【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 。采購(gòu)方式的監(jiān)察點(diǎn):協(xié)議采購(gòu)、招標(biāo)采購(gòu)、詢比價(jià)采購(gòu)監(jiān)察的內(nèi)容和方法(1)協(xié)議采購(gòu)(2)招標(biāo)采購(gòu)(3)詢比價(jià)采購(gòu)參考文件:《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》、《評(píng)標(biāo)委員會(huì)和評(píng)標(biāo)辦法暫行規(guī)定》、《中國(guó)石化重要物資招標(biāo)投標(biāo)實(shí)施辦法》(石化股份物[2002] 152號(hào))、《中國(guó)石油化工股份有限公司總部組織集中采購(gòu)實(shí)施細(xì)則》(石化股份物[2003]444號(hào))。七、項(xiàng)目管理的監(jiān)察項(xiàng)目管理的業(yè)務(wù)操作:物資裝備部負(fù)責(zé)項(xiàng)目物資采購(gòu)管理工作，實(shí)施限上、限下項(xiàng)目分類管理。凡投資額大于3000萬(wàn)元、新區(qū)動(dòng)用探明石油儲(chǔ)量1000萬(wàn)噸及以上、原油產(chǎn)能建設(shè)10萬(wàn)噸/年及以上、動(dòng)用探明天然氣儲(chǔ)量l00億立方米及以上、天然氣產(chǎn)能建設(shè)2億立方米及以上的基建、技改等投資項(xiàng)目采購(gòu)管理工作由物資裝備部歸口管理，項(xiàng)目責(zé)任單位在物資裝備部指導(dǎo)下具體實(shí)施。限下項(xiàng)目采購(gòu)管理工作由項(xiàng)目責(zé)任單位自行管理和實(shí)施，物資裝備部負(fù)責(zé)監(jiān)督和考核。項(xiàng)目管理容易出現(xiàn)的問(wèn)題:企業(yè)工程建設(shè)項(xiàng)目未經(jīng)物資裝備部組織進(jìn)行國(guó)內(nèi)外采購(gòu)物資分交和國(guó)內(nèi)采購(gòu)物資集中分交，便開展采購(gòu)工作。個(gè)別企業(yè)工程項(xiàng)目物資采購(gòu)以包代管，一包了之，工程項(xiàng)目物資采購(gòu)管理薄弱，項(xiàng)目總承包單位片面強(qiáng)調(diào)設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工一體化，物資采購(gòu)上網(wǎng)率不高，存在應(yīng)報(bào)總部集中采購(gòu)未報(bào)的現(xiàn)象。項(xiàng)目設(shè)計(jì)料表變更頻繁，項(xiàng)目積壓物資問(wèn)題突出。項(xiàng)目管理的監(jiān)察點(diǎn):進(jìn)口物資分交審查、國(guó)內(nèi)采購(gòu)物資集中分交監(jiān)察的內(nèi)容和方法:(1)進(jìn)口物資分交審查(2)國(guó)內(nèi)采購(gòu)物資集中分交參考文件:《中國(guó)石化固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目物資采購(gòu)管理辦法》(石化股份物項(xiàng)[2003]23號(hào))、《中國(guó)石油化工股份有限公司固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目實(shí)施管理辦法》(石化股份發(fā)[2002]141號(hào))。八、質(zhì)量管理的監(jiān)察質(zhì)量管理的業(yè)務(wù)操作:物資采購(gòu)質(zhì)量管理貫穿于物資的設(shè)計(jì)選型、合同簽訂、加工制造、運(yùn)輸、驗(yàn)收入及倉(cāng)儲(chǔ)和安裝調(diào)試等采購(gòu)供應(yīng)全過(guò)程各個(gè)環(huán)節(jié)。包括:產(chǎn)品的品牌、生產(chǎn)商、技術(shù)規(guī)格、性能參數(shù)、質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)、駐廠監(jiān)造、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、包裝運(yùn)輸技術(shù)質(zhì)量要求、質(zhì)量檢驗(yàn)、驗(yàn)收入庫(kù)、售后服務(wù)、責(zé)任追溯等。質(zhì)量管理容易出現(xiàn)的問(wèn)題:采購(gòu)部門采購(gòu)物資時(shí)，技術(shù)規(guī)格參數(shù)不清、供應(yīng)商選擇不當(dāng)、質(zhì)量條款不明確、監(jiān)造失察、驗(yàn)收入庫(kù)把關(guān)不嚴(yán)。物資使用單位擅自處理物資質(zhì)量問(wèn)題，造成物資供應(yīng)部門無(wú)法對(duì)供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行準(zhǔn)確分析和考核評(píng)價(jià)，并繼續(xù)采購(gòu)此類產(chǎn)品等。質(zhì)量管理的監(jiān)察點(diǎn):質(zhì)量檢驗(yàn)、質(zhì)量跟蹤、重要設(shè)備和材料監(jiān)造、質(zhì)量事故監(jiān)察的內(nèi)容和方法:(1)質(zhì)量檢驗(yàn)(2)質(zhì)量跟蹤(3)重要設(shè)備和材料監(jiān)造(4)質(zhì)量事故參考文件:《中國(guó)石化質(zhì)量管理制度》、《中國(guó)石化物資采購(gòu)質(zhì)量管理暫行規(guī)定》(石化股份物[2003]73號(hào)、《中國(guó)石化設(shè)備監(jiān)造管理辦法》(石化股份物設(shè)[2004]5號(hào))九、價(jià)格管理的監(jiān)察價(jià)格管理的業(yè)務(wù)程序:企業(yè)建立物資采購(gòu)價(jià)格監(jiān)控制約機(jī)制，明確界定采購(gòu)價(jià)格分級(jí)審批權(quán)限，物資采購(gòu)供應(yīng)部門依據(jù)審批的物資采購(gòu)計(jì)劃，采取協(xié)議采購(gòu)、招標(biāo)采購(gòu)、詢比價(jià)采購(gòu)等方式，通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)和談判確定采購(gòu)價(jià)格。采購(gòu)價(jià)格不得突破物資裝備部發(fā)布的采購(gòu)指導(dǎo)價(jià)格，對(duì)屬于總部組織集中采購(gòu)的物資，各企業(yè)不得擅自突破物資裝備部牽頭組織的聯(lián)合談判小組與供應(yīng)商共同談判確定的采購(gòu)價(jià)格。價(jià)格管理容易出現(xiàn)的問(wèn)題:企業(yè)不注重市場(chǎng)價(jià)格調(diào)研，或受利益驅(qū)動(dòng)，采購(gòu)物資的價(jià)格，高于總部發(fā)布采購(gòu)指導(dǎo)價(jià)格或高于市場(chǎng)價(jià)格。片面的追求的低價(jià)格，而忽視產(chǎn)品質(zhì)量。物資采購(gòu)價(jià)格監(jiān)控制約機(jī)制不健全，對(duì)價(jià)格監(jiān)管不力。價(jià)格管理的監(jiān)察點(diǎn):價(jià)格確定、價(jià)格調(diào)整監(jiān)察的內(nèi)容和方法:(1)價(jià)格確定(2)價(jià)格調(diào)整參考文件:《中國(guó)石化物資采購(gòu)價(jià)格管理暫行規(guī)定》(石化股份物管[2003]70號(hào))，以及石化總部在電子商務(wù)網(wǎng)上發(fā)布的采購(gòu)指導(dǎo)價(jià)格和企業(yè)制定的價(jià)格管理相關(guān)制度。十、合同管理的監(jiān)察合同管理的業(yè)務(wù)操作:按照中石化物資管理規(guī)定，企業(yè)在簽訂物資采購(gòu)合同時(shí)，必須有相應(yīng)的通過(guò)審批的物資采購(gòu)計(jì)劃，杜絕無(wú)計(jì)劃盲目采購(gòu)。根據(jù)股份公司《內(nèi)控制度》的審批權(quán)限，合同單筆≥500萬(wàn)(化工原料≥1000萬(wàn))的，由企業(yè)經(jīng)理或經(jīng)理班子審批。單筆100—500萬(wàn)(化工原料300—1000萬(wàn))的，由企業(yè)分管副經(jīng)理或總會(huì)計(jì)師審批。單筆＜100萬(wàn)(化工原料＜300萬(wàn))的，由企業(yè)處室負(fù)責(zé)人或業(yè)務(wù)經(jīng)理審批。合同管理中容易出現(xiàn)的問(wèn)題:合同不按規(guī)定的程序?qū)徟?，存在越?jí)、越權(quán)審批的現(xiàn)象。簽訂的合同與采購(gòu)計(jì)劃不符、招標(biāo)結(jié)果和簽約不符。供應(yīng)商不按合同履約，以次充好。合同的法律與防范意識(shí)差。合同管理的監(jiān)察點(diǎn):合同審批、合同簽訂、合同履行監(jiān)察的內(nèi)容和方法:(1)合同審批(2)合同簽訂(3)合同履行參考文件:《中華人民共和國(guó)合同法》、《中石油化工股份有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)》、《中國(guó)石化股份有限公司合同管理實(shí)施細(xì)則(試行)》(石化股份法[2004]419號(hào))及企業(yè)制定的合同管理有關(guān)規(guī)定。十一、資金管理的監(jiān)察資金管理的業(yè)務(wù)操作:按照物流與資金流相統(tǒng)一的原則，企業(yè)采購(gòu)資金要統(tǒng)一管理，根據(jù)采購(gòu)權(quán)限和采購(gòu)計(jì)劃，由物資供應(yīng)歸口管理部門集中使用。總部直接集中采購(gòu)物資的貨款，按照集團(tuán)公司和股份公司內(nèi)部轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)行結(jié)算。企業(yè)自購(gòu)物資的貨款，在保證商業(yè)信譽(yù)的前提下，各企業(yè)可根據(jù)本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，按合同約定條款，確定采購(gòu)資金的付款方式、付款時(shí)間，以提高采購(gòu)資金運(yùn)營(yíng)效益。資金管理容易出現(xiàn)的問(wèn)題:企業(yè)結(jié)算手續(xù)、交接制度不完備。預(yù)付款管理制度不落實(shí)，合同履約后未及時(shí)沖銷預(yù)付款，或預(yù)付款項(xiàng)長(zhǎng)期不清賬、不對(duì)帳，給企業(yè)造成損失。資金管理的監(jiān)察點(diǎn):資金申請(qǐng)、資金撥付監(jiān)察的內(nèi)容和方法:(1)資金申請(qǐng)(2)資金撥付參考文件:股份公司《內(nèi)部控制手冊(cè)》、《中國(guó)石油化工股份有限公司物資供應(yīng)管理規(guī)定》(石化股份物[2002]67號(hào)文件)、以及企業(yè)計(jì)劃、財(cái)務(wù)、物資部門制定的資金管理相關(guān)規(guī)定。十二、物資儲(chǔ)備管理的監(jiān)察物資儲(chǔ)備管理的業(yè)務(wù)操作:按照中國(guó)石化物資管理規(guī)定，由物資裝備部對(duì)大宗、通用、重要物資的儲(chǔ)備實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度，各企業(yè)實(shí)行統(tǒng)一的物資儲(chǔ)備管理制度，由物資供應(yīng)歸口管理部門對(duì)集中采購(gòu)物資實(shí)施集中儲(chǔ)備，減少二級(jí)儲(chǔ)備，不設(shè)車間儲(chǔ)備。同時(shí)，各企業(yè)要采取多種方式充分利用社會(huì)庫(kù)存，并采取改代利用、降價(jià)處理、報(bào)廢等方式加大積壓物資處理力度，控制儲(chǔ)備數(shù)量，減少儲(chǔ)備資金占用。物資儲(chǔ)備管理容易出現(xiàn)的問(wèn)題:庫(kù)存物資未做到統(tǒng)一調(diào)度、集中儲(chǔ)備。物資儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)不合理，庫(kù)存物資長(zhǎng)期無(wú)動(dòng)態(tài)。造成庫(kù)存物資積壓的責(zé)任不清，沒(méi)有處罰措施。物資儲(chǔ)備管理的監(jiān)察點(diǎn):儲(chǔ)備定額的控制、積壓物資處理監(jiān)察的內(nèi)容和方法:(1)儲(chǔ)備定額的控制(2)積壓物資處理參考文件:《中國(guó)石油化工股份有限公司物資供應(yīng)管理規(guī)定》(石化股份物[2002]267號(hào))、《中國(guó)石油化工集團(tuán)公司物資供應(yīng)管理規(guī)定》(中國(guó)石化物[2002]309號(hào))、《關(guān)于加快積壓物資處理的通知》(中國(guó)石化物[2003]399號(hào))、《中國(guó)石化股份公司防止物資積壓優(yōu)化庫(kù)存結(jié)構(gòu)的規(guī)定》(石化股份物[2004]113號(hào))，以及企業(yè)的相關(guān)管理制度。結(jié)束語(yǔ) 希望通過(guò)效能監(jiān)察，認(rèn)真總結(jié)企業(yè)在物