【文章內(nèi)容簡介】 推動我省內(nèi)部審計介入風(fēng)險管理和公司治理的步伐；六是擴大內(nèi)審交流，開辟多種有效的交流形式；七是加強內(nèi)審宣傳，使更多的人關(guān)心審計、支持審計；八是加強協(xié)會自身建設(shè)，不斷提高管理水平和服務(wù)水平，把內(nèi)部審計協(xié)會真正建設(shè)成為內(nèi)部審計工作者之家。這次會議交流的主要經(jīng)驗是：領(lǐng)導(dǎo)重視是作好審計工作的關(guān)鍵。內(nèi)審是在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人或單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下工作，作用的發(fā)揮在很大程度上取決于單位領(lǐng)導(dǎo)人對內(nèi)審工作的重視程度。實踐證明，如果領(lǐng)導(dǎo)重視，內(nèi)審工作就好開展一些，作用就發(fā)揮得好一些；如果領(lǐng)導(dǎo)重視不夠，內(nèi)審工作就會有很大的局限性。制度建設(shè)是做好審計工作的基礎(chǔ)。2003年國家審計署發(fā)布了《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》；中國內(nèi)部審計協(xié)會也制定《內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》及二十個具體準(zhǔn)則。這些制度的出臺為內(nèi)審工作的開展奠定了良好的基礎(chǔ)。發(fā)言的幾個單位都非常重視制度建設(shè)，都制定了適合本企業(yè)發(fā)展的內(nèi)部審計制度，如《內(nèi)部審計規(guī)定》、《審計處理處罰規(guī)定》、《后續(xù)審計暫行辦法》、《工程審計管理辦法》、《任期經(jīng)濟責(zé)任審計辦法》等等。質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計質(zhì)量是審計工作的生命線，審計要以質(zhì)量求發(fā)展，以質(zhì)量求聲譽，以質(zhì)量求權(quán)威。作為上市公司，這幾家企業(yè)都非常重視審計工作質(zhì)量，都非常重視內(nèi)部控制建設(shè)，都以內(nèi)控為核心，以風(fēng)險為導(dǎo)向，以專項審計為手段，強化管理審計和效益審計，注重通過內(nèi)控審計，加強管理和提高效益，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量和水平，進(jìn)而為企業(yè)發(fā)展服務(wù)。并且這種以內(nèi)部控制評價為重點的審計將逐漸成為企業(yè)今后內(nèi)審工作的主題。隊伍建設(shè)是作好內(nèi)審工作的保證。審計工作將面臨著新的挑戰(zhàn)，肩負(fù)著更加繁重而又艱巨的任務(wù)?？陀^上要求必須努力建設(shè)一支政治過硬、業(yè)務(wù)精通、道德高尚、作風(fēng)優(yōu)良、紀(jì)律嚴(yán)明、有奉獻(xiàn)精神，高素質(zhì)的審計干部隊伍。幾個單位的共同做法是：一是立足實際多形式培訓(xùn)人才。鼓勵審計人員通過各種途徑的學(xué)習(xí)，逐步改變單一的知識結(jié)構(gòu)，提高綜合能力。二是堅持以人為本，注重給每個審計人員提供鍛煉的機會，通過壓力和動力的雙重磨練，提高審計人員分析問題、解決問題的能力。三是重視理論和經(jīng)驗的交流。積極參加各種形式的內(nèi)部和外部交流，拓展視野，全面提高整體審計能力，在實踐中完善工作；四是樹立客觀公正、實事求是、廉潔奉公、恪盡職守的職業(yè)形象。在共同經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，幾家處于不同行業(yè)，有著不同資源優(yōu)勢和發(fā)展模式的企業(yè)，也表現(xiàn)出了不同的特點，形成了各自的工作特色：撫順石化公司以COSO框架為理論依據(jù)，以業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)，進(jìn)行內(nèi)控體系建設(shè)和測試方面的實踐探索，創(chuàng)造性設(shè)計了《內(nèi)部控制調(diào)查表》、《控制點、控制目標(biāo)及控制措施分析表》、《失（弱）控登記表》以及《符合性測試表》等，通過關(guān)鍵控制測試模版，以量化形式完成了對審計項目的評價，引起與會者的興趣。交通銀行沈陽分行圍繞內(nèi)控風(fēng)險開展審計，建立全方位的內(nèi)控檢查機制和全面的風(fēng)險管理體系，實現(xiàn)內(nèi)控審計監(jiān)督效能最大化，確保全行各項業(yè)務(wù)安全穩(wěn)健有效運行的做法，得到了與會同志的認(rèn)同。大連港集團在充分發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)督職能的同時，注重通過發(fā)揮內(nèi)審的評價、咨詢等職能，提升企業(yè)核心競爭力的做法給與會者留下了深刻印象。中石油遼河油田公司全面深入開展內(nèi)部控制審計，使公司在油水氣井測試、材料管理、固定資產(chǎn)管理、節(jié)能資金項目管理等方面都健全完善了內(nèi)控制度，加快了企業(yè)規(guī)范化管理進(jìn)程，給與會者提供了內(nèi)審在加強管理，提高效益方面的有益探索。遼寧省審計廳總審計師王衛(wèi)國在會議結(jié)束時講了話，他強調(diào)，要進(jìn)一步提高對內(nèi)部審計工作的重視程度，加強對內(nèi)審工作的支持力度。在《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》（審計署第4號令）中，多次提到單位主要領(lǐng)導(dǎo)和內(nèi)部審計機構(gòu)的關(guān)系，這些規(guī)定和會議經(jīng)驗證明，領(lǐng)導(dǎo)的重視、關(guān)心和支持是關(guān)鍵。可以從四方面來理解：一是單位一把手必須親自抓內(nèi)審，加強對內(nèi)審工作的領(lǐng)導(dǎo)力度；二是要為內(nèi)審人員創(chuàng)造良好的工作環(huán)境，包括執(zhí)法環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、安全環(huán)境等；三是要建章立制，用制度去保證內(nèi)審行使職權(quán)；四是內(nèi)審機構(gòu)和人員必須在本單位主要負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，按照其要求實施審計；五是要高度重視內(nèi)審成果的運用，認(rèn)真研究落實內(nèi)審意見和建議，使內(nèi)部審計成果真正轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力。這次撫順石化公司內(nèi)部審計質(zhì)量控制現(xiàn)場會議，是遼寧省內(nèi)部審計協(xié)會召開的第四次現(xiàn)場會議。會議代表一致認(rèn)為，這次會議不僅加強了內(nèi)審協(xié)會與內(nèi)審機構(gòu)間的聯(lián)系與交流，還將對提升我省內(nèi)部審計工作的質(zhì)量和水平，促進(jìn)全省內(nèi)審工作的規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，推進(jìn)遼寧老工業(yè)基地振興產(chǎn)生重要的作用和深遠(yuǎn)的影響。第四篇：標(biāo)準(zhǔn)化工作會議紀(jì)要標(biāo)準(zhǔn)化工作會議紀(jì)要會議名稱：安全標(biāo)準(zhǔn)化培訓(xùn)學(xué)習(xí)及整改工作分工時間：2010 年 5 月 26 日地點：XX 礦會議室主持人：石教云主講人：李勝華記錄人：郭正春參加者：石教云李勝華周木望劉才學(xué)韓建平張有慶洪元福郭正春一、安全標(biāo)準(zhǔn)化學(xué)習(xí)培訓(xùn)內(nèi)容什么是安全標(biāo)準(zhǔn)化？安全標(biāo)準(zhǔn)化的發(fā)展。創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)化的意義。安全標(biāo)準(zhǔn)化的創(chuàng)建要求；安全標(biāo)準(zhǔn)化的創(chuàng)建步驟。安全標(biāo)準(zhǔn)化的創(chuàng)建評分辦法說明。二、安全標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)元素項目分工及整改內(nèi)容修訂安全生產(chǎn)方針管理制度和安全生產(chǎn)目標(biāo)制度；整改責(zé)任人：石教云完成時間：6 月 3 日前初步擬訂符合 XX 礦實際的安全生產(chǎn)方針，并下發(fā)調(diào)查問卷，完成安全生產(chǎn)方針的制訂工作；整改責(zé)任人：郭正春完成時間：6 月 3 日前以文件形式下發(fā)安全生產(chǎn)方針；整改責(zé)任人：周木望完成時間：6 月 5 日前對所有員工進(jìn)行安全生產(chǎn)方針培訓(xùn)；整改責(zé)任人：各部門負(fù)責(zé)人督辦人：郭正春完成時間：6 月 7 日前在 XX 礦顯要位置選擇 2—3 處將 XX 礦安全生產(chǎn)方針上墻；整改責(zé)任人：周木望完成時間：6 月 8 日前制訂目標(biāo)考核辦法；整改責(zé)任人：石教云協(xié)助人：郭正春完成時間：6 月 3 日前進(jìn)行安全生產(chǎn)目標(biāo)考核并完善考核檔案；整改責(zé)任人：郭正春協(xié)助人：各部門負(fù)責(zé)人完成時間：6 月 10 日前單獨制訂或在 2009 年安全工作計劃中制訂“安全生產(chǎn)目標(biāo)實施計劃”；整改責(zé)任人：石教云協(xié)助人：郭正春完成時間：6 月 15 日前；分解安全生產(chǎn)目標(biāo)（指標(biāo)）整改責(zé)任人：石教云協(xié)助人：郭正春完成時間：6 月 15 日前會議紀(jì)要會議名稱：制訂 XX 礦安全生產(chǎn)方針時間：2009 年 6 月 2 日地點：安全科辦公室主持人：趙甫賜石教云記錄人：郭正春參加者：趙甫賜石教云詹金保劉才學(xué)韓建平張友慶洪元福郭正春馮聲明周木望一、通報 XX 礦安全生產(chǎn)方針調(diào)查問卷情況；郭正春：安全第一、防治結(jié)合、科技創(chuàng)新、重在落實；6 人選擇安全第一、防治結(jié)合、科技興安、重在落實；11 人選擇安全發(fā)