【文章內容簡介】 入存放路徑及存放明細申報數(shù)據(jù)的文件夾。文件夾名稱按照申報年月+mx確定，例如A：200501mx，如（圖317）所示：第9頁（圖317）輸入完后，點擊“確定”鍵即把當月的明細數(shù)據(jù)生成到指定的路徑中，生成完后，系統(tǒng)將顯示以下界面如（圖318）所示：第10頁（圖318）顯示此次申報所生成的數(shù)據(jù)表的記錄條數(shù)。四、辦理預申報 第11頁“免、抵、退”稅預申報的辦理采用網上預申報的方式，登錄互聯(lián)網南海國稅網站通過出口企業(yè)預申報數(shù)據(jù)傳遞系統(tǒng)向退稅部門發(fā)送預申報數(shù)據(jù)。五、預審核反饋疑點調整稅務機關反饋信息讀入從稅務機關取得反饋信息后，選擇“反饋信息處理—稅務機關反饋信息讀入”彈出如（圖319）所示：（圖319）企業(yè)可通過“瀏覽”按鈕來選擇反饋信息的文件夾路徑，然后點擊“確定”鍵將稅務機關反饋的審核疑點表、信息不齊表、增值稅納稅申報表和免、抵、退稅匯總調整表數(shù)據(jù)讀入到“申報系統(tǒng)”中。稅務機關反饋信息查詢 第12頁 稅務機關反饋信息主要包括：（1）通過將企業(yè)的報關單與稅務機關取得海關電子信息進行對審得到“出口信息不齊情況”。這類錯誤可通過“反饋信息處理—稅務機關反饋信息查詢—出口信息不齊情況查詢”如（圖320）所示：（圖320）對于系統(tǒng)提示有“信息不齊”的出口報關單時，首先查看是否因為報關單號錄入錯誤引起的，如果不是，應進入“中國電子口岸出口退稅子系統(tǒng)”進行查詢，看報關單信息是否已“報送”，如果還未完成信息報送，企業(yè)應立刻補充完成出口報關單的退稅聯(lián)報關單與網上信息核對及報送工作，否則稅務機關取不到相關信息。（2）預審疑點反饋情況查詢，對提示的疑點情況進行分析，如果是一般邏輯性錯誤，是由于企業(yè)錄入過程中由于失誤等原因而產生的錯誤，就進入“基礎數(shù)據(jù)采集”模塊里進行修改，該錯誤也有可能不是真正的錯誤而屬于正常情況時，就無需調整。稅務機關反饋信息處理 第13頁不管稅務機關反饋信息中是否有提示申報數(shù)據(jù)有錯，企業(yè)都必須先撤銷已申報數(shù)據(jù)，撤銷以后做稅務機關反饋信息處理。選擇“申報數(shù)據(jù)處理—撤銷已申報數(shù)據(jù)”，在“申報所屬期”輸入申報年月，在申報數(shù)據(jù)范圍選項中選擇“申報明細表數(shù)據(jù)”，如（圖321）所示：（圖321）按“確定”進行撤銷。需要注意的是撤銷只是將原先記錄中的“R”標識給取消掉并沒有刪除原先錄入的原始記錄。撤銷預申報數(shù)據(jù)后，選擇“反饋信息處理—稅務機關反饋信息處理”。反饋信息處理完畢后，系統(tǒng)會自動對企業(yè)申報數(shù)據(jù)中信息不齊的報關單上加上“信息不齊標志”。至此“免、抵、退”稅預申報工作完成。六、重新生成明細申報數(shù)據(jù)該步與預申報的操作相同，都是先進行“數(shù)據(jù)一致性檢查”再進行“生成明細申報數(shù)據(jù)”。七、納稅申報表采集 第14頁采集企業(yè)當月增值稅納稅申報表及其附表相關數(shù)據(jù)，錄入到申報系統(tǒng)“增值稅申報表項目錄入”模塊中，便于系統(tǒng)自動生成匯總表、數(shù)據(jù)間邏輯關系的檢查和審核系統(tǒng)基礎數(shù)據(jù)的采集。選擇“基礎數(shù)據(jù)采集—增值稅申報表項目錄入”，點擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入當月增值稅納稅表，如（圖323）所示：（圖323）數(shù)據(jù)項目說明：【所屬期】申報年月，由4位年份碼+2位月份碼構成，例如200501； 【免抵退銷售額】當期免抵退出口貨物銷售額。按《增值稅納稅申報表》第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”填報；【免抵銷售累計】免抵退出口貨物銷售額，本年累計數(shù)。按《增值稅納稅申報表》第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”本年累計填報； 【不得抵扣稅額】免抵退稅不得免征和抵扣稅額。按《增值稅納稅申報表》附表（二）第18欄“免抵退貨物不得抵扣進項稅額”填報；【不得抵扣累計】免抵退稅不得免征和抵扣稅額，本年累計數(shù)。按《增值稅納稅申報表》附表（二）第18欄“免抵退貨物不得抵扣進項稅額”本年累計數(shù)填報； 第15頁【銷項稅額】按《增值稅納稅申報表》第11欄“銷項稅額”填報； 【進項稅額】按《增值稅納稅申報表》第12欄“進項稅額”填報； 【上期留抵稅額】按《增值稅納稅申報表》第13欄“上期留抵稅額”填報； 【進項稅額轉出】按《增值稅納稅申報表》第14欄“進項稅額轉出”填報； 【免抵退應退稅額】上期的免抵退稅應退稅額。按《增值稅納稅申報表》第15欄“免抵退貨物應退稅額”填報；【檢查應補稅額】按《增值稅納稅申報表》第16欄“按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額”填報；【應抵扣稅額】《增值稅納稅申報表》第17欄“應抵扣稅額合計”； 【實際抵扣稅額】當應抵扣稅額大于銷項稅額時，實際抵扣稅額為銷項稅額，否則為應抵扣稅額；按《增值稅納稅申報表》第18欄“實際抵扣稅額”填報；【應納稅額】按《增值稅納稅申報表》第19欄“應納稅額”填報； 【期末留抵稅額】按《增值稅納稅申報表》第20欄“期末留抵稅額”填報； 【申報標志】空：未申報；“R”：已申報；【審核標志】空：未審核通過；“R”：已審核通過。錄入完上述各項內容后即可按“保存”鍵進行保存，即可完成納稅申報表的明細數(shù)據(jù)采集工作?，F(xiàn)行政策規(guī)定增值稅納稅申報在前，免抵退稅申報和審核在后，并且增值稅收納稅申報采取自報方式，與免抵退正式審核結果相比可能有誤差，誤差的數(shù)額在當期稅務機關審核確認的匯總表中體現(xiàn)，企業(yè)應在下期調整賬務和納稅申報表。八、“免、抵、退”稅匯總表錄入把前面幾個步驟采集的數(shù)據(jù)采集匯總后，根據(jù)已設置申報標識的各明細表數(shù)據(jù)自動生成的匯總申報表。該步驟必須在“生成明細申報數(shù)據(jù)”、“模擬出具進料加工免稅證明”、“納稅申報表數(shù)據(jù)采集”之后進行。選擇“基礎數(shù)據(jù)采集—免抵退匯總表錄入”點擊“增加”鍵錄入所屬年月按回車，匯總表中的所有數(shù)據(jù)會自動生成如（圖324）所示：（圖324）數(shù)據(jù)生成后，檢查匯總表生成的數(shù)據(jù)與明細表對應項目的數(shù)據(jù)是否一致，如果一致，按“保存”鍵進行保存，即完成匯總表的錄入工作。如果不一致的，不能只修改匯總表，要找出對應項目的明細數(shù)據(jù)的錯誤原因，修改正確后，重新生成匯總表。數(shù)據(jù)項目說明： 第16頁【所屬期】申報年月，由4位年份碼+2位月份碼構成，例如200501； 【出口銷售USD】免抵退出口貨物銷售額（美元）； 【出口銷售RMB】免抵退出口貨物銷售額（人民幣）；【出口RMB累計】免抵退出口貨物銷售額（人民幣），本年累計數(shù)； 【與納稅表差額】退稅部門審核確認的“免抵退出口銷售額”累計申報數(shù)減壓《增值稅納稅申報表》對應項目的累計數(shù)的差額；【當期單證不齊】當期單證不齊免抵退稅出口貨物銷售額，指當期未參與免抵退稅計算的出口的貨物銷售額；【當期單證齊全】當期單證齊全免抵退稅出口化物銷售額，指當期參與免抵退稅計算的出口貨物銷售額； 【前期單證齊全】前期免抵退稅出口貨物參與當期免抵退稅計算的出口貨物銷售額；【前期單證收齊】前期免抵退稅出口貨物在當期收齊單證部分的出口貨物銷售額；【前期信息收齊】前期免抵退稅出口貨物在當期收到電子信息部分的出口銷售額；【單證齊全銷售】單證齊全免抵退稅出口貨物銷售額=當期單證齊全+前期單證齊全；【免稅出USD】免稅出口貨物銷售額（美元）； 【免稅出口RMB】免稅出口貨物銷售額（人民幣）；【全部出口USD】全部出口貨物銷售額（美元）=出口銷售USD+免稅出口USD； 【全部出RMB】全部出口貨物銷售額（美元）=出口銷售RMB+免稅出口RMB； 【不予免抵退】不予免抵退稅出口貨物銷售額； 【征退稅差額】免抵退稅出口銷售額乘征退稅率之差；【上期不免抵減】上期結轉免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額； 【不予抵扣抵減】免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額；【不免抵扣稅額】免抵退稅不得免征和抵扣稅額。當征退稅差額上期不免抵減+不予抵扣抵減時，不免抵扣稅額=征退稅差額（上期不免抵減+不予抵扣抵減）；當征退稅差額≤（上期不免抵減+不