金融企業(yè)會計習題二(編輯修改稿)
2024-10-18 00:33 本頁面
【文章內容簡介】 存單到期，存單面值10萬，%，已經預提利息支出1800元。客戶如期前來辦理。（5）9月20日，第三季度松花江機械廠活期存款賬戶累計計息積數為404000元，由于錯賬更正應沖減積數4000元，%。（6）9月20日，一年期單位定期存款累計應計積數35000000，兩年期單位定期存款累計應計積數為22000000元。其中，%，%。某儲戶于2011年3月1日在某銀行存入期限為三年的整存整取定期存款5000元，該儲戶于當年8月1日提前支取2000元，剩余部分續(xù)存。假如客戶開戶時3年期定期存款利率為4%，%。要求：計算8月1日應付儲戶利息和到期日支取剩余款項是應付的利息并寫出會計分錄。支票：中國建設銀行收到開戶單位醫(yī)藥公司交來的支票及進賬單，金額50000，出票人為本行開戶單位健康人大藥房，審核無誤辦理結算。中國建設銀行收到開戶單位設備廠交來的支票及進賬單，金額30000，付款人為本行開戶單位百貨公司，審核無誤辦理結算。中國建設銀行收到開戶單位自來水廠交來的支票及進賬單，金額8000，出票人為其他系統行開戶的甲公司。中國建設銀行文化路支行提入進賬單，金額6000，系同城本系統城東支行支付支票款，出票人百順公司，收款人為本行開戶的斯達超市。銀行匯票：中國工商銀行城南支行收到開戶單位運輸公司交來的銀行匯票第二聯、第三聯，出票金額45000元，實際結算金額40000元。出票行為外省同系統行，審核無誤辦理轉賬。中國工商銀行環(huán)城支行收到外省同系統行的報單及解訖通知，出票金額28萬，實際結算26萬，申請人為本行開戶的黎明公司。中國工商銀行綠城支行收到開戶單位匯保公司交來的銀行匯票申請書9萬元，審核無誤，收妥款項辦理業(yè)務。中國工商銀行南關支行收到外省甲公司交來的本行簽發(fā)的銀行匯票第二、三聯及匯款憑證（銀行匯票出票金額8萬元，實際結算6萬元，申請人為本行開戶的老百姓大藥房），審核無誤辦理轉賬。銀行本票：中國銀行城西支行收到開戶單位公交公司交來的“銀行本票申請書”，金額4000元，審核無誤，收妥款項辦理業(yè)務。中國銀行十里店支行收到劉江交來填明“現金”字樣的銀行本票申請書及現金5000，收款人為個人，收妥款項辦理業(yè)務。中國銀行海天支行收到開戶單位宇通公司交來的銀行本票和進賬單，審核銀行本票、進賬單無誤，銀行本票為其他系統行簽發(fā)，金額12000，辦理轉賬。中國銀行開發(fā)區(qū)支行提入銀行本票審核確定為本行簽發(fā)，金額8000元，代理付款行為中國銀行南陽支行，辦理轉賬。中國銀行邙山支行收到開戶單位電子公司交來的銀行本票、進賬單，金額6000元，銀行本票系本行簽發(fā)，辦理轉賬。商業(yè)匯票：中國建設銀行收到商業(yè)匯票承兌人服裝公司的付款通知，向外省同系統銀行劃付托收的到期商業(yè)匯票款150000元。建行收到外省同系統銀行劃回的商業(yè)匯票承兌款項35000，收款人為本行客戶商業(yè)大廈，辦妥轉賬。建行在銀行承兌匯票到期日向承兌申請人恒大貿易公司收取票款180000，、建行收到開戶單位奇奇玩具公司的匯票承兌申請，票面金額100萬，經信貸部門審核，簽訂承兌協議，按照票面金額的千分之二收取手續(xù)費，并要求客戶支付30萬保證金。建行收到外省同系統行的銀行承兌匯票，經審核確為本行承兌。該承兌匯票的票面金額已準備妥當，如約支付票面金額36萬。匯兌：工商銀行收到開戶單位電力公司交來的信匯憑證，金額8000元，收款人為外省同系統江城支行的開戶單位甲公司，審核無誤，辦理轉賬。工商銀行收到李明
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