【文章內容簡介】 —— 投資估算總表） 第二節(jié) 資金籌措 一、資金來源 項目總投資 萬元，擬通過申請庫區(qū)產業(yè)發(fā)展投資補助、企業(yè)資本金投入等方式籌措，其中： 申請 20xx 年度國 家 **庫區(qū)產業(yè)發(fā)展投資補助 500 萬元（占總投資 ％）； 企業(yè)資本金投入 （占總投資 ％）； 苗木基地園建設項目可行性研究報告 第 23 頁 二、年度投資計劃（見下表） 投資計劃與資金籌措表 序號 年 份 項 目 20xx～ 20xx 年度 （萬元） 合計 （萬元） 備注 一 總投資 二 資金籌措 1 申請庫區(qū)產業(yè)發(fā)展投資補助 占總投資 ％ 2 企業(yè)資本金投入 占總投資 ％ 第十四章 經濟效益評價 第一節(jié) 財務評價 一、評價范圍 項目財務評價范圍為苗木基地園，并對此進行總體財務評價。 二、評價依據 國家計委頒發(fā)的《建設項目經濟評價方法與參數》； 項目成本及效益財務測算，以財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務通則》苗木基地園建設項目可行性研究報告 第 24 頁 和《企業(yè)會計準則》的有關規(guī)定為依據； 國家及 **市頒發(fā)的有關稅、費征收政策； 主要原材料、產品近期市場價格； 項目建設規(guī)模。 三、財務評價原則 財務評價本著穩(wěn)妥可靠的原則，在計算費用時取上限。計算效益時取下限； 遵循動態(tài)分析為主、靜態(tài) 分析為輔；定量分析為主、定性分析為輔的原則； 遵循效益與成本費用計算口徑一致的原則； 項目計算期內不考慮通貨膨脹因素； 四、假定條件及評價方法 假定項目建設內容和規(guī)模按計劃實施并如期完成，建成后其功能和經營狀況達到預期目標，且期間國家、地方宏觀經濟政策保持相對穩(wěn)定。 本項目按新建項目進行財務評價 。 五、財務基礎數據測算 生產能力預測 根據項目建設計劃及進度安排，第一年為建設期，第二、三、四年為投產期生產能力按 40%、 60％、 80%，第五年進入正常生產年份100％。 苗木基地園建設項目可行性研究報告 第 25 頁 銷售收入 苗木基地園收入測 算見下表，經測算，其年收入為 1759萬元。 項目產品年收入測算表 序號 內容 工程量 產出比例 產出量 產出單價 銷售額 (萬元 ) 1 黃葛樹 500 株 20% 100 株 5000 元 /株 50 2 香樟 500 株 20% 100 株 7000 元 /株 70 3 銀杏 500 株 20% 120 株 7000 元 /株 84 4 商山榕 1000 株 20% 200 株 3000 元 /株 60 5 老人葵 1000 株 20% 200 株 20xx 元 /株 40 6 小葉榕 1000 株 20% 200 株 700 元 /株 14 7 天竺桂 20xx 株 20% 400 株 800 元 /株 32 8 魚尾葵 1000 株 20% 200 株 750 元 /株 15 9 茶花 10000 株 20% 20xx 株 150 元 /株 30 10 海桐球 20xx 株 20% 400 株 50 元 /株 2 11 灑金珊瑚 20xx 株 20% 400 株 50 元 /株 2 12 杜鵑 800 株 80% 640 萬苗 元 /株 960 13 紅繼木 500 萬苗 80% 400 萬苗 元 /株 280 14 金葉女貞 300 萬苗 80% 240 萬苗 元 /株 120 合計 21600 株 4320 株 1759 1600萬苗 1280 萬苗 總成本費用估算 （ 1）土地租金：本項目租地面積為 1500 畝，按 500 元 /畝測算，則土地租金為 75 萬元 /年。 （ 2）苗木更新費：每年引種及種苗購置成本 ,按年銷售金額 10%測算。 （ 3） 外購原輔料費用測算： 主要為化 肥、有機肥及農藥消耗量，其中：喬木按 95 元 /株測算；苗子按 元 /苗測算，則原輔料總費用為 。 苗木基地園建設項目可行性研究報告 第 26 頁 （ 4）人工費：項目基地管理人員 定員 30 人， 工資按 800 元 /月計 ， 工資附加及福利按 14%計，則人工費用為 /年。 （ 5）管護費： 包括 松土、除草、施肥、病蟲害防治、修枝整形等， 其中：喬木按 55 元 /株測算；苗子按 元 /苗測算，則管護總費用為 。 （ 6）出苗費： 按 550 元 /畝測算。 （ 7）折舊費：項目固定資產原值 ，折舊年限按 20年；考慮 3%殘值，平均年限折舊，則年折舊費為 。 （ 8）基地維修費用： 平均 按每畝 80 元測算 。 （ 9）其他費用：按銷售收入的 3%測算。 六、財務評價參數的確定 基礎參數：基準收益率按目前銀行長 期貸款利率測算的資金成本確定，取 IC=8％；基準投資回收期 PC=10年。 計算期： 15 年。 項目正常年份流動資金按 150萬元估算。 所得稅率按 25%。 七、財務報表 主要包括： 銷售收入及稅金估算表（附表 3） 總成本費用估算表（附表 4） 損益表（附表 5） 苗木基地園建設項目可行性研究報告 第 27 頁 現金流量表（全部投資）（附表 6） 資金來源與運用表（附表 7） 八、財務評價指標及結論 內部收益率 ＝ ％＞ Ic 財務凈現值 ＝ ＞ 0 投資回收期 ＝ 年（含建設期 ）＜ 10 年 投資利潤率＝ ％ 上述指標表明，項目財務評價均高于基準指標，具有較好的盈利能力，財務評價可行。 第二節(jié) 風險分析 一、定性分析 本項目應充分注意自然災害和病蟲害等風險因素 ,建立有效的預防預警機制 ,可以有效減少風險損失。 在產業(yè)化運作環(huán)節(jié)，良好的經營和管理是企業(yè)取得效益的保證。本項目業(yè)主具有較好的園林綠化工程施工與綠化苗生產經驗和技術，因此，經營管理風險不大。但業(yè)主單位仍需按現代企業(yè)管理的要求，加強經營管理，建立嚴格的管理制度和保障措施。 從市場需求來看，本項目近期產品主要滿足公司自身 園林工程苗木基地園建設項目可行性研究報告 第 28 頁 用花卉苗木，從外部市場分析來看，尤其是對于優(yōu)質花卉苗木來講，短期內將不會出現供過于求的情況。隨著土地資源越來越寶貴，從長遠看，市場形勢較好。通過以市場為導向的多元化產品布置方案，加強新品種引進、開發(fā)，不斷保持產品的市場優(yōu)新特性，市場風險不大。 二、定量分析 盈虧平衡分析 項目年固定成本 萬元，年可變成本 萬元，年均銷售收入 1759 萬元，年稅金及附加為 萬元，以項目生產能力利用率表示項目盈虧平衡點（ BEP）為： BEP＝ ＝ % 表明項目生產能力達到 ％，就可保本，安全幅度較高，具有較強的抗風險能力。 敏感性分析 根據項目特點 ,將項目固定資產投資、產品價格、經營成本作為三個主要敏感因素進行分析，取變化率177。 5%,計算結果如下 : 財務敏感性分析計算表 變動因素 變化率 財務內部收益率 (%) 較基本方案增減 (%) 固定資產投資 +5% － 5% + 經營成本 +5% － 5% + 銷售收入－銷售稅金－可變成本 固 定 成 本 苗木基地園建設項目可行性研究報告 第 29 頁 價格 +5% + 5% 根據敏感程度大小排序由大到小依次為：產品價格、經營成本、固定資產投資。其中固定資產變動177。 5％，對財務內部收益率影響很小，產品價格、經營成本對財務內部收益率影響較大，這表明項目受市場影響相對較大。但整個變動范圍都在177。 5％范圍內，因此，企業(yè)在經營中應穩(wěn)定市場，搞好市場開拓，并注重進一步提高花卉苗木質量和品質 ,提高產品市場競爭力。其次應加強成本管理，降低經營成本，避免風險。 第十四章 經濟效益評價 一、項目對農民增收作用明顯 本項目通過“基地 +農戶”的模式，在租用農戶土 地的同時，采取聘用務工的方式使其得到穩(wěn)定的收入來源，主要體現在苗木基地園的 管護和出苗，根據財務評價分析，本項目管護費和出苗費為 萬元，加上土地租金 75 萬元，則項目區(qū)農戶年純收益為 ，每畝凈收入達 2802元 。 項目區(qū)涉及 **區(qū)義和鎮(zhèn)受益農民近 1000 人，其中含 600 名庫區(qū)移民，人均純收入 4203 元，比原有收入高出 1000 元以上（該鎮(zhèn) 農民苗木基地園建設項目可行性研究報告 第 30 頁 人均純收 3176元 ），因此，項目帶動農民和移民增收效果明顯。 二、就業(yè)帶動效益 通過項目的實施，業(yè)主公司的花卉苗木基地和示范基地可以為當地提供新的固定就業(yè)機 會 30 個 ,其中吸收移民就業(yè) 15 人。通過產業(yè)化的運作，還可以促進運輸、商業(yè)、包裝、園林工程施工等相關產業(yè)的發(fā)展，帶動當地就業(yè)水平的提高。 社會經濟效益明顯，對破解 **區(qū)產業(yè)空虛化具有積極的意義。 三、生態(tài)效益顯著 本項目建設目的旨在發(fā)展綠化林木的種植， 項目本身有利于生態(tài)環(huán)境的保護和水土保持。同時還將有效推進 **庫區(qū)退耕還林工程的實施，發(fā)展花卉苗木產業(yè)產品，能夠產生較好的生態(tài)效益，對城市綠化和地區(qū)生態(tài)環(huán)境建設具有積極的推動作用。 第十五章 綜合評價及結論 一、結論 本項目符合國家及地方的有關農業(yè)產業(yè)政 策和發(fā)展規(guī)劃，具有較強的示范帶動作用。項目建設對發(fā)展 **庫區(qū)特色產業(yè)，改善農業(yè)產業(yè)結構、增加農民收入、安置勞動就業(yè)、改善生態(tài)環(huán)境、提高農民的科學文化素質等均具有重要的意義，屬于 **庫區(qū)產業(yè)化發(fā)展重點扶持的范圍。 市場前景好、規(guī)模適度，技術成熟，符合環(huán)保要求。項目業(yè)苗木基地園建設項目可行性研究報告 第 31 頁 主自身工程市場的花卉苗木年需求量就達 6000 多萬元，可以充分保障項目建成后和產品銷售。所發(fā)展的產品市場前景看好，具有較強的市場競爭力。項目采用的容器育苗技術成。項目環(huán)保措施切實可行，符合環(huán)境保護和農業(yè)可持續(xù)發(fā)展要求。 項目經濟效益和社會效益 明顯，項目示范性強，帶動農民增收效果明顯 。 項目建成后，可帶動項目區(qū)農民和移民種植花卉苗木增收致富，對發(fā)展地區(qū)經濟、增加就業(yè)、提高當地居民生活水平、解決庫區(qū)產業(yè)空虛化具有重要意義。 項目具有優(yōu)越的自然資源、良好的建設條件，業(yè)主單位具有現成的產品自銷能力、有較強的資金投入能力，地方政府也積極支花卉苗木產業(yè)的發(fā)展。 綜上所述，本項目建設是必要的、也是可行的。 二、建議 抓緊項目下階段的設計、規(guī)劃、建設應嚴格執(zhí)行國家基本建設程序，確保工程質量和安全生產，以及符合環(huán)境保護要求。 盡快完善項目相關研究工作， 制訂相關操作技術規(guī)程；抓緊科技攻關，制定產品質量標準等相關技術工作，保證產品按計劃順利生產。 鑒于項目具有良好的經濟效益和社會效益，應積極爭取各級政府和有關部門的支持，盡快建成投產，帶動當地農民及移民增收致富。 苗木基地園建設項目可行性研究報告 第 32 頁