【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 也越來越高。但是就當(dāng)前的情況來看，國內(nèi)公司在經(jīng)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)還不高，缺乏對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)部機(jī)制。公司內(nèi)部的控制制度不夠完善，極有可能導(dǎo)致對(duì)于未來的風(fēng)險(xiǎn)作出錯(cuò)誤的估計(jì)和判斷，從而導(dǎo)致公司在未來的發(fā)展方面做出錯(cuò)誤的決策，給公司帶來極大的經(jīng)濟(jì)損失，甚至是導(dǎo)致公司破產(chǎn)。（二）相關(guān)人員的職業(yè)素養(yǎng)有限能否搞好公司的內(nèi)部控制最主要還是取決于內(nèi)部控制人員的整體的職業(yè)素養(yǎng)，但是就當(dāng)前的情況來看，很多公司內(nèi)部控制人員的職業(yè)素養(yǎng)還不是很高，缺乏相關(guān)的專業(yè)知識(shí)，影響公司內(nèi)部控制制度的實(shí)施。此外公司的一部分管理人員雖然具備足夠的專業(yè)技術(shù)水平，但是他們?yōu)榱藗€(gè)人的利益而無視相關(guān)的職業(yè)道德，對(duì)于單位的高層或者其他業(yè)務(wù)人員的違規(guī)行為不予以懲治，對(duì)于自己發(fā)現(xiàn)的當(dāng)前公司內(nèi)部控制制度存在的問題，不僅沒有及時(shí)的予以上報(bào)或者提出相應(yīng)的完善措施，而是對(duì)于存在的漏洞加以利用謀取個(gè)人利益。公司管理和會(huì)計(jì)人員的這種職業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)道德無法滿足公司的發(fā)展要求，制約了公司內(nèi)部控制制度的完善。（三）內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用有限在公司的內(nèi)部控制監(jiān)督過程中，內(nèi)部審計(jì)既是內(nèi)部控制活動(dòng)的重要組成部分，同時(shí)其也是對(duì)內(nèi)部控制的再控制，其在企業(yè)內(nèi)部控制中占據(jù)著非常重要的地位，但是目前在絕大多數(shù)的公司中內(nèi)部審計(jì)并沒有發(fā)揮其應(yīng)有的作用。首先，公司的審計(jì)制度缺乏獨(dú)立性。由于我國絕大部分的公司采用的是廠長經(jīng)理模式，這就導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)制度不能夠覆蓋到高層管理者。同時(shí)對(duì)于廠長、經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的一些部門也很難進(jìn)行監(jiān)督。其次，對(duì)內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識(shí)不到位。很多的有關(guān)人員，甚至是內(nèi)部審計(jì)人員本身都將內(nèi)部審計(jì)簡(jiǎn)單的理解為會(huì)計(jì)監(jiān)督，因而就沒有起到內(nèi)部審計(jì)的管理作用。二、革新公司內(nèi)部控制制度的對(duì)策（一）建立安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制公司對(duì)于潛在風(fēng)險(xiǎn)的重視程度對(duì)于公司的發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)能力有極大的影響。伴隨著不斷變化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)控制與內(nèi)部控制的關(guān)系也在不斷的變化，因而公司要針對(duì)不斷變化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境制定出合適的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。但是不論兩者間是什么樣的關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)控制一定是公司內(nèi)部控制的重要組成部分。因而不同的公司要根據(jù)自身的情況，針對(duì)各自的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，建立和完善符合自身實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)報(bào)、識(shí)別、分析等，從而對(duì)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的防范和控制。（二）提高管理者和財(cái)務(wù)人員的職業(yè)素養(yǎng)提高相關(guān)人員的職業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)道德是內(nèi)部控制機(jī)制得以順利運(yùn)行的前提。首先應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行政策、法規(guī)和職業(yè)素養(yǎng)的教育，增強(qiáng)相關(guān)工作人的組織紀(jì)律性，使他們具有很強(qiáng)的原則性。然后應(yīng)當(dāng)注重對(duì)于在職人的培訓(xùn)，定期地對(duì)他們進(jìn)行考核和培訓(xùn)，不斷提高他們的職業(yè)素養(yǎng)。其次必須要注重對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)道德和職業(yè)技能的培訓(xùn)，從而讓她們認(rèn)識(shí)到自身工作的重要性，從而提高他們工作的積極性，提高工作的效率。最后公司在選拔相關(guān)的工作人員時(shí)一定要把好關(guān)，出于對(duì)公司整體發(fā)展的考慮，在公司的內(nèi)部控制人員的選拔過程一定不能存在“走后門”等現(xiàn)象，確保管理隊(duì)伍的整體素質(zhì)。三、結(jié)束語公司內(nèi)部控制制度是公司的命脈，其對(duì)于公司的發(fā)展有著重要的影響。由于我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，當(dāng)前公司所處的環(huán)境和管理理論都在不斷的發(fā)展變化，因而公司的內(nèi)部控制制度也要順勢(shì)而改變，只有做到這一點(diǎn)公司才能保持穩(wěn)定高效的發(fā)展。作為公司的管理人員和會(huì)計(jì)人員，在日常工作中一定要不斷的改善當(dāng)前的控制制度所存在的問題，此外也要不斷的開拓創(chuàng)新，以便為公司制定更好的內(nèi)部控制制度，促進(jìn)公司的發(fā)展。公司內(nèi)部管理制度2一、為加強(qiáng)考勤管理，維護(hù)工作秩序，提高工作效率，特制定本制度。二、公司員工必須自覺遵守勞動(dòng)紀(jì)律，遵守公司行政管理制度，按時(shí)上下班，不遲到，不早退，工作時(shí)間不得擅自離開工作崗位，外出辦理業(yè)務(wù)前，須經(jīng)經(jīng)理同意。三、周一至周六為工作日，周日為休息日；上班時(shí)間：8:0017:30（周一）8:3017:30（周二至周六）午休時(shí)間為：12:0013:00四、嚴(yán)格請(qǐng)、銷假制度：?jiǎn)T工因私事請(qǐng)假1天以內(nèi)的（含1天），由經(jīng)理批準(zhǔn)；超過1天的，由鄒總批準(zhǔn)；經(jīng)理請(qǐng)假，一律由總經(jīng)理批準(zhǔn)。請(qǐng)假員工事畢向批準(zhǔn)人銷假。未經(jīng)批準(zhǔn)而擅離工作崗位的按曠工處理。五、上班時(shí)間開始后5分鐘至30分鐘內(nèi)到班者，友捐20元；超過30分鐘以上者，友捐50元。提前30分鐘以內(nèi)下班者，友捐20元；超過30分鐘者，友捐20元。員工病假扣除當(dāng)日工資。六、工作時(shí)間禁止做與工作無關(guān)的事情，如有違反者第一次口頭警告，如再次違反，友捐20元。七、公司每周一早上8:00舉行例會(huì)；參加公司組織的會(huì)議、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、考試或其他團(tuán)隊(duì)活動(dòng)，如有事請(qǐng)假的，必須提前向組織者或帶隊(duì)者請(qǐng)假。八、員工按規(guī)定享受國家法定節(jié)假日。九、員工的考勤管理，由主管負(fù)責(zé)，并嚴(yán)格與工資掛鉤，經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)督、檢查，部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門的考勤要秉公辦事，認(rèn)真負(fù)責(zé)。如有弄虛作假、包痹袒護(hù)遲到、早退、曠工員工的，一經(jīng)查實(shí)，按處罰員工的雙倍予以處罰。十、用車制度：車輛使用按先急事、后一般事；先滿足工作任務(wù)、接待任務(wù)，后其他事的原則安排，且優(yōu)先考慮交通不便的地方，用車應(yīng)先與主管溝通后，并由經(jīng)理審核。公司內(nèi)部管理制度3生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)管理制度生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)主要有休息區(qū)、作業(yè)區(qū)、貨物擺放區(qū)以及生活區(qū)。1作業(yè)區(qū)主要是生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)，員工進(jìn)入該地區(qū)進(jìn)行工作，員工進(jìn)入生產(chǎn)需要穿戴戴勞保著裝且干凈整潔。作業(yè)區(qū)內(nèi)為各班組設(shè)定工具箱，工具箱分為上下兩層，上層為工具擺防區(qū)，剪切工具有（鐵剪子、卷尺、內(nèi)六角扳手、活扳手、梅花扳手、機(jī)油壺等）開卷班天車班工具箱內(nèi)的工具有（卷尺、螺絲刀、鐵剪子、電剪子、千分尺、活扳手等）要求工具箱內(nèi)只存放工具，不得有工具以外物品如（臺(tái)帳、手套、杯子等）下層存放工作座椅，作業(yè)時(shí)工具不得隨處亂放，應(yīng)放置在工具盒內(nèi)；2車間內(nèi)消防器材（共2處）所在作業(yè)區(qū)班組負(fù)責(zé)清潔，要達(dá)到內(nèi)外無灰塵，無雜物；3開卷作業(yè)區(qū)轉(zhuǎn)料臺(tái)車及軌道內(nèi)無雜物，無污物；開卷作業(yè)區(qū)安全帽懸掛處要達(dá)到每天擺放整齊；開卷作業(yè)區(qū)木方存放處保持清潔，無雜物（箱內(nèi)除木方不應(yīng)有其他物品）；4各班組區(qū)域內(nèi)的配電箱要求保持清潔，無污物、無灰塵（注意安全）；5各班組區(qū)域內(nèi)的風(fēng)機(jī)要求表面清潔；鋼絲繩存放處要求整潔無污物及麻布等；6塑料布存放處要求每次使用完畢后將蓋子蓋上并要保持表面無灰塵；7機(jī)油存放處由各班組所在區(qū)域負(fù)責(zé)清潔，無污物；料箱在轉(zhuǎn)回車間后，由天車工將其整齊擺放在料箱存放區(qū)要求箱內(nèi)無雜物；8材料員工作區(qū)域要求地面清潔，辦公桌無碎紙，無雜物；休息區(qū)是工作間歇時(shí)為員工準(zhǔn)備的休息場(chǎng)所，在此場(chǎng)所內(nèi)配有餐桌、長條椅、更衣柜等設(shè)施；要求在更衣柜內(nèi)只能存放工作服、勞保用品及相關(guān)個(gè)人小件物品（更衣柜上不得放置水杯、水壺等物品，并保持更衣柜清潔無雜物）；9在作業(yè)區(qū)內(nèi)各班組都有一個(gè)辦公柜。要求內(nèi)應(yīng)放有各種規(guī)章制度臺(tái)帳等，物品分類擺放，并保持清潔無異味；10物品存放區(qū)的毛坯料、條料、工藝料、廢料及各種工位器具應(yīng)按定置擺放整齊，并保持清潔無雜物、無油污；11生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)地面清潔無積水。無油污。無絆腳物。無灰塵物品按規(guī)定擺放如（鐵方、木方、包裝皮等）生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)衛(wèi)生由各班組按區(qū)域每天按時(shí)清掃（要用鋸沫子拖地）夜班工作完畢后，應(yīng)清掃地面衛(wèi)生并將各類物品按定置擺放好；12白班在工作之前應(yīng)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)毛坯料、工藝料進(jìn)行擦拭；設(shè)備要每日開機(jī)前后進(jìn)行擦拭，潤滑保養(yǎng)，在清掃和保養(yǎng)的同時(shí)還要檢查設(shè)備是否有異常，如有異常立即停機(jī)報(bào)設(shè)備維修部門；13所有車輛只能在2號(hào)門通道及工藝料周轉(zhuǎn)區(qū)內(nèi)活動(dòng)（任何車輛不得停留超過15分種）；14車間警示標(biāo)志按規(guī)定懸掛，任何人不得擅自改動(dòng)，同時(shí)不得在墻壁上亂涂亂畫，保持墻壁清潔；15生活區(qū)每天用餐完畢自覺將剩飯倒入桶內(nèi)，保持清潔；生活區(qū)水池及熱水器保持清潔無雜物；車間現(xiàn)場(chǎng)垃圾車應(yīng)及時(shí)清倒；使工作場(chǎng)所做到潔凈亮麗。二、外部環(huán)境1規(guī)定區(qū)域內(nèi)方磚上無雜物。無積水。無雜草保持清潔；2綠化帶內(nèi)無垃圾。（如鐵條、煙頭、廢紙）等廢物；3冬季清掃按各班組劃分區(qū)域及時(shí)清掃積雪；三、辦公區(qū)管理規(guī)定1辦公室內(nèi)桌面保持清潔，物品整齊，房間要明亮，保持空氣清新；2辦公室內(nèi)除辦公桌椅外，每人配一個(gè)更衣柜。允許存放暖水瓶、水杯；3計(jì)算機(jī)使用完畢要及時(shí)退出自己的桌面，并把打印的廢紙及時(shí)清除掉；4辦公室地面每天早10分進(jìn)行清掃。要求地面無雜物、無灰塵；5進(jìn)入辦公區(qū)域不得打鬧，大聲喧嘩；四、處罰1生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)內(nèi)按定置擺放物品，定置率達(dá)不到98%的扣班組0、5分；2對(duì)各班組現(xiàn)場(chǎng)衛(wèi)生檢查不合格，發(fā)現(xiàn)一處扣班組0、1分；3外部環(huán)境清掃不及時(shí)、不徹底扣班組0、5分；4對(duì)擅自改動(dòng)安全警示標(biāo)志，在墻體機(jī)床等處亂涂亂畫的一次處罰10元；5設(shè)備不能按時(shí)擦拭。保養(yǎng)潤滑或擦拭不徹底的每次扣0、5分；6對(duì)進(jìn)入辦公區(qū)域大聲喧嘩者，提出警告公司內(nèi)部管理制度4為提高工作效率，避免出現(xiàn)因內(nèi)部各環(huán)節(jié)溝通不及時(shí)或不順暢導(dǎo)致的工作脫節(jié)、推諉現(xiàn)象，根據(jù)is09001質(zhì)量管理體系要求及公司實(shí)際工作的需要，特制定本制度。一、溝通形式（一）日匯報(bào)溝通公司建立內(nèi)部日匯報(bào)制度。逐級(jí)匯報(bào)部門：辦事員、副經(jīng)理向經(jīng)理匯報(bào)。分（子）公司：車間主任（場(chǎng)、隊(duì)長）、副經(jīng)理（或主管副經(jīng)理）、經(jīng)理逐級(jí)匯報(bào)。公司：各單位經(jīng)理（或主持工作副經(jīng)理）、總經(jīng)理助理、專業(yè)總監(jiān)、副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長各自逐級(jí)匯報(bào)。匯報(bào)內(nèi)容當(dāng)天本人從事和組織完成的具體工作、第二天工作計(jì)劃，提出工作中存在的問題及建議等。要求工作匯報(bào)內(nèi)容具體，語言簡(jiǎn)潔，講求實(shí)際。匯報(bào)時(shí)間部門、分（子）公司匯報(bào)在當(dāng)日17：00—17：30；公司匯報(bào)在次日8：30前（公司節(jié)假日除外）。匯報(bào)形式及要求（1）部門、分（子）公司匯報(bào)可采用口頭、書面或公司內(nèi)部辦公系統(tǒng)的部門內(nèi)部板塊等形式；（2）公司匯報(bào)通過公司內(nèi)部系統(tǒng)中“工作日匯報(bào)”匯報(bào)。如有特殊原因不能及時(shí)匯報(bào)，需提前向總經(jīng)理辦公室說明原因，以其它方式匯報(bào)（例如委托他人上報(bào)，傳真等），不得漏報(bào)、并報(bào)。出差人員有條件的應(yīng)及時(shí)上報(bào)，確無條件的應(yīng)在出差結(jié)束第二天9：00前補(bǔ)報(bào)。（二）工作計(jì)劃及工作總結(jié)報(bào)送上報(bào)對(duì)象：各單位經(jīng)理（或主持工作副經(jīng)理）。上報(bào)內(nèi)容工作計(jì)劃及工作總結(jié)分為月度和。月度：本月度工作計(jì)劃及上月度工作總結(jié)；：半年（或全年）工作總結(jié)和下半年（或下一）工作計(jì)劃。上報(bào)時(shí)間每月的1日前；當(dāng)月度與總結(jié)和計(jì)劃出現(xiàn)重合時(shí)，上報(bào)總結(jié)和計(jì)劃。上報(bào)內(nèi)容總結(jié)上月（年）工作情況，包括重要項(xiàng)目進(jìn)展情況，存在的問題，安排下月（年）工作計(jì)劃和實(shí)現(xiàn)計(jì)劃的具體措施。上報(bào)形式報(bào)送到公司內(nèi)部辦公系統(tǒng)“工作總結(jié)與計(jì)劃”中。（三）信息溝通通過公司內(nèi)部文件的分發(fā)和公司網(wǎng)上信息的傳遞達(dá)到溝通。各單位要加強(qiáng)網(wǎng)上溝通，充分利用公司網(wǎng)站提供的溝通平臺(tái)。主要功能公司信息是其中一種重要的溝通方式，編發(fā)各類統(tǒng)計(jì)、分析、上報(bào)情況匯報(bào)和公司重要事件、存在問題等，為中高層人員提供各類信息參考。上報(bào)內(nèi)容以下信息要求事后次日前上報(bào)：①涉及公司領(lǐng)導(dǎo)外事活動(dòng)和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)視察的信息，由參與活動(dòng)的部門供稿；②重大活動(dòng)（會(huì)議），由活動(dòng)（會(huì)議）組織或所涉及業(yè)務(wù)的部門負(fù)責(zé)；③項(xiàng)目申報(bào)成功，由主要申報(bào)單位供稿；④重大生產(chǎn)信息（如生產(chǎn)大動(dòng)態(tài)和產(chǎn)品、人員責(zé)任事故等），由主管部門和各生產(chǎn)單位供稿；⑤其他重要信息。上報(bào)方式各單位信息要求由單位負(fù)責(zé)人報(bào)送，將署有撰稿人姓名的信息發(fā)送到內(nèi)部辦公系統(tǒng)“總經(jīng)理辦公室信箱中”，統(tǒng)一進(jìn)行編發(fā)。發(fā)布方式總經(jīng)理辦公室將根據(jù)信息內(nèi)容和發(fā)送對(duì)象，選擇在“公司信息”、“企業(yè)新聞”等版塊中發(fā)布。（四）內(nèi)部報(bào)紙內(nèi)部資料是公司展示企業(yè)文化、經(jīng)營動(dòng)態(tài)和員工精神風(fēng)貌的媒介和窗口，是公司內(nèi)上下溝通的重要的途徑。全體員工，尤其是經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)成員要高度重視辦報(bào)和投稿工作。為保證稿源充足，各單位至少要配有兩名兼職通訊員，每月至少上報(bào)1篇稿件，全年上報(bào)稿件的見報(bào)量要求在10篇以上（記者采編稿件不計(jì)單位量）；經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)成員全年至少要有一篇見報(bào)稿件；對(duì)于編輯部的約稿要求在兩日內(nèi)上報(bào)。編輯部將在年底對(duì)各單位和經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)成員進(jìn)行考核，并根據(jù)公司相關(guān)制度給予獎(jiǎng)罰。同時(shí)，對(duì)先進(jìn)單位和優(yōu)秀通訊員進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。撰稿人在投稿時(shí)，需將署有姓名、單位和聯(lián)系方式的稿件通過網(wǎng)絡(luò)、郵寄和傳真等方式發(fā)送到編輯部。生產(chǎn)動(dòng)態(tài)、榮譽(yù)稱號(hào)等非文學(xué)、評(píng)論性的稿件，撰稿人在投稿前必須要經(jīng)過本單位負(fù)責(zé)人審核，見報(bào)后出現(xiàn)非編輯原因造成的內(nèi)容疑義，責(zé)任由該單位負(fù)責(zé)人承擔(dān)。（五）會(huì)議溝通見公司有關(guān)會(huì)議制度方面要求。二、行文要求（一）標(biāo)題格式各類工作總結(jié)及計(jì)劃、匯報(bào)材料，標(biāo)題一律采用“單位名稱月份（）工作總結(jié)（及月份（）工作計(jì)劃）”的形式。（二）落款格式在各類工作總結(jié)及計(jì)劃、匯報(bào)中均應(yīng)有落款注明，落款注明包括責(zé)任單位（人）的名稱和行文日期。（三）編號(hào)格式一級(jí)編號(hào)采用“一、二、三……”的形式書寫；二級(jí)編號(hào)采用“（一）、（二）、（三）……”的形式書寫；三級(jí)編號(hào)采用“3……”的形式書寫；四級(jí)編號(hào)采用“（1）、（2）、（3）……”的形式書寫；五級(jí)編號(hào)采用“①、②、③……”的形式書寫。文中除特殊、特定稱謂的數(shù)字外，一律要求采用阿拉伯?dāng)?shù)字書寫，不得使用其他書寫形式。三、文件報(bào)送及建議（意見）回復(fù)時(shí)限要求公司下發(fā)到各部門、分（子）公司的文件，需要報(bào)相關(guān)材料的，以要求報(bào)送的日期為準(zhǔn)，截止日期前沒有報(bào)送的，不再以任何形式進(jìn)行通知，并且對(duì)相關(guān)單位給予通報(bào)批評(píng)。對(duì)于各類建議、意見，接收人應(yīng)在兩日內(nèi)向提出人予以明確答復(fù)；對(duì)未采納內(nèi)容要闡述原由。四、制度的監(jiān)督執(zhí)行總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)每月對(duì)公司匯報(bào)、工作總結(jié)與計(jì)劃上報(bào)和信息采用情況統(tǒng)計(jì)，對(duì)未提前說明原因又未按要求執(zhí)行上報(bào)的人員，在《公司信息》中予以通報(bào)，并按相關(guān)考核制度要求扣罰分?jǐn)?shù)。本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)解釋。公司內(nèi)部管理制度5第一章、總則第一條、目的為了加強(qiáng)和規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)，提高集團(tuán)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)集團(tuán)可持續(xù)發(fā)展，同時(shí)規(guī)范內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)