【文章內(nèi)容簡介】 更新短期貨款并還本付息：每個季度進行一次短期貸款的更新，到期的貸款進行還本付息。CFO每個季度檢查一次短期貸款是否，短期貸款如果到賬，CFO就去現(xiàn)金庫領(lǐng)取現(xiàn)金，向銀行償還短期貸款。更新短期貸款需要將短期貸款的空桶向現(xiàn)金庫推進一格，如果推進現(xiàn)金庫，則需要還款付息。應(yīng)收（付）款憑證下原料訂單：每個季度都可以下新的原材料訂單，然后在下個季度領(lǐng)取材料入庫。物流總監(jiān)根據(jù)生產(chǎn)需要以及原材料的庫存情況，適時的下原材料訂單，向供應(yīng)商提交原材料訂單。由于目前企業(yè)庫存原材料R1有4個，并且有P1成品庫存4個，訂單只需要四個P1，所以庫存就可以滿足生產(chǎn)，但是由于企業(yè)預(yù)測明年P(guān)1的訂單會大幅提高，所以企業(yè)在第一年中需要進行生產(chǎn)，增加庫存，并且，從目前的生產(chǎn)線能力推測第一年可以生產(chǎn)P1產(chǎn)品8個，所以，決定購買R1原材料8個，下訂單8個R1，下一季度進行提貨。知識點：如何計算產(chǎn)能在接單時要考慮到企業(yè)產(chǎn)能，在保證完成的情況下，盡可能的多接訂單。產(chǎn)能的計算要考慮現(xiàn)有生產(chǎn)線狀況，生產(chǎn)狀況、原材料庫存與采購狀況等多方面因素。每個標記P代表下線的產(chǎn)品。而且只有第三種狀態(tài)手工生產(chǎn)線可以生產(chǎn)下線2個產(chǎn)品。半自動生產(chǎn)線產(chǎn)能計算簡單一些，生產(chǎn)周期為2個季度，每條生產(chǎn)線的產(chǎn)能為2個。全自動生產(chǎn)線的生產(chǎn)周期為1個季度，所以，每條生產(chǎn)線產(chǎn)能是4個。把生產(chǎn)線數(shù)目與產(chǎn)能相乘，就準確的計算出總產(chǎn)能了。最大接單數(shù)量=總產(chǎn)能+總庫存+可能的外協(xié)加工數(shù)量。購買原材料并入庫：在每個季度生產(chǎn)之前需要根據(jù)訂單及庫存情況購買原材料。所以物流總監(jiān)領(lǐng)取到期需要領(lǐng)料訂單，要向CFO提取現(xiàn)金，CFO取現(xiàn)金庫提取并進行支付。物流總監(jiān)向供應(yīng)商提交訂單和原材料費用，供應(yīng)商售于原材料，原材料入庫。到第二季度，物流總監(jiān)需要向CFO提取8M的現(xiàn)金及原材料訂單，到原材料供應(yīng)商處購買上一季度預(yù)訂的8個R1，并將購買的原材料進行入庫處理。根據(jù)規(guī)則購買6—10個原材料可以延遲一個季度付款，所以，形成8M的應(yīng)付賬款，在應(yīng)付款一個帳期處放置一空桶，其中放一紙條表明8M。原料訂單采購單更新應(yīng)付款并歸還應(yīng)付款：在每個季度應(yīng)更新一次應(yīng)付款。CFO審查應(yīng)付款，確認應(yīng)付款到期。接著，CFO去現(xiàn)金庫領(lǐng)取現(xiàn)金，向供應(yīng)商繳納應(yīng)付款。在第一季度下原材料訂單8個R1，共8M，本應(yīng)該在第一季度付款，但是按照采購原材料規(guī)定，一次購買6—10個原材料可以延遲一季度付款，所以，在第一季度形成了8M的應(yīng)付款，在第二季度更新應(yīng)付款時，將應(yīng)付款處的空桶向前推進一格，進入現(xiàn)金庫，所以，此時CFO需要從現(xiàn)金庫中取8M，同時進行還款。更新生產(chǎn)，完工入庫：在每個季度進行一次線上半成品的生產(chǎn)更新，對于完工的入庫。COO對未生產(chǎn)完成的在制品進行更新生產(chǎn)，也就是向前推進一格，更新生產(chǎn)后，未完工的產(chǎn)品繼續(xù)生產(chǎn)，完工產(chǎn)品進行入庫處理。在第一年第一季度，有一條手工生產(chǎn)線上的半成品完工，形成P1產(chǎn)品，進行入庫操作。知識點：怎樣制訂生產(chǎn)計劃在市場經(jīng)濟環(huán)境下企業(yè)的生產(chǎn)計劃應(yīng)當(dāng)以銷售訂單或者未來市場需求的預(yù)測為龍頭。首先，根據(jù)訂單或者需求預(yù)測制定生產(chǎn)計劃。其次，計算目前的庫存、核實產(chǎn)品的物料需求清單。最后，根據(jù)生產(chǎn)能力，進行生產(chǎn)排程，計算原材料采購計劃。變賣生產(chǎn)線：每季度可以進行生產(chǎn)線變賣。在第一季度，企業(yè)變賣一條手工線，物流總監(jiān)向市場管理員申請需變賣的生產(chǎn)線。然后，市場支付物流總監(jiān)相應(yīng)的報廢殘值1M。最后，物流總監(jiān)將報廢殘值1M交給CFO入現(xiàn)金庫。注意：生產(chǎn)線的變賣必須是在生產(chǎn)線上無在制品的前提下，才可以進行操作。生產(chǎn)線轉(zhuǎn)型：根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模以及對未來市場的預(yù)測，企業(yè)可以有計劃進行生產(chǎn)線轉(zhuǎn)型。首先，COO向CFO申請轉(zhuǎn)型費用，并向生產(chǎn)線供應(yīng)商提交生產(chǎn)線類型、產(chǎn)品生產(chǎn)許可類型及生產(chǎn)線費用。由于生產(chǎn)線需要投資周期，所以，到期后才可以投入生產(chǎn)。生產(chǎn)線變賣后可以在空置的位置購買新生產(chǎn)線，進行生產(chǎn)線轉(zhuǎn)型，在這個表中的內(nèi)容就是具體的轉(zhuǎn)型信息，企業(yè)在第一年的第一季度資金充足，要上線一條全自動生產(chǎn)線，生產(chǎn)P1產(chǎn)品。由于全自動生產(chǎn)線購買價格為16M，安裝周期為40，所以，在第一年第二季度安裝，在第二年第二季度方可投入生產(chǎn)，每期投入費用4M。生產(chǎn)線信息生產(chǎn)線投資、報廢憑證生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)：每個季度可以進行生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)。只有生產(chǎn)線空置時，才允許轉(zhuǎn)產(chǎn)。COO要向生產(chǎn)線供應(yīng)商提交原生產(chǎn)線的產(chǎn)品生產(chǎn)許可，同時需要提交新產(chǎn)品生產(chǎn)許可申請。這時，生產(chǎn)線供應(yīng)商根據(jù)生產(chǎn)線類型及新產(chǎn)品生產(chǎn)許可類型確定轉(zhuǎn)產(chǎn)費用數(shù)量。具體的轉(zhuǎn)產(chǎn)費用根據(jù)生產(chǎn)線的不同而不同，具體的費用要看表中的轉(zhuǎn)產(chǎn)費用項。第一年P(guān)2產(chǎn)品沒有研發(fā)出來，而且市場沒有P2需求，所以第一年不需要對生產(chǎn)線進行轉(zhuǎn)產(chǎn)。生產(chǎn)線信息產(chǎn)品研發(fā)投資：每季度可以進行產(chǎn)品的研發(fā)的投資。CFO每季度要向CMO支付研發(fā)費用。CMO再向開發(fā)管理處提交研發(fā)費用，并領(lǐng)取現(xiàn)在產(chǎn)品開發(fā)的憑證。到開發(fā)期滿時，CMO再向開發(fā)管理處提交憑證，開發(fā)管理處才能發(fā)放生產(chǎn)資格證。在領(lǐng)到生產(chǎn)資格證之后就可以進行新產(chǎn)品的生產(chǎn)了。在第一年每個季度都進行了產(chǎn)品的研發(fā)投資，但是由于賬期最短為6個季度，所以第一年無論如何都不能研發(fā)出P2產(chǎn)品，但是到第二年是有可能的，可是難度卻很大，所以在第二年接P2訂單前要慎重考慮，仔細計算生產(chǎn)能力。產(chǎn)品研發(fā)規(guī)則新產(chǎn)品開發(fā)憑證知識點：產(chǎn)品市場的需求預(yù)測在生產(chǎn)開始之前，各種產(chǎn)品未來幾年的市場需求要進行分析，以確定新產(chǎn)品研發(fā)的時間，在這個圖中就是PPPP4四種產(chǎn)品，未來六年的市場需求預(yù)測。從這個圖中我們可以得到三條結(jié)論：第一、P1產(chǎn)品由于技術(shù)水平低，雖然近幾年需求較旺，但未來將會逐漸下降。第二、P2產(chǎn)品是P1的技術(shù)改版，前兩年增長比較迅速，其后需求趨于平穩(wěn)。第三、PP4為全新技術(shù)產(chǎn)品，發(fā)展?jié)摿艽?。綜合這三條結(jié)論，我們認為投資研發(fā)新產(chǎn)品應(yīng)該是企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。1產(chǎn)品出庫按銷售訂單交貨：生產(chǎn)完畢后，訂單要到交貨日期交貨。企業(yè)在第一年的第一季度有一個P1生產(chǎn)完畢，庫存一共有5個P1，CMO根據(jù)產(chǎn)品訂單從成品庫提取4個P1產(chǎn)品。所以，可以按照銷售訂單交貨。最后，CMO將產(chǎn)品交給客戶。1更新應(yīng)收款，應(yīng)收款收現(xiàn)：每個季度需要更新應(yīng)收款，對到期的應(yīng)收款進行收現(xiàn)。首先，更新應(yīng)收款。企業(yè)在第一季度沒有應(yīng)收賬款，但是第一季度銷售了4個P1，銷售額為36M。其次，兩個后到賬，所以形成一個2Q的應(yīng)收賬款。經(jīng)過兩個季度的應(yīng)收款更新，應(yīng)收款到期，CFO領(lǐng)取應(yīng)收款憑證并向客戶提交。最后，客戶支付相應(yīng)的款項36M，CFO將應(yīng)收款入庫。通過四個季度的經(jīng)營，企業(yè)沙盤布局就是現(xiàn)在這個樣子。三、年末經(jīng)營支付行政管理費用和工資：在年底要進行一次費用與工資的支付。CFO根據(jù)費用和工資單據(jù)提取相應(yīng)現(xiàn)金金額。費用中包括折舊4M、廣告3M、