金融企業(yè)會(huì)計(jì)習(xí)題二(編輯修改稿)
2025-10-18 00:33 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 存單到期，存單面值10萬，%，已經(jīng)預(yù)提利息支出1800元?？蛻羧缙谇皝磙k理。（5）9月20日，第三季度松花江機(jī)械廠活期存款賬戶累計(jì)計(jì)息積數(shù)為404000元，由于錯(cuò)賬更正應(yīng)沖減積數(shù)4000元，%。（6）9月20日，一年期單位定期存款累計(jì)應(yīng)計(jì)積數(shù)35000000，兩年期單位定期存款累計(jì)應(yīng)計(jì)積數(shù)為22000000元。其中，%，%。某儲(chǔ)戶于2011年3月1日在某銀行存入期限為三年的整存整取定期存款5000元，該儲(chǔ)戶于當(dāng)年8月1日提前支取2000元，剩余部分續(xù)存。假如客戶開戶時(shí)3年期定期存款利率為4%，%。要求：計(jì)算8月1日應(yīng)付儲(chǔ)戶利息和到期日支取剩余款項(xiàng)是應(yīng)付的利息并寫出會(huì)計(jì)分錄。支票：中國(guó)建設(shè)銀行收到開戶單位醫(yī)藥公司交來的支票及進(jìn)賬單，金額50000，出票人為本行開戶單位健康人大藥房，審核無誤辦理結(jié)算。中國(guó)建設(shè)銀行收到開戶單位設(shè)備廠交來的支票及進(jìn)賬單，金額30000，付款人為本行開戶單位百貨公司，審核無誤辦理結(jié)算。中國(guó)建設(shè)銀行收到開戶單位自來水廠交來的支票及進(jìn)賬單，金額8000，出票人為其他系統(tǒng)行開戶的甲公司。中國(guó)建設(shè)銀行文化路支行提入進(jìn)賬單，金額6000，系同城本系統(tǒng)城東支行支付支票款，出票人百順公司，收款人為本行開戶的斯達(dá)超市。銀行匯票：中國(guó)工商銀行城南支行收到開戶單位運(yùn)輸公司交來的銀行匯票第二聯(lián)、第三聯(lián)，出票金額45000元，實(shí)際結(jié)算金額40000元。出票行為外省同系統(tǒng)行，審核無誤辦理轉(zhuǎn)賬。中國(guó)工商銀行環(huán)城支行收到外省同系統(tǒng)行的報(bào)單及解訖通知，出票金額28萬，實(shí)際結(jié)算26萬，申請(qǐng)人為本行開戶的黎明公司。中國(guó)工商銀行綠城支行收到開戶單位匯保公司交來的銀行匯票申請(qǐng)書9萬元，審核無誤，收妥款項(xiàng)辦理業(yè)務(wù)。中國(guó)工商銀行南關(guān)支行收到外省甲公司交來的本行簽發(fā)的銀行匯票第二、三聯(lián)及匯款憑證（銀行匯票出票金額8萬元，實(shí)際結(jié)算6萬元，申請(qǐng)人為本行開戶的老百姓大藥房），審核無誤辦理轉(zhuǎn)賬。銀行本票：中國(guó)銀行城西支行收到開戶單位公交公司交來的“銀行本票申請(qǐng)書”，金額4000元，審核無誤，收妥款項(xiàng)辦理業(yè)務(wù)。中國(guó)銀行十里店支行收到劉江交來填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票申請(qǐng)書及現(xiàn)金5000，收款人為個(gè)人，收妥款項(xiàng)辦理業(yè)務(wù)。中國(guó)銀行海天支行收到開戶單位宇通公司交來的銀行本票和進(jìn)賬單，審核銀行本票、進(jìn)賬單無誤，銀行本票為其他系統(tǒng)行簽發(fā)，金額12000，辦理轉(zhuǎn)賬。中國(guó)銀行開發(fā)區(qū)支行提入銀行本票審核確定為本行簽發(fā)，金額8000元，代理付款行為中國(guó)銀行南陽支行，辦理轉(zhuǎn)賬。中國(guó)銀行邙山支行收到開戶單位電子公司交來的銀行本票、進(jìn)賬單，金額6000元，銀行本票系本行簽發(fā)，辦理轉(zhuǎn)賬。商業(yè)匯票：中國(guó)建設(shè)銀行收到商業(yè)匯票承兌人服裝公司的付款通知，向外省同系統(tǒng)銀行劃付托收的到期商業(yè)匯票款150000元。建行收到外省同系統(tǒng)銀行劃回的商業(yè)匯票承兌款項(xiàng)35000，收款人為本行客戶商業(yè)大廈，辦妥轉(zhuǎn)賬。建行在銀行承兌匯票到期日向承兌申請(qǐng)人恒大貿(mào)易公司收取票款180000，、建行收到開戶單位奇奇玩具公司的匯票承兌申請(qǐng)，票面金額100萬，經(jīng)信貸部門審核，簽訂承兌協(xié)議，按照票面金額的千分之二收取手續(xù)費(fèi)，并要求客戶支付30萬保證金。建行收到外省同系統(tǒng)行的銀行承兌匯票，經(jīng)審核確為本行承兌。該承兌匯票的票面金額已準(zhǔn)備妥當(dāng)，如約支付票面金額36萬。匯兌：工商銀行收到開戶單位電力公司交來的信匯憑證，金額8000元，收款人為外省同系統(tǒng)江城支行的開戶單位甲公司，審核無誤，辦理轉(zhuǎn)賬。工商銀行收到李明
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