【文章內容簡介】 、選題的主要依據和可行性獨立董事制度是為了解決“內部人”控制問題，維護外部股東權利的有效手段，其在中國上市公司中已實施近13年。雖然對于獨立董事制度效果仍舊存在很大爭論，但國資委于2009年頒布了《董事會試點中央企業(yè)專職外部董事管理辦法（試行）》（國資發(fā)[2009]301號），決定在各大國有企業(yè)中推廣獨立董事制度，并在“十二五”規(guī)劃中強調將繼續(xù)擴大董事會制度的覆蓋面，并且推動已建立董事會制度的企業(yè)發(fā)揮董事會在經營決策中的作用。如此大范圍地推廣獨立董事制度表明獨立董事制度在我國的企業(yè)管理中的作用愈發(fā)重要，因此探討獨立董事制度本土化效果，尋求完善我國獨立董事制度的方法仍然值得學者關注。研究思路和方法本課題通過文獻回顧發(fā)現大多研究單純地將獨立董事背景、專業(yè)、占董事會比重等客觀的因素作為其執(zhí)行效果的考核變量，而獨立董事本身的執(zhí)業(yè)過程具有主觀能動性，且單純用受多種因素影響的公司業(yè)績作為考核指標也有失公允，因此本文從獨立董事的執(zhí)業(yè)過程出發(fā)，采用匿名調查問卷的方式，讓獨立董事自己對自己職業(yè)過程做一個客觀公正的選擇，從而總結得出獨立董事真實的職業(yè)情況，做出客觀的判斷，并根據其執(zhí)業(yè)情況提出相應的政策建議。本課題預期達到的結果中國“人治”信奉“中庸之道”，在一項決議遞交董事會之前都先經過董事會成員多番協商探討，初步達成一致意見后再遞交董事會，提高董事會決策效率，獨立董事在這過程中發(fā)揮的作用可能要高于在董事會決議上發(fā)揮的作用。因此，本課題假設，大多獨立董事在執(zhí)業(yè)過程中能夠盡忠職守，執(zhí)業(yè)嚴謹，預期通過調查問卷證明該假設。同時，根據調查結果，預期在改進獨立董事制度的政策建議中，從獨立董事的競選機制、選擇來源、職責定位和激勵約束機制等方面提出相應的意見。本課題擬在哪些方面有所創(chuàng)新和突破首先，在研究方法上進行突破，以前的文獻大多采用實證回歸的方式研究獨立董事影響因素與公司業(yè)績之間的關系，間接地評價獨立董事制度的優(yōu)劣，而本課題擬采用調查問卷的方式，從獨立董事自身的角度，更為直觀地考察其執(zhí)業(yè)效果，更為公正地評斷我國獨立董事制度的本土化效果。其次，在政策建議方面也希望能有所突破，目前文章對我國獨立董事制度改革的建議大多都未能跳出婁芳、原紅旗（2002）提出的選拔機制、激勵機制和約束機制的角度。本課題希望從直觀考察獨立董事執(zhí)業(yè)效果的過程中，發(fā)現新的激勵點，提出具有創(chuàng)新性的政策建議，為我國獨立董事制度的改善出一點綿薄之力。文獻綜述內容關于獨立董事制度的研究從規(guī)范研究開始，向實證研究邁進，大多從獨立董事制度的影響因素出發(fā)，研究其對企業(yè)業(yè)績的影響，探討獨立董事制度的有效性，從而得出相應的政策建議。（1）國外研究現狀在英美等國家，獨立董事制度的實施經過了三十多年的實踐，形成了比較完善的運行機制，也有比較完整的理論研究。主要總結如下：第一是關于獨立董事的選擇機制。Hemainlin and Weisbach的研究表明：如果當企業(yè)的經營業(yè)績下滑時，企業(yè)的經理層則會指派或者增選更多的獨立董事。第二是關于獨立董事在董事會中的構成比例問題。Hermailin and Weisbach、Fame、Steven、Bernadette等人進行了研究。Weisbach, Michael從獨立董事的更迭與企業(yè)盈利能力、成長性等相關方面進行了研究。他們的研究表明，當大企業(yè)業(yè)績惡化時，獨立董事在董事會中的比例會略微上升。Steven and Bernadette卻認為，從長遠來看獨立董事與內部董事在企業(yè)董事會中的構成比例基本上是相同的。在董事會中高比例的獨立董事在運作了一段時間以后，比例會逐步下降；而低比例的獨立董事在運作了一段時間以后，獨立董事在董事中的比例會逐步提高。Fama揭示了獨立董事和經營環(huán)境的關系。他認為在經營業(yè)務比較廣泛的企業(yè)，董事會中獨立董事所占的比例較高。而當企業(yè)處在監(jiān)管的條件下，企業(yè)的經理層就會增選具有政治背景和法律背景的獨立董事。（2）國內研究現狀源于美國的獨立董事制度在2001年被正式引入我國的上市公司治理結構中以來，我國的國內學者對獨立董事制度的研究和探討層出不窮。在我國獨立董事制度演進過程中，學者孫強由獨立董事的任職資格、選人程序、特別職權角度切入尋找出由此產生的問題，引起思考。在獨立董事制度存在問題方面，莊華、孫亮、仲維維、李欣等人指出獨立董事制度在立法上的缺陷，選聘程序和任免機制不合理，約束激勵機制不健全以及獨立董事不獨立，權利和義務缺失等問題提出了完善獨立董事制度相應的對策與建議。在獨立董事制度的運行現狀問題上，孫靜、張子健、周穎重點關注于發(fā)現上市公司存在獨立董事配備不足、來源區(qū)域狹隘、職責履行不力等缺陷，隨后在獨立董事的任職資格、人數比例及選拔機制和激勵機制等方面提出了相應對策。從我國獨立董事自身條件來看，學者申富平、韓巧艷、趙紅梅、袁耀基、閆莉、李明祥則從獨立董事的數量、年齡、學歷、專業(yè)、職業(yè)等方面，分析上市公司獨立董事制度方面存在的共性問題，結合國內外獨立董事制度研究情況，提出了完善建議。第五篇：報告存在的共性問題一、報告存在的共性問題存在簡單的文字、排版失誤報告編排順序不符合導則要求被評價單位沒有蓋章評價依據不準確或不全面評價方法的選擇或應用不妥當工程概況介紹不祥評價內容不夠全面