細填明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、發(fā)票號等，驗收人員審核確認、綜合部負責人同意后，由實物保管員清點數(shù)量、核對規(guī)格型號后，辦理實物入庫簽收手續(xù)。第十四條采購單位應當根據(jù)采購預算和采購計劃進行采購，嚴格控制預算外或計劃外采購。第十二條公司采購實施責任單位（以下簡稱采購單位）在外購存貨時，應當建立長期的供貨渠道和客戶信用評價體系，保證貨源穩(wěn)定、質(zhì)量從優(yōu)、價格合理、供應及時。第三章流動資產(chǎn)管理第一節(jié)流動資產(chǎn)管理原則第十條貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應收票據(jù)和其他各種債權等流動資產(chǎn)的管理，按照公司其他相關規(guī)章制度的規(guī)定執(zhí)行；存貨的管理，執(zhí)行本制度的規(guī)定。第八條公司其他相關部門履行下列職責：（一）負責對本單位領用的資產(chǎn)進行保管；（二）負責建立本單位資產(chǎn)實物臺賬，并定期或不定期組織開展盤點工作；（三）負責根據(jù)綜合部的通知，組織本單位開展辦公用品、備品備件等存貨盤點與賬實相符核對工作；（四）其他與資產(chǎn)實物管理相關的工作。第六條本制度適用于公司對各類資產(chǎn)的管理活動。使用單位保管的存貨、固定資產(chǎn)發(fā)生盤虧、報廢、毀損等情況需要進行資產(chǎn)損失核銷時，需按照公司“三重一大”決策制度實施辦法的規(guī)定，由經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議后，報總公司履行決策程序。資產(chǎn)實物管理人員變動時，對于所管理的存貨或固定資產(chǎn)應當按辦理移交手續(xù)。第三條公司綜合部（以下簡稱“綜合部”）應當指定有關人員為資產(chǎn)實物管理員，專門負責辦理存貨、固
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