【文章內(nèi)容簡介】 車起止公里數(shù)，申請人員用車后，由財務(wù)部核算費用，并由辦公室按規(guī)定每月匯總“外出人員交通費用登記表”。本辦法屬公司規(guī)章制度（員工手冊）的補充部分，具有同等的約束力。本辦法自公布之日起實行。第四章：財務(wù)費用管理第四十條 財務(wù)費用指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為籌集資金而發(fā)生的各項費用。包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的利息支出（減利息收入）、匯兌凈損失、金融機構(gòu)手續(xù)費，以及籌資發(fā)生的其他財務(wù)費用。但在企業(yè)籌建期間發(fā)生的利息支出，應(yīng)計入開辦費；與購建固定資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)有關(guān)的，在資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前的利息支出，計入購建資產(chǎn)的價值；清算期間發(fā)生的利息支出，計入清算損益。財務(wù)費用管理規(guī)定（1）各單位要本著有利于加強費用管理、改進工作作風，提高工作效率，分清職責，嚴明紀律的要求，從實際出發(fā)，實行科學管理，民主決策，重大事項要集體討論決定，相互監(jiān)督，相互制約。（2）堅持不相容職務(wù)相互分離和精簡人員相結(jié)合的原則，實行崗位責任制，切實做到事事有人管，人人有專責，辦事有要求，工作有檢查、有監(jiān)督、有落實。（3）嚴格會計核算，實現(xiàn)財務(wù)費用成本最低化，除收購和銷售憑證外，憑證必須實行“多支筆”審批制度。2 財務(wù)費用報銷流程，由財務(wù)審核其合理性。，按審批順序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理簽字——財務(wù)復核簽字——總監(jiān)簽字——總經(jīng)理簽字。第五章：銷售費用報銷管理第四十一銷售費用是指企業(yè)在銷售產(chǎn)品、自制半成品和提供勞務(wù)等過程中發(fā)生的費用，包括由企業(yè)負擔的包裝費、運輸費、廣告費、裝卸費、保險費、委托代銷手續(xù)費、展覽費、租賃費(不含融資租賃費)和銷售服務(wù)費、銷售部門人員工資、職工福利費、差旅費、辦公費、折舊費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷以及其他經(jīng)費等。廣告宣傳費為進一步做好公司的對外宣傳工作，加強公司宣傳資料的管理，特制定本管理辦法。本規(guī)定涉及公司的對外宣傳及宣傳資料管理兩部分內(nèi)容。企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出，除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過當年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 、目的公司對外宣傳是通過宣傳欄、報刊、廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)等社會媒體對公司進行宣傳報道，是展示公司形象，擴大公司影響，提高公司知名度，推進公司品牌建設(shè)的必要措施，目的在于為公司創(chuàng)造良好的社會氛圍，架設(shè)公司與社會相互溝通的橋梁，是社會了解公司，認同公司的品牌及文化。 公司對外宣傳工作由公司負責統(tǒng)一策劃并實施管理。，為他們提供熱情的服務(wù)、負責收集、整理公司可以公開報道的新聞素材和新聞稿件。如各部門確有需要自行組織宣傳，必須通報公司備案，以便統(tǒng)一管理。，重視宣傳報道工作。應(yīng)由專人負責本單位的宣傳報道工作，發(fā)現(xiàn)新聞事件，收集新聞素材，通報公司，建立反饋機制，以便及時聯(lián)系有關(guān)新聞單位進行宣傳報道。、召開的重要會議、做出的重大決定和舉措，或涉及全公司的宣傳報道，統(tǒng)一由公司進行整體策劃。，為澄清事實真相，形成有利于公司利益的輿論氛圍的相關(guān)稿件的發(fā)布。、宣傳性文章、編制公司簡介的策劃方案。.公司內(nèi)部各部門、項目和個人采寫制作的反映公司有關(guān)內(nèi)容的消息、通訊、圖片、影像等，投稿前必須報有關(guān)人員負責進行安排、審核。，以積極信息為主導的方針，服務(wù)于公司改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局。，大力宣傳公司改革與發(fā)展的成就。凡屬于能夠起到宣傳公司、推介公司的工作內(nèi)容、重大事件、科技成果、先進事跡、優(yōu)秀人物及各類活動、有關(guān)會議等應(yīng)及時宣傳報道。，既要保證宣傳報道的真實性，又要注意相關(guān)信息的保密性。、文章、稿件等一律文責自負。，加強宣傳材料的管理，保證公司宣傳材料的規(guī)范化、標準化、樹立公司良好的企業(yè)形象，就公司平面宣傳資料和影像宣傳資料的制作和使用做出規(guī)定。負責與媒體的聯(lián)系：負責公司內(nèi)刊和公司外部參加展會的展版等宣傳資料的策劃和制作，負責公司工程簡介宣傳資料?！肮ぷ鲃討B(tài)”的編輯、打印和發(fā)放；負責對公司重大活動影像資料的拍攝、整理、保存，如各類慶典、禮儀、公關(guān)活動等。分別負責本單位職責范圍內(nèi)工作、活動的影響資料的拍攝和整理、保存；負責與申報國家各類優(yōu)質(zhì)工程獎項相關(guān)的文字、影像資料的編輯、拍攝、整理、保存?？偨?jīng)理辦公室負責組織協(xié)調(diào)，并提供人員和設(shè)備。，簡報由總經(jīng)理辦公室負責內(nèi)容的組織采編和制作?！肮ぷ鲃討B(tài)”：雙周印發(fā)。總經(jīng)理辦公室負責報道公司各單位的工作進展。要求內(nèi)容真實、文筆流暢，不得含有涉及公司機密的內(nèi)容。、工程簡介宣傳資料，由企劃部統(tǒng)一策劃制作。 影像宣傳片由相關(guān)部門統(tǒng)一制作。（分項）的施工特點，以及相關(guān)領(lǐng)導、公關(guān)活動等內(nèi)容，按工程進度拍攝工程的全景照片。工程竣工，必須拍攝全景反轉(zhuǎn)片，要求照片清晰，力求有表現(xiàn)力和藝術(shù)性。，要根據(jù)工作、活動進展情況及時攝錄，保證資料的完整。錄像帶要有配音說明。 各事業(yè)部、各部門自行制作的專項文字或影像宣傳資料，須經(jīng)領(lǐng)導審核出版。，包括公司與各媒體的聯(lián)系，公司職員對外部刊物的投稿的審核，未經(jīng)領(lǐng)導同意，任何單位、個人不得以公司名義對外投稿。在一個越來越開放的社會，企業(yè)的生存空間已是越來越市場化，對社會的依存度也越來越高，早已不局限于某個行政區(qū)域內(nèi)活動。將傳統(tǒng)媒體與新銳的市場化媒體相結(jié)合，對于展示公司形象，擴大公司影響，提升公司知名度有重要的作用。第六章 專項支出財務(wù)報銷制度及流程第四十二條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置與維修費、專項活動、咨詢顧問費用及其他專項費用等。第四十三條 其他專項支出報銷制度及流程(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。(三)財務(wù)報銷流程1．審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。3．付款流程：1）、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；2）、按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復核→總監(jiān)簽字→總經(jīng)理審批；3）、財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；4）、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第七章 費用的控制與監(jiān)督第四十四條 規(guī)范會計核算是費用控制的基礎(chǔ)，加強對企業(yè)的費用控制，應(yīng)從以下幾方面予以加強：一、規(guī)范費用報銷制度；二、加強發(fā)票審核制度；四、建立完善內(nèi)控制度；五、嚴格預算制度；六、加強職工監(jiān)督；七、規(guī)范會計核算為了合理控制費用，降低費用開銷，要加強監(jiān)督，對費用進行報告、分析、檢查及審計。（一）費用的報告對各項費用每月根據(jù)預算及執(zhí)行情況，編制費用報告，超支部分要分析原因，根據(jù)情況提出建議。（二）費用分析根據(jù)費用報告，用費用統(tǒng)計表、費用比率分析表、平均值統(tǒng)計及分析等方法對費用進行分析。（三）費用檢查對費用實施檢查時，主要是針對費用所屬科目核算的范圍進行檢查，對原始憑證的真實性、合法性及所記科目、金額等是否正確。（四）費用審計與計劃比較確定審計重點，與內(nèi)部控制相結(jié)合，揭示公司在費用控制方面是否合規(guī)、合理，以及存在的缺陷和不足。管理費用、財務(wù)費用、銷售費用方面的制度遵循和控制情況。1）、審計各類費用是否超過限定的額度；2）、審計費用發(fā)放過程中是否有必要的部門復核及人員牽制； 3）、審計費用管理的執(zhí)行情況如何；，解釋權(quán)歸財務(wù)部所有。第三篇：《差旅費報銷管理辦法》目錄 公司職工因公出差報銷規(guī)定 路途交通費開支標準 市內(nèi)交通費開支標準 住宿費開支標準 出差補助標準 行李托運費報銷標準 會務(wù)組考察費用 駐地市內(nèi)交通費報銷規(guī)定 檢修工程公司短期項目人員費用報銷標準 物貿(mào)公司長期駐外人員費用報銷標準 參加培訓學習駐地市內(nèi)交通費報銷規(guī)定 參加學歷教育人員報銷規(guī)定 公司職工因病、工傷外出就醫(yī)報銷規(guī)定 公司職工探親路費報銷規(guī)定 公司職工療養(yǎng)報銷規(guī)定 臨時出國人員費用開支標準 其他 附則 IMPCW014 差旅費報銷管理辦法為了保證出差工作人員工作和生活需要，進一步加強成本管理，嚴格控制費用支出，根據(jù)財政部《關(guān)于中央國家機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》、省財政廳《關(guān)于修訂差旅費開支規(guī)定的通知》等有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司具體情況，特制定本辦法。適用于集團公司總部、子分公司、直屬項目部職工差旅費、駐地市內(nèi)交通費、參加培訓學習、學歷教育、職工因病、工傷外出就醫(yī)、職工探親路費及符合療養(yǎng)條件的職工報銷規(guī)定。各單位負責人：指管理部室、子分公司及直屬項目部負責人。見相關(guān)內(nèi)容。 公司職工因公出差報銷規(guī)定 公司職工因公出差批準權(quán)限，因聯(lián)系技術(shù)和業(yè)務(wù)工作、工作調(diào)動、支援工作、參加各種會議、物品采購、走訪、學習考察、參加對口專業(yè)的職稱考試等。公司職工因工需要出差，必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準，其批準權(quán)限為：a、各單位負責人出差，由集團公司總經(jīng)理批準，集團公司總經(jīng)理不在崗時，由主持工作的副總經(jīng)理批準；管理部室主要負責人以外的其他人員到省外出差的，由集團公司總經(jīng)理批準，到省內(nèi)出差的，由分管領(lǐng)導批準；子分公司主要負責人以外的其他人員出差，由本單位主要負責人批準。b、公司職工按規(guī)定參加專業(yè)對口的職稱考試，需經(jīng)本單位負責人和人力資源部共同批準。c、公司職工調(diào)動、學生分配、借調(diào)外單位（含到外單位支援工作和借工），由集團公司總經(jīng)理和人力資源部負責人共同批準。d、公司職工參加本專業(yè)崗位、技能培訓，或參加本專業(yè)要求的取證培訓班，由本單位負責人和人力資源部共同批準。e、公司外聘專家、顧問等人員需要報銷差旅的，由公司分管領(lǐng)導批準。，公司領(lǐng)導出差由辦公室負責人簽字報銷，其他人員出差，由批準人簽字報銷。差旅費報銷實行“一人一單”，兩人及以上共同填寫一張報銷單的，財務(wù)不予報銷。 路途交通費開支標準 乘坐飛機、管理部室主要負責人及子分公司、直屬項目部的主要負責人出差，可以乘坐飛機，但只能乘座經(jīng)濟艙，其他人員出差原則上不得乘坐飛機；如需乘坐飛機的，必須事先經(jīng)有批準權(quán)限的領(lǐng)導簽發(fā)“工作人員乘坐飛機通知單”（格式詳見本辦法IMP－CW－014表1）并送交財務(wù)部，報銷時由批準人在飛機票上簽字方可報銷。批準權(quán)限為：工作人員出差需乘坐飛機的，由集團公司總經(jīng)理批準，集團公司總經(jīng)理不在崗時，由主持工作的副總經(jīng)理批準。，工作人員出差不得乘坐飛機。，按照航線非折扣全價機票款的50%予以報銷；其他出差自行乘坐飛機的，按照直線火車硬臥價款予以報銷。，據(jù)實報銷。 乘坐輪船、管理部室主要負責人及子分公司、直屬項目部的主要負責人、年齡在45周歲以上的高級職稱人員出差，最高可乘坐二等艙。，超出乘坐標準乘船的，超過部分費用自理。 乘坐道路交通工具（汽車）不分職級，均可選乘舒適、快捷的客車。 乘坐火車、管理部室主要負責人及子分公司、直屬項目部的主要負責人出差、年齡在45周歲以上的高級職稱人員出差，可乘坐普通火車軟座、軟臥；其他人員出差可乘坐普通火車硬座，如乘坐火車從晚上八時到次日晨七時之間，在車上六小時以上，或連續(xù)乘車超過十小時的，可購買硬席臥鋪票。，不得購買商務(wù)座，如自行購買商務(wù)座，按照一等軟座價款予以報銷。，符合以上乘坐標準的車船票，據(jù)實報銷，超出乘坐標準的，超過部分自行負擔。需代訂車票的，訂票手續(xù)費每張車票按不高于10元標準，憑票報銷。，外出旅游或回家探親等，其繞道車、船費，按出差直線單程車船費報銷（直線車船費按本人符合乘坐的普快火車軟、硬臥或輪船艙別計算），超支部分自理。如繞道車、船費少于直線單程車船費，可憑票據(jù)據(jù)實報銷。但旅游和在家期間，不計發(fā)出差伙食補助。 市內(nèi)交通費開支標準，因工作時間等特殊情況要求，出發(fā)點與目的地或中轉(zhuǎn)城市之間，每趟出差可報銷不