【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 入存放路徑及存放明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的文件夾。文件夾名稱按照申報(bào)年月+mx確定，例如A：200501mx，如（圖317）所示：第9頁(yè)（圖317）輸入完后，點(diǎn)擊“確定”鍵即把當(dāng)月的明細(xì)數(shù)據(jù)生成到指定的路徑中，生成完后，系統(tǒng)將顯示以下界面如（圖318）所示：第10頁(yè)（圖318）顯示此次申報(bào)所生成的數(shù)據(jù)表的記錄條數(shù)。四、辦理預(yù)申報(bào) 第11頁(yè)“免、抵、退”稅預(yù)申報(bào)的辦理采用網(wǎng)上預(yù)申報(bào)的方式，登錄互聯(lián)網(wǎng)南海國(guó)稅網(wǎng)站通過(guò)出口企業(yè)預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)傳遞系統(tǒng)向退稅部門(mén)發(fā)送預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。五、預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入從稅務(wù)機(jī)關(guān)取得反饋信息后，選擇“反饋信息處理—稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”彈出如（圖319）所示：（圖319）企業(yè)可通過(guò)“瀏覽”按鈕來(lái)選擇反饋信息的文件夾路徑，然后點(diǎn)擊“確定”鍵將稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的審核疑點(diǎn)表、信息不齊表、增值稅納稅申報(bào)表和免、抵、退稅匯總調(diào)整表數(shù)據(jù)讀入到“申報(bào)系統(tǒng)”中。稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢 第12頁(yè) 稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息主要包括：（1）通過(guò)將企業(yè)的報(bào)關(guān)單與稅務(wù)機(jī)關(guān)取得海關(guān)電子信息進(jìn)行對(duì)審得到“出口信息不齊情況”。這類錯(cuò)誤可通過(guò)“反饋信息處理—稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢—出口信息不齊情況查詢”如（圖320）所示：（圖320）對(duì)于系統(tǒng)提示有“信息不齊”的出口報(bào)關(guān)單時(shí)，首先查看是否因?yàn)閳?bào)關(guān)單號(hào)錄入錯(cuò)誤引起的，如果不是，應(yīng)進(jìn)入“中國(guó)電子口岸出口退稅子系統(tǒng)”進(jìn)行查詢，看報(bào)關(guān)單信息是否已“報(bào)送”，如果還未完成信息報(bào)送，企業(yè)應(yīng)立刻補(bǔ)充完成出口報(bào)關(guān)單的退稅聯(lián)報(bào)關(guān)單與網(wǎng)上信息核對(duì)及報(bào)送工作，否則稅務(wù)機(jī)關(guān)取不到相關(guān)信息。（2）預(yù)審疑點(diǎn)反饋情況查詢，對(duì)提示的疑點(diǎn)情況進(jìn)行分析，如果是一般邏輯性錯(cuò)誤，是由于企業(yè)錄入過(guò)程中由于失誤等原因而產(chǎn)生的錯(cuò)誤，就進(jìn)入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”模塊里進(jìn)行修改，該錯(cuò)誤也有可能不是真正的錯(cuò)誤而屬于正常情況時(shí)，就無(wú)需調(diào)整。稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理 第13頁(yè)不管稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息中是否有提示申報(bào)數(shù)據(jù)有錯(cuò)，企業(yè)都必須先撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)，撤銷以后做稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理。選擇“申報(bào)數(shù)據(jù)處理—撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”，在“申報(bào)所屬期”輸入申報(bào)年月，在申報(bào)數(shù)據(jù)范圍選項(xiàng)中選擇“申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)”，如（圖321）所示：（圖321）按“確定”進(jìn)行撤銷。需要注意的是撤銷只是將原先記錄中的“R”標(biāo)識(shí)給取消掉并沒(méi)有刪除原先錄入的原始記錄。撤銷預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)后，選擇“反饋信息處理—稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”。反饋信息處理完畢后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)對(duì)企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)中信息不齊的報(bào)關(guān)單上加上“信息不齊標(biāo)志”。至此“免、抵、退”稅預(yù)申報(bào)工作完成。六、重新生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)該步與預(yù)申報(bào)的操作相同，都是先進(jìn)行“數(shù)據(jù)一致性檢查”再進(jìn)行“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”。七、納稅申報(bào)表采集 第14頁(yè)采集企業(yè)當(dāng)月增值稅納稅申報(bào)表及其附表相關(guān)數(shù)據(jù)，錄入到申報(bào)系統(tǒng)“增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入”模塊中，便于系統(tǒng)自動(dòng)生成匯總表、數(shù)據(jù)間邏輯關(guān)系的檢查和審核系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的采集。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入”，點(diǎn)擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入當(dāng)月增值稅納稅表，如（圖323）所示：（圖323）數(shù)據(jù)項(xiàng)目說(shuō)明：【所屬期】申報(bào)年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501； 【免抵退銷售額】當(dāng)期免抵退出口貨物銷售額。按《增值稅納稅申報(bào)表》第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”填報(bào)；【免抵銷售累計(jì)】免抵退出口貨物銷售額，本年累計(jì)數(shù)。按《增值稅納稅申報(bào)表》第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”本年累計(jì)填報(bào)； 【不得抵扣稅額】免抵退稅不得免征和抵扣稅額。按《增值稅納稅申報(bào)表》附表（二）第18欄“免抵退貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”填報(bào)；【不得抵扣累計(jì)】免抵退稅不得免征和抵扣稅額，本年累計(jì)數(shù)。按《增值稅納稅申報(bào)表》附表（二）第18欄“免抵退貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”本年累計(jì)數(shù)填報(bào)； 第15頁(yè)【銷項(xiàng)稅額】按《增值稅納稅申報(bào)表》第11欄“銷項(xiàng)稅額”填報(bào)； 【進(jìn)項(xiàng)稅額】按《增值稅納稅申報(bào)表》第12欄“進(jìn)項(xiàng)稅額”填報(bào)； 【上期留抵稅額】按《增值稅納稅申報(bào)表》第13欄“上期留抵稅額”填報(bào)； 【進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出】按《增值稅納稅申報(bào)表》第14欄“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”填報(bào)； 【免抵退應(yīng)退稅額】上期的免抵退稅應(yīng)退稅額。按《增值稅納稅申報(bào)表》第15欄“免抵退貨物應(yīng)退稅額”填報(bào)；【檢查應(yīng)補(bǔ)稅額】按《增值稅納稅申報(bào)表》第16欄“按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額”填報(bào)；【應(yīng)抵扣稅額】《增值稅納稅申報(bào)表》第17欄“應(yīng)抵扣稅額合計(jì)”； 【實(shí)際抵扣稅額】當(dāng)應(yīng)抵扣稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí)，實(shí)際抵扣稅額為銷項(xiàng)稅額，否則為應(yīng)抵扣稅額；按《增值稅納稅申報(bào)表》第18欄“實(shí)際抵扣稅額”填報(bào)；【應(yīng)納稅額】按《增值稅納稅申報(bào)表》第19欄“應(yīng)納稅額”填報(bào)； 【期末留抵稅額】按《增值稅納稅申報(bào)表》第20欄“期末留抵稅額”填報(bào)； 【申報(bào)標(biāo)志】空：未申報(bào)；“R”：已申報(bào)；【審核標(biāo)志】空：未審核通過(guò)；“R”：已審核通過(guò)。錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容后即可按“保存”鍵進(jìn)行保存，即可完成納稅申報(bào)表的明細(xì)數(shù)據(jù)采集工作。現(xiàn)行政策規(guī)定增值稅納稅申報(bào)在前，免抵退稅申報(bào)和審核在后，并且增值稅收納稅申報(bào)采取自報(bào)方式，與免抵退正式審核結(jié)果相比可能有誤差，誤差的數(shù)額在當(dāng)期稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的匯總表中體現(xiàn)，企業(yè)應(yīng)在下期調(diào)整賬務(wù)和納稅申報(bào)表。八、“免、抵、退”稅匯總表錄入把前面幾個(gè)步驟采集的數(shù)據(jù)采集匯總后，根據(jù)已設(shè)置申報(bào)標(biāo)識(shí)的各明細(xì)表數(shù)據(jù)自動(dòng)生成的匯總申報(bào)表。該步驟必須在“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”、“模擬出具進(jìn)料加工免稅證明”、“納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集”之后進(jìn)行。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—免抵退匯總表錄入”點(diǎn)擊“增加”鍵錄入所屬年月按回車，匯總表中的所有數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)生成如（圖324）所示：（圖324）數(shù)據(jù)生成后，檢查匯總表生成的數(shù)據(jù)與明細(xì)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)是否一致，如果一致，按“保存”鍵進(jìn)行保存，即完成匯總表的錄入工作。如果不一致的，不能只修改匯總表，要找出對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的明細(xì)數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤原因，修改正確后，重新生成匯總表。數(shù)據(jù)項(xiàng)目說(shuō)明： 第16頁(yè)【所屬期】申報(bào)年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501； 【出口銷售USD】免抵退出口貨物銷售額（美元）； 【出口銷售RMB】免抵退出口貨物銷售額（人民幣）；【出口RMB累計(jì)】免抵退出口貨物銷售額（人民幣），本年累計(jì)數(shù)； 【與納稅表差額】退稅部門(mén)審核確認(rèn)的“免抵退出口銷售額”累計(jì)申報(bào)數(shù)減壓《增值稅納稅申報(bào)表》對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的累計(jì)數(shù)的差額；【當(dāng)期單證不齊】當(dāng)期單證不齊免抵退稅出口貨物銷售額，指當(dāng)期未參與免抵退稅計(jì)算的出口的貨物銷售額；【當(dāng)期單證齊全】當(dāng)期單證齊全免抵退稅出口化物銷售額，指當(dāng)期參與免抵退稅計(jì)算的出口貨物銷售額； 【前期單證齊全】前期免抵退稅出口貨物參與當(dāng)期免抵退稅計(jì)算的出口貨物銷售額；【前期單證收齊】前期免抵退稅出口貨物在當(dāng)期收齊單證部分的出口貨物銷售額；【前期信息收齊】前期免抵退稅出口貨物在當(dāng)期收到電子信息部分的出口銷售額；【單證齊全銷售】單證齊全免抵退稅出口貨物銷售額=當(dāng)期單證齊全+前期單證齊全；【免稅出USD】免稅出口貨物銷售額（美元）； 【免稅出口RMB】免稅出口貨物銷售額（人民幣）；【全部出口USD】全部出口貨物銷售額（美元）=出口銷售USD+免稅出口USD； 【全部出RMB】全部出口貨物銷售額（美元）=出口銷售RMB+免稅出口RMB； 【不予免抵退】不予免抵退稅出口貨物銷售額； 【征退稅差額】免抵退稅出口銷售額乘征退稅率之差；【上期不免抵減】上期結(jié)轉(zhuǎn)免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額； 【不予抵扣抵減】免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額；【不免抵扣稅額】免抵退稅不得免征和抵扣稅額。當(dāng)征退稅差額上期不免抵減+不予抵扣抵減時(shí)，不免抵扣稅額=征退稅差額（上期不免抵減+不予抵扣抵減）；當(dāng)征退稅差額≤（上期不免抵減+不