【文章內(nèi)容簡介】 估算，土建工程折舊年限20年，設備折舊年限12年，凈殘值率5%。攤銷費：遞延資產(chǎn)按10年平均攤銷。（4）修理費修理費按折舊費的30%估算。（5）管理費管理費按工資總額的100%估算。（6）銷售費用：按銷售收入的10%估算。 項目總成本估算按項目設計生產(chǎn)能力年釀制銷售4000噸葡萄酒估算，。 經(jīng)營成本估算 財務效益分析 盈利能力分析（1）投資利潤率%（2）；。（3）稅前財務凈現(xiàn)值（I=10%）3037萬元；稅后財務凈現(xiàn)值（I=10%）1865萬元。（4）%；%。 不確定性分析 盈虧平衡分析%。 %，即可保本，說明該項目在產(chǎn)量上抗風險能力是較強的。 敏感性分析通過對產(chǎn)品價格、成本、產(chǎn)量及投資的177。10%單因素單獨變化，看出各項指標變化均在可行范圍之內(nèi)，當折現(xiàn)率為10%時，財務凈現(xiàn)值均0，說明本項目抗風險能力強。詳見單因素敏感性分析結(jié)果表及圖。 財務評價結(jié)論從以上財務評價指標可以看出：項目財務凈現(xiàn)值（IC=10%）大于零；財務內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準收益率，全部投資（所得稅后），全部投資的財務內(nèi)部收益率，%，%，大于項目基準收益率（10%），達產(chǎn)后每年稅收1772萬元，所得稅稅收每年202萬元，表明項目盈利水平較高。從敏感性分析中可以看出，產(chǎn)品銷售價格因素最為敏感，而投資因素對財務內(nèi)部收益率影響不大。這也為企業(yè)提供一個信息，即企業(yè)應加強市場開發(fā)，強化市場營銷工作，努力提高產(chǎn)品質(zhì)量，搞好成本控制，采取低成本擴張戰(zhàn)略，努力降低生產(chǎn)成本。綜上可見，本項目在財務上是可行的，在經(jīng)濟上是合理的，應推薦實施。羊角溝鄉(xiāng)年產(chǎn)4000噸中、高檔干紅葡萄酒項目可行性研究報告第八章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響本項目廠址位于喀左縣利州工業(yè)園區(qū)，廠區(qū)周圍環(huán)境整潔，空氣清新，地下水未受任何污染。葡萄酒廠生產(chǎn)排放的污水及煙塵經(jīng)處理后達標排放，對周圍環(huán)境無不良影響。 環(huán)境保護與治理措施 污水的排放及治理廠區(qū)排水主要是生產(chǎn)車間排放的廢水和設施的排水、鍋爐房鍋爐排放以及軟化系統(tǒng)反沖洗水等。根據(jù)上述廠區(qū)排水情況估算總污水量28m2/h污水水質(zhì)進水：CODcr:549mg/L生產(chǎn)過程中排出的污水，經(jīng)污水處理站處理后排放。 煙塵治理本項目煙塵主要為鍋爐產(chǎn)生的煙塵，除塵設備選用STL濕式脫硫除塵器，除塵效率≥96%，脫硫效率≥65%，處理后煙塵濃度＜200mg/m3，SO2濃度＜900mg/m3,符合國家及當?shù)丨h(huán)保排放要求。 固體廢物利用（1）生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢渣，在暫存池里存放，賣給當?shù)剞r(nóng)民作飼料。（2）生產(chǎn)污水處理后，產(chǎn)生的污泥，可作為有機肥料，用于改良土壤。（3）鍋爐產(chǎn)生的灰渣，由螺旋除渣機輸送至渣場，定期送往建材廠做建材原料。 噪聲防護機泵選擇高效、低噪音設備，對于噪聲嚴重的設備采取減振、隔聲、消音等相應措施。 評價與審批根據(jù)上報的關(guān)于年產(chǎn)4000噸中、高檔干紅葡萄酒項目環(huán)境影響報告表的內(nèi)容，朝陽市環(huán)保局組織專家對報告表進行了審查，認為該《報告表》突出了大氣、噪聲、固廢等污染因素的控制及防治措施，符合國家環(huán)境影響評價技術(shù)的要求，原則同意該項目的建設。羊角溝鄉(xiāng)年產(chǎn)4000噸中、高檔干紅葡萄酒項目可行性研究報告第九章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析通過本項目帶動，將使釀酒葡萄種植業(yè)成為項目區(qū)一大新興主導產(chǎn)業(yè)，對促進當?shù)赝恋乩媒Y(jié)構(gòu)和種植結(jié)構(gòu)的調(diào)整優(yōu)化具有重要意義。特別是使項目區(qū)6000畝中低產(chǎn)田得到治理與高效利用，過去種植雜糧、雜豆畝純收入最高400元，改種釀酒葡萄后，每畝純收入可達3800多元。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等本項目建成后，將形成釀酒葡萄種植、葡萄酒加工銷售一條龍的產(chǎn)業(yè)鏈條，從而促進產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平的提高，對建設現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，強化社會主義新農(nóng)村建設的產(chǎn)業(yè)支撐，都具有重要的現(xiàn)實意義。 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制。由于釀酒葡萄的專用性極強，除用作生產(chǎn)葡萄酒的原料之外，不能鮮食和它用，因此農(nóng)民種植釀酒葡萄只能交售項目單位；項目單位為了使企業(yè)的生產(chǎn)加工有穩(wěn)定的合乎質(zhì)量安全要求的原料來源，同時為了就近采購到加工原料，降低原料采購費用，必須首先建設與企業(yè)設計生產(chǎn)能力相匹配的釀酒葡萄種植基地，并按合同回收基地農(nóng)戶的釀酒葡萄產(chǎn)品，否則，一是因為原料供應無保證而影響企業(yè)生產(chǎn)加工的正常進行，二是因為從外地遠距離采購原料，不僅提高生產(chǎn)成本，而且原料質(zhì)量安全亦難以保證。因此，項目單位與農(nóng)戶必須結(jié)成彼此相依為靠、誰也離不開誰的緊密型利益共同體。其利益聯(lián)結(jié)的原則是風險共擔、利益共享。農(nóng)戶承擔自然風險，項目單位承擔市場風險。項目單位與農(nóng)戶簽訂釀酒葡萄銷售合同，項目單位以合同規(guī)定的價格回收農(nóng)戶的產(chǎn)品，農(nóng)戶必須按合同約定的事項進行生產(chǎn)和向項目單位出售產(chǎn)品，雙方做到一手錢、一手貨，項目單位對農(nóng)戶不拖不欠不打白條。 輻射帶動基地項目單位采取與基地農(nóng)戶簽訂酒葡萄購銷合同，為農(nóng)戶提供技術(shù)培訓和技術(shù)指導服務的方式，直接輻射帶動朝陽市和遼西地區(qū)10萬畝釀酒葡萄基地建設。 輻射帶動農(nóng)戶本項目直接安排項目區(qū)80名農(nóng)村勞動力到葡萄酒廠就業(yè)；項目單位采取與農(nóng)戶簽訂產(chǎn)品購銷合同的方式，直接帶動項目區(qū)4000多戶；可間接帶動500戶、500名農(nóng)村勞動力通過圍繞項目發(fā)展相關(guān)產(chǎn)業(yè)增收致富；本項目可示范帶動全縣、全市及至遼西地區(qū)10萬戶、35萬農(nóng)業(yè)人口通過種植酒葡萄和發(fā)展相關(guān)產(chǎn)業(yè)增加收入。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收本項目可帶動項目區(qū)4000多戶農(nóng)民通過種植酒葡萄增加收入，按釀酒葡萄單產(chǎn)1300kg/畝，收購價格4元/kg估算，每畝產(chǎn)品銷售收入5200元，扣除生產(chǎn)成本，純收入為每畝3800多元，與種植雜糧、雜豆相比，每畝增加純收入3400元，，釀酒葡萄種植戶年人均增加純收入1500元。本項目還可帶動運輸、服務等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，拓寬農(nóng)民增收的的渠道。 農(nóng)業(yè)增效由于項目區(qū)羊角溝鄉(xiāng)“十年九旱”，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基礎設施薄弱，抗災避災能力較弱，全鄉(xiāng)3萬畝耕地全部為中低產(chǎn)田，平均每畝純收入不足400元。在本項目的帶動下，可培育出規(guī)模為6000畝的釀酒葡萄種植主導產(chǎn)業(yè)，可使這6000畝農(nóng)田由中低產(chǎn)田變成高效農(nóng)田，對調(diào)整優(yōu)化當?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)揮戰(zhàn)略支撐和示范帶動作用。通過本項目的實施，可為本縣培育出一個年銷售收入超億元的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化加工型龍頭企業(yè)，對解決當?shù)剞r(nóng)產(chǎn)品深加工型龍頭企業(yè)少、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條短、農(nóng)產(chǎn)品加工層次淺和主要出售初級農(nóng)產(chǎn)品、粗加工產(chǎn)品的問題，以及推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，將發(fā)揮典型示范作用。特別是由釀酒葡萄專用性強的性質(zhì)所決定，通過本項目的實施，可培育出一個龍頭企業(yè)與農(nóng)戶相依為靠、緊密聯(lián)結(jié)的經(jīng)濟利益共同體，以及緊密聯(lián)結(jié)型“公司+農(nóng)戶”產(chǎn)業(yè)化組織形式，從而為探索解決公司與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制這個關(guān)鍵環(huán)節(jié)和難題，提供成功經(jīng)驗和典型范例。 項目區(qū)與非項目區(qū)比較分析 農(nóng)業(yè)增效。項目區(qū)6000畝釀酒葡萄，平均每畝純收入3800元，純收入合計2280萬元；非項目區(qū)6000畝雜糧雜豆每畝純收入400元，純收入合計240萬元。通過改種雜糧雜豆為釀酒葡萄，使項目農(nóng)業(yè)增效2040萬元，平均畝增效3400元。 農(nóng)民增收。通過實施本項目，僅種植釀酒葡萄一項人均收入即達1500多元；另外可使項目區(qū)120名勞動力到葡萄酒廠就業(yè)，項目區(qū)人均82元。兩項合計人均純收放1600元。而非項目區(qū)人均純收入僅為160元，項目區(qū)比非項目區(qū)年增加純收入合計2160萬元，年人均增加純收入1440元。 其他影響評價 提高農(nóng)業(yè)避災保收能力和農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力通過項目效益吸引，可調(diào)動農(nóng)民投工投勞中低產(chǎn)田治理和釀酒葡萄基地基礎設施的積極性，從而提高農(nóng)業(yè)避災保收的能力和農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力。，增加財政收入本項目達產(chǎn)后，每年可新增稅收1772萬元，其中企業(yè)所得稅202萬元。對增加縣、鎮(zhèn)財政收入和促進當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展具有重要作用。羊角溝鄉(xiāng)年產(chǎn)4000噸中、高檔干紅葡萄酒項目可行性研究報告第十章 項目組織與管理 組織機構(gòu)職能劃分成立年產(chǎn)4000噸中、高檔干紅葡萄酒項目領(lǐng)導小組，負責項目落實、項目區(qū)內(nèi)具體工程的設計、施工、設備采購、安裝調(diào)試等事宜，嚴格實行招標制度和監(jiān)理制度。企業(yè)組織機構(gòu)見下圖：總 經(jīng) 理副總經(jīng)理生產(chǎn)技術(shù)部銷 售 部供 應 部董事長副總經(jīng)理釀酒車間輔助生產(chǎn)車間財 務 部人 事 部全年工作日為300天，每天1班生產(chǎn)。本項目新增勞動定員為80人，其中行政管理人員10人，工程技術(shù)人員12人，工人58人，主要管理人員和工程技術(shù)人員由吉林天池葡萄酒有限公司委派，工人采用就地招聘的方式擇優(yōu)錄用，培訓后上崗。 經(jīng)營管理模式項目建成后將按現(xiàn)代企業(yè)管理模式組成管理機構(gòu)，實行公司董事會領(lǐng)導下的總經(jīng)理負責制，下設車間（科室）、班組三級管理的勞動組織形式。各部門實行經(jīng)濟責任制，提高全員素質(zhì)，加強現(xiàn)代化經(jīng)營管理，推行新型市場營銷策略，以取得良好的經(jīng)濟效益。 經(jīng)營管理措施工程管理：本項目要咨詢有關(guān)專家對項目進行科學合理的規(guī)劃、設計，主要工程采用招投標方式進行建設。生產(chǎn)管理：本項目努力推行現(xiàn)代管理模式，推行標準化生產(chǎn)，把握各個環(huán)節(jié)，保證生產(chǎn)順利進行。財務管理：項目建設過程中，嚴格按農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)和金融部門資金使用和管理要求運作。投產(chǎn)后，在確保項目運行的前提下，努力降低成本、提高效益。銷售管理：本項目產(chǎn)品采用靈活多樣的方式進行銷售，利用現(xiàn)有的銷售服務體系，建立并完善銷售服務網(wǎng)絡。 技術(shù)培訓為確保項目順利實施，投產(chǎn)前，采取請專家授課、實地學習、現(xiàn)場生產(chǎn)培訓等方式，對招錄員工根據(jù)擬定的崗位進行相應的技術(shù)培訓，培訓合格后，持證上崗。 勞動保護與安全衛(wèi)生本工程是生產(chǎn)葡萄酒的食品加工企業(yè)，在生產(chǎn)過程中從原輔料到半成品、成品，均不涉及到有毒有害物質(zhì)，生產(chǎn)過程中沒有職業(yè)危害。但食品生產(chǎn)企業(yè)要求生產(chǎn)環(huán)境潔凈衛(wèi)生，生產(chǎn)人員必須保持身體健康，以保證生產(chǎn)出的葡萄酒符合國家相關(guān)標準。 生產(chǎn)車間、廠房必須符合食品生產(chǎn)的衛(wèi)生要求，車間內(nèi)要求光線明亮，空氣流通。環(huán)境潮濕工段要采用防潮燈具。 車間地面要有足夠的坡度，用水沖刷后，污水能自動流出去。車間地面貼馬賽克或釉面瓷磚，車間墻壁用白色瓷磚貼到頂。 生產(chǎn)中選用的設備材料要保證對產(chǎn)品無毒、無害、無污染。 鍋爐鼓、引風機等噪聲較大的設備安裝在單獨房間中，對鼓、引風機采用減震基礎防止震動遠傳，安裝消聲器以減少噪聲。凡使用蒸汽的設備和管道均做可靠的保溫，以防燙傷。直接生產(chǎn)人員必須定期檢查身體，發(fā)現(xiàn)有傳染病者應立即調(diào)離生產(chǎn)崗位。第十一章 可行性研究結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論本項目是農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目。項目建設符合國家產(chǎn)業(yè)政策，對促進當?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、落實中央2004年、2005年和2006年1號文件精神，促進貧困地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展、培育壯大農(nóng)業(yè)主導產(chǎn)業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化加工型龍頭企業(yè)，帶動農(nóng)民增加收入、滿足市場需求等，將發(fā)揮重要作用，項目建設十分必要。項目采用國際先進水平的旋轉(zhuǎn)式發(fā)酵罐技術(shù)設備，其工藝、技術(shù)、設備先進可靠；項目區(qū)種植條件可以提供優(yōu)質(zhì)釀酒葡萄。釀酒葡萄的生產(chǎn)采用“公司+基地+農(nóng)戶”的定單生產(chǎn)方式，原料的供應有可靠保證。綜上，本項目在技術(shù)上先進可靠，在經(jīng)濟上是合理的，在企業(yè)財務上是可以接受的。因此，本項目是可行的。 問題與建議中國葡萄酒工業(yè)發(fā)展較晚，目前在酒的品質(zhì)及管理上存在許多缺陷。我國葡萄酒要融入國際市場，必須與國際全方位接軌。建議項目單位從酒葡萄的種植到葡萄酒的釀造、銷售、服務，都應向國際化、標準化、正規(guī)化的方向發(fā)展。項目單位要在市場競爭中取得優(yōu)勢，必須克服產(chǎn)品同質(zhì)化傾向，形成獨具特色的特色產(chǎn)品。最關(guān)鍵的是要加大科研創(chuàng)新力度，開發(fā)高品質(zhì)特色產(chǎn)品，注重搞好市場細分化，不斷研發(fā)和推出適合不同消費層次、消費場合、消費群體的新產(chǎn)品，擴大產(chǎn)品組合的寬度和深度，進而以更新的市場理念，努力創(chuàng)造新的市場需求給社會。項目單位要與同行業(yè)一起加大葡萄酒文化宣傳力度，努力開拓市場，并不斷探索創(chuàng)新營銷理念和模式。酒葡萄只能用來釀酒，不能他用。因此項目單位要加強與原料基地果農(nóng)的合作，誠實守信，切實維護農(nóng)民利益。通過本項目的實施，力求在項目區(qū)探索建立一種公司與農(nóng)戶緊密聯(lián)結(jié)的利益連結(jié)機制，使公司與農(nóng)戶切實成為風險共擔、利益共享、相依為靠、共興共榮的經(jīng)濟利益共同體，對項目區(qū)及全市、全省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的發(fā)展發(fā)揮典型示范作用。固定資產(chǎn)投資估算表附表1 單位：萬元序號工程或費用名稱建筑工程費設備及工器具購置費安裝工程費其他費用合計其中外幣比例(%)1固定資產(chǎn)投資費用 　 　 工程費用 　　 　 主要生產(chǎn)項目 　　 　　葡萄酒車間 　　 　　貯酒間 　　 　　輔助生產(chǎn)項目 　　　 　　原料庫 　　　 　　成品庫 　　　 　　公用工程項目 　　 　　鍋爐房 　　 　　供水站 　　 　　污水站 　　 　　地中衡　 　　 　　服務性工程項目