【文章內(nèi)容簡介】 盡職的，按照有關(guān)規(guī)定解除責(zé)任人的勞動合同。(9)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險防范第九關(guān)——賬銷案存，即核銷業(yè)務(wù)的后續(xù)管理。為嚴(yán)格核銷業(yè)務(wù)管理，我行已將核銷業(yè)務(wù)通過系統(tǒng)聯(lián)機(jī)交易實現(xiàn)，并設(shè)計成表內(nèi)、表外一記多訖的交易模式（具體處理核銷業(yè)務(wù)時，按照申報的核銷金額，在一個交易內(nèi)完成表內(nèi)科目處理并登記賬銷案存表外賬）；自動將已核銷戶登記“黑名單”（失信戶）系統(tǒng)，防止再次申請形成新的風(fēng)險。催收部門對已核銷戶繼續(xù)追收，收回的款項沖減呆賬準(zhǔn)備。關(guān)于對“黑名單”（失信戶）的管理和使用，系統(tǒng)設(shè)計為：所有交易發(fā)生時先訪問“黑名單”及止付名單庫，若交易人已被列入“黑名單”及止付名單庫，則馬上拒絕交易；在客戶新開戶時，系統(tǒng)自動訪問“黑名單”庫，杜絕失信戶再次申請辦卡。另外，為加強(qiáng)對發(fā)卡機(jī)構(gòu)風(fēng)險控制的管理，擬建立將損失與各崗位業(yè)績掛鉤的考評機(jī)制——即建立核銷業(yè)務(wù)的管理臺賬，對核銷戶的審查、調(diào)查、審批、異常交易監(jiān)控、額度調(diào)整、催收等各環(huán)節(jié)的工作同時登記，追溯、考核核銷前所有崗位人員的工作質(zhì)量，促進(jìn)工作人員提高工作責(zé)任心，減少和降低風(fēng)險損失。(10)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險防范第十關(guān)——監(jiān)督檢查和審計。加強(qiáng)規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查或?qū)ｍ棇徲嬍切庞每I(yè)務(wù)的最后一道防線。信用卡專業(yè)管理部門每年要組織安排全轄規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查，并將對核銷工作的檢查作為其中的主要內(nèi)容，以防范核銷工作中的弄虛作假等道德風(fēng)險或違規(guī)行為。通過對規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查或?qū)ｍ棇徲?，可以發(fā)現(xiàn)前9個環(huán)節(jié)中存在的不足并及時揭示，督促和幫助發(fā)卡機(jī)構(gòu)管理者加強(qiáng)內(nèi)控管理，防范各種風(fēng)險。如果上述各環(huán)節(jié)能夠環(huán)環(huán)相扣，全部或基本達(dá)到內(nèi)控管理要求，則可實現(xiàn)全轄信用卡業(yè)務(wù)的依法合規(guī)經(jīng)營和利潤增長，并獲得可持續(xù)的發(fā)展。近期，媒體披露了多起商業(yè)銀行內(nèi)外勾結(jié)與職務(wù)犯罪的案件，如工作人員利用職務(wù)之便貪污、收受賄賂、挪用銀行資金導(dǎo)致的巨額資金損失,以及產(chǎn)生惡劣影響的商業(yè)賄賂等，均因發(fā)案銀行未建立行之有效的內(nèi)控機(jī)制，或內(nèi)控制度建設(shè)不健全，甚至內(nèi)控管理嚴(yán)重缺失造成。這些案件嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的信譽(yù)和發(fā)展。因此，加強(qiáng)監(jiān)督檢查和提高內(nèi)部審計覆蓋率是商業(yè)銀行健康發(fā)展不可或缺的重要環(huán)節(jié)。，防范操作風(fēng)險信用卡業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險存在于日常工作中。例如，調(diào)查人員不盡職，導(dǎo)致欺詐申請得到通過，可能會產(chǎn)生客戶惡意透支而不還款的現(xiàn)象；空白卡管理員因疏忽而丟失空白卡片，可能會引起偽冒卡風(fēng)險；未經(jīng)嚴(yán)格審核的代領(lǐng)卡行為有可能產(chǎn)生被冒用的風(fēng)險；記賬員的操作失誤導(dǎo)致出現(xiàn)“張冠李戴”的現(xiàn)象，或者將存款記成取款，使客戶因無法用卡而投訴，使發(fā)卡行面臨信譽(yù)風(fēng)險；由于異常交易監(jiān)控崗的不作為、未能發(fā)現(xiàn)持卡人的異常交易以及虛假消費套取現(xiàn)金，未對不守信客戶采取必要的控制措施，導(dǎo)致出現(xiàn)足額透支，使銀行的不良資產(chǎn)居高不下；未經(jīng)有權(quán)人審批或評估即擅自調(diào)高信用額度，持卡人大額透支后無力償還，導(dǎo)致呆壞賬的產(chǎn)生；催收人員未按要求對透支戶進(jìn)行催收，致使超過追索時效、透支轉(zhuǎn)為呆賬等。這些操作風(fēng)險的典型表現(xiàn)表明，強(qiáng)化內(nèi)控管理、防范操作風(fēng)險必須持之以恒。為此，中國工商銀行率先在行內(nèi)制定了適用于信用卡業(yè)務(wù)的《牡丹信用卡業(yè)務(wù)操作風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)》（簡稱《監(jiān)測指標(biāo)》）、《牡丹信用卡風(fēng)險管理手冊》、《牡丹信用卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)內(nèi)控評價實施細(xì)則》以及與之配套的《牡丹卡業(yè)務(wù)內(nèi)控評價評定標(biāo)準(zhǔn)》等有關(guān)文件，擬于年內(nèi)印發(fā)實行。其中，《監(jiān)測指標(biāo)》將信用卡業(yè)務(wù)所有操作環(huán)節(jié)中涉及的指標(biāo)全部量化處理，并涵蓋了業(yè)務(wù)的整個生命周期。而《牡丹卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)內(nèi)控評價實施細(xì)則》及《牡丹卡業(yè)務(wù)內(nèi)控評價評定標(biāo)準(zhǔn)》則在銀監(jiān)會《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》及《中國工商銀行內(nèi)部控制規(guī)定》的基礎(chǔ)上豐富和細(xì)化了具體內(nèi)容。結(jié)合信用卡業(yè)務(wù)的特點，在監(jiān)管部門及總行確定的評價內(nèi)容基礎(chǔ)上，充實了評價依據(jù)，通過對各級分行信用卡業(yè)務(wù)內(nèi)控管理工作的評價，幫助決策層調(diào)整經(jīng)營策略目標(biāo)，完善考核機(jī)制。這幾個內(nèi)控管理辦法的出臺和執(zhí)行，將在完善信用卡業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險控制和提升內(nèi)控管理水平方面，起到積極的促進(jìn)作用。，提高員工自我保護(hù)意識根據(jù)對以往各典型案例成因的分析，各類風(fēng)險的產(chǎn)生固然與管理不善、規(guī)章制度存在缺陷等有直接或必然的關(guān)系，但員工自我保護(hù)意識不強(qiáng)、違規(guī)操作等仍是案件發(fā)生的主要或者是直接的原因。因此，我行注重在員工中進(jìn)行三道防線建設(shè)的教育，即自控、互控及監(jiān)控。通過加強(qiáng)內(nèi)控文化建設(shè)，提高員工自我保護(hù)意識。(1)形成良好的學(xué)習(xí)氛圍，對于新業(yè)務(wù)、新制度，要求內(nèi)控管理人員首先學(xué)好、弄懂，再組織員工學(xué)習(xí)，不斷提高員工的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)和水平，并要求對所有管理環(huán)節(jié)做好認(rèn)真的書面記錄備查。將內(nèi)控管理納入全體員工工作業(yè)績考評中，通過各種評比、考核、獎懲，不斷豐富和完善內(nèi)控制度管理，以此促進(jìn)和推動全體員工工作水平、業(yè)務(wù)能力的提高。通過每個員工自身風(fēng)險防范意識的提高，杜絕違規(guī)違章現(xiàn)象，糾正有章不循的錯誤行為，使遵章守紀(jì)成為員工的自覺要求。(2)利用各種培訓(xùn)機(jī)會宣傳執(zhí)行內(nèi)控制度的重要性，通過業(yè)務(wù)操作中遵章守紀(jì)的典范，正向引導(dǎo)員工理解內(nèi)控制度。同時，結(jié)合反面典型案例警示員工，以此規(guī)范和約束工作人員的日常行為，以便取得良好的效果。常規(guī)工作中，檢查輔導(dǎo)員應(yīng)輔導(dǎo)在先、檢查在后，運用豐富的業(yè)務(wù)知識和檢查技巧，協(xié)助管理層對各操作環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查并糾正錯誤，防范和杜絕各種可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險，做到培訓(xùn)、輔導(dǎo)—檢查，再培訓(xùn)、輔導(dǎo)—再檢查，形成一個良性循環(huán)機(jī)制。實踐證明，業(yè)務(wù)檢查和業(yè)務(wù)輔導(dǎo)二者相輔相成，缺一不可。通過經(jīng)常性、規(guī)范化的業(yè)務(wù)輔導(dǎo)，使員工在思想上重視，提高防范意識；在業(yè)務(wù)操作上，提高安全意識，減少違規(guī)操作。(3)完善監(jiān)督檢查機(jī)制，加強(qiáng)事中環(huán)節(jié)控制。工商銀行在轄內(nèi)實行了總會計制、營業(yè)經(jīng)理制等現(xiàn)場辦公的管理模式，還建立了會計檢查員持證檢查制；而在信用卡業(yè)務(wù)上則建立了包括全轄一級（直屬）分行以及二級分行所有發(fā)卡機(jī)構(gòu)的檢查輔導(dǎo)制度。總行建立了對全轄檢查輔導(dǎo)員每年至少一次的集中面對面培訓(xùn)的長效機(jī)制。通過培訓(xùn)強(qiáng)化，提高檢查輔導(dǎo)員對內(nèi)控管理、培訓(xùn)和輔導(dǎo)工作重要性的認(rèn)識，從而帶動提高轄內(nèi)信用卡從業(yè)人員對防范操作風(fēng)險的認(rèn)知度，提高風(fēng)險防范能力和風(fēng)險控制水平。實踐證明，通過加強(qiáng)隊伍建設(shè)，各級檢查輔導(dǎo)員在保障全轄業(yè)務(wù)的健康發(fā)展中，發(fā)揮了保駕護(hù)航