【文章內(nèi)容簡介】 關(guān)的各種因素相互作用的綜合效果及其對業(yè)務(wù)、員工的影響。良好的控制環(huán)境可為其他風(fēng)險控制制度要素提供規(guī)則和架構(gòu)，主要包括各項風(fēng)險控制制度對各項業(yè)務(wù)的牽制力，公司管理層、員工對風(fēng)險控制制度的重視程度。公司致力于從公司文化、組織結(jié)構(gòu)、管理制度等方面營造良好的控制環(huán)境。第五十五條 公司致力于營造一個濃厚的風(fēng)險文化氛圍，使得風(fēng)險控制意識能在公司內(nèi)部廣泛分享，并能擴(kuò)展到公司所有員工，確保內(nèi)控機(jī)制的建立、完善和各項管理制度的執(zhí)行。第五十六條 風(fēng)險控制檢驗制度是公司根據(jù)市場環(huán)境、金融工具、技術(shù)應(yīng)用、法律法規(guī)的變化和發(fā)展情況，不斷測試和調(diào)整風(fēng)險控制制度，以確保風(fēng)險控制制度持續(xù)運作并充分有效的制度。第五十七條 風(fēng)險控制報告制度是指合規(guī)部及時將風(fēng)險控制制度的實質(zhì)性缺陷或失控向公司總經(jīng)理和負(fù)責(zé)合規(guī)的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)報告的制度。公司應(yīng)具備完善的信息系統(tǒng)確保報告程序的有效性，以保證總經(jīng)理和負(fù)責(zé)合規(guī)的副總經(jīng)理及時可靠地取得準(zhǔn)確詳細(xì)的信息。第五十八條 合規(guī)風(fēng)控部應(yīng)定時檢查和指導(dǎo)各部門的風(fēng)險控制工作，形成風(fēng)險管理報告書與建議書，上報公司決策層，并堅持重點管理的原則，對投資管理部等重要的業(yè)務(wù)部門和人員進(jìn)行重點監(jiān)督與防范。第五十九條 公司各級人員均應(yīng)認(rèn)真履行工作職責(zé)，準(zhǔn)確、及時地反映情況，對風(fēng)險控制工作不力或隱瞞不報、上報虛假情況，給公司造成巨大風(fēng)險和損失的，依公司規(guī)定追究其責(zé)任。第六十條 對因風(fēng)險控制工作出色，防止了某些重大風(fēng)險的發(fā)生，為公司挽回了重大損失，業(yè)績特別突出的人員，公司應(yīng)予以表彰和獎勵。第六十一條 對于各項規(guī)章制度完善、風(fēng)險防范工作積極主動并卓有成效的部門，公司應(yīng)給予適當(dāng)表彰與獎勵。第六十二條 對于部門制度不完備、工作程序不合理或管理混亂而造成較大風(fēng)險并給公司帶來損失的，應(yīng)追究部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任。第七章 附則第六十三條 本制度依據(jù)現(xiàn)行的法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定而制定，公司將適時根據(jù)有關(guān)法規(guī)的要求和公司業(yè)務(wù)的發(fā)展做進(jìn)一步的調(diào)整和完善；如遇有關(guān)法律、法規(guī)作出調(diào)整與本制度不一致時，公司依據(jù)新的法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。第六十四條 第六十五條本制度由公司董事會批準(zhǔn)后生效。本制度自發(fā)布之日起實行。第二篇：風(fēng)險控制制度風(fēng)險控制管理制度第一章 總 則第一條 為了增強(qiáng)義馬鑫源投資擔(dān)保有限公司（以下簡稱本公司）防范和控制風(fēng)險的能力，加強(qiáng)風(fēng)險管理的組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)和制度建設(shè)，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家政策和有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章及本公司章程的規(guī)定，制定本風(fēng)險監(jiān)控制度（以下簡稱本制度）。第二條 風(fēng)險管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家關(guān)于防范和處置金融風(fēng)險的各項政策措施，樹立全面風(fēng)險管理理念，健全風(fēng)險管理組織體系，改進(jìn)風(fēng)險管理監(jiān)控方法，強(qiáng)化風(fēng)險全程管理，增強(qiáng)識別、計量、預(yù)警、防范和處置風(fēng)險能力，提高風(fēng)險管理水平，確保風(fēng)險在可控目標(biāo)之內(nèi)，嚴(yán)格執(zhí)行貸出款項單戶金額不得超過實收資本的5%等規(guī)定。確保安全經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展，確保風(fēng)險收益的優(yōu)化。第三條 風(fēng)險管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責(zé)分明的原則。（一）全面管理原則。資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、獎懲等經(jīng)營管理的各項事務(wù)和每個壞節(jié)，都全面的進(jìn)行風(fēng)險管理，涉及風(fēng)險控制人人參與、各司其職。（二）制度優(yōu)先原則。開展各項事務(wù)先制定相應(yīng)制度，盡可能使制訂的制度科學(xué)、合理并嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，并對制度執(zhí)行效力和結(jié)果實行全程監(jiān)控。（三）預(yù)防為主原則。各類風(fēng)險應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問題及時采取針對性措施予以處置化解。（四）職責(zé)分明原則。防范和處置風(fēng)險明確各職能部門和責(zé)任人，明確相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)，對因瀆職、失職或營私舞弊造成風(fēng)險和損失的行為，依法追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任。第二章 風(fēng)險管理的目標(biāo)和要素第四條 風(fēng)險是指對目標(biāo)產(chǎn)生不利（負(fù)面）影響的事件發(fā)生的可能性。風(fēng)險類包括：戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險。戰(zhàn)略風(fēng)險，是指由內(nèi)部管理與服務(wù)的問題引起自身外部社會名聲、信譽和公眾信任度下降所造成的風(fēng)險。法律風(fēng)險，是指由不當(dāng)?shù)姆晌臅?、制度或違約行為或怠于行使自身的法律權(quán)利等所造成的風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險，是指因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則造成遭受法律制 裁、監(jiān)管處罰、重大財物損失和聲譽損失的風(fēng)險。信用風(fēng)險，是指由借款人或市場交易對手違約所造成的風(fēng)險。市場風(fēng)險，是指由市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動所造成的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失風(fēng)險。操作風(fēng)險，是指由員工操作不當(dāng)或不完善、有問題的內(nèi)部程序、及系統(tǒng)或外部事件（如自然災(zāi)害）所造成的風(fēng)險。流動性風(fēng)險，是指由資金流動性狀況出現(xiàn)不足及其波動性所造成的風(fēng)險。第五條 全面風(fēng)險管理是一個過程，它由董事會（包括監(jiān)事會，下同）、經(jīng)營管理層和其他人員實施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于本公司的各項活動之中，旨在用于識別可能會影響的潛在事件，管理風(fēng)險以使其在本公司的風(fēng)險承受能力或風(fēng)險偏好之內(nèi)，并為既定目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證。第六條 全面風(fēng)險管理框架從不同的側(cè)面關(guān)注和管理風(fēng)險，并力求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)4個目標(biāo)，以此促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。戰(zhàn)略目標(biāo)，是指高層次目標(biāo)，與使命相關(guān)聯(lián)并支撐其使命。經(jīng)營目標(biāo)，是指有效和高效率地利用其資源。報告目標(biāo)，是指報告的可靠性。合規(guī)目標(biāo)，是指符合適用的法律、法規(guī)和規(guī)章制度。第七條 為服務(wù)并實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的4個目標(biāo)，全面風(fēng)險管理應(yīng)具備以下相互關(guān)聯(lián)的8個構(gòu)成要素：（一）內(nèi)部環(huán)境。即：董事會批準(zhǔn)檢查經(jīng)營決策和重要政策，了解經(jīng)營中的風(fēng)險，明 確可接受的風(fēng)險程度，確保經(jīng)營管理層采取必要的步驟，識別、計量、檢測和控制這些風(fēng)險。監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風(fēng)險管理的有效性，履行以下職責(zé)：監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風(fēng)險管理的履行情況；監(jiān)督風(fēng)險制度的實施，確保被認(rèn)定的風(fēng)險薄弱環(huán)節(jié)得到及時整改。經(jīng)營管理層實施董事會通過的經(jīng)營策略和方針；制定和完善有關(guān)的制度和程序，用以識別、計量和監(jiān)測業(yè)務(wù)中的風(fēng)險；建立和完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，明確相互的權(quán)利和責(zé)任，確保賦予各支部的有效性和是否完善進(jìn)行監(jiān)測。董事會和經(jīng)營管理層要促進(jìn)內(nèi)部員工職業(yè)道德水平的提高，在內(nèi)部建立一種控制文化，向內(nèi)部各層級員工強(qiáng)調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的重要性。所有員工都要了解各自在內(nèi)部控制中的作用，全面投入內(nèi)控制度建設(shè)。（二）目標(biāo)設(shè)定。即：內(nèi)控制度要與本公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。設(shè)定風(fēng)險容忍度目標(biāo)，合理確保發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險偏好相一致，增長、風(fēng)險與回報相聯(lián)系，促進(jìn)董事會、經(jīng)營管理層實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的目標(biāo)。（三）事件識別。即：設(shè)立履行風(fēng)險管理職能的專門部門，負(fù)責(zé)組織制定并實施識別、計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和辦法，以確保既定目標(biāo)的實現(xiàn)。建立涵蓋各項業(yè)務(wù)、所有范圍的風(fēng)險管理系 統(tǒng)，開發(fā)和運用風(fēng)險量化評價的方法和模型，對目標(biāo)產(chǎn)生負(fù)面影響的事件發(fā)生的可能性進(jìn)行識別和持續(xù)的監(jiān)控。負(fù)責(zé)組織建立明確的內(nèi)部制衡機(jī)構(gòu)和實行雙簽的有效制度，涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財務(wù)和人民等重要事項變動，都不得由一人獨自決定。（四）風(fēng)險評估。即：未建立一個有效的內(nèi)部控制制度，必須有效識別和持續(xù)評價面臨的各類風(fēng)險，特別是對經(jīng)營目標(biāo)有負(fù)面影響的重要風(fēng)險。內(nèi)控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的或者以前沒有控制的風(fēng)險進(jìn)行控制。風(fēng)險管理最重要的兩個因素是高質(zhì)量的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和高素質(zhì)的風(fēng)險分析人員。（五）風(fēng)險對策。即：指定不同的機(jī)構(gòu)或部門分別負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系，組織、督促各業(yè)務(wù)部門、各支部建立和健全內(nèi)部內(nèi)部控制；審計等監(jiān)督部門負(fù)責(zé)組織檢查、評價內(nèi)部控制的健全性和有效性，督促經(jīng)營管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題。建立內(nèi)部控制問題和缺陷的處理糾正機(jī)制，經(jīng)營管理層根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，董事會、經(jīng)營管理層對內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)，并對出現(xiàn)的風(fēng)險和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；經(jīng)營管理層的監(jiān)察部門對違反內(nèi)部控制的員工，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分，并承擔(dān)處理不力的責(zé)任。（六）控制活動。即：內(nèi)部控制要成為日常業(yè)務(wù)中不可分離的一部分，一個有效的內(nèi)控制度應(yīng)建立一套適當(dāng)?shù)膬?nèi)控結(jié)構(gòu)，在業(yè)務(wù)的每一層級都有明確的內(nèi)控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內(nèi)控措施；對是否遵守風(fēng)險頭寸進(jìn)行檢查，并在出現(xiàn)違規(guī)情況時進(jìn)行監(jiān) 督；建立審批、授權(quán)及核實制度。為建立有效的內(nèi)部控制，必須建立適應(yīng)的責(zé)任分離制度，員工不能承擔(dān)有利益沖突的工作；必須加以識別，盡可能降低到最低限度，且進(jìn)行仔細(xì)、獨立地監(jiān)督。（七）信息與溝通。即：有效的內(nèi)部控制同事也是一個有效的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部財務(wù)、經(jīng)營、監(jiān)測信息，以及對內(nèi)部決策有關(guān)的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；信息本身應(yīng)該是及時可靠的，隨時可以獲得，并且前后一致。有效的內(nèi)部控制要求必須建立可靠的信息系統(tǒng)，反映所有重大業(yè)務(wù)的情況；所有信息，包括以電子方式持有和使用的信息，必須保密，獨立監(jiān)測，并且在意外事件發(fā)生時，有完善的措施作為備用手段。有效的內(nèi)部控制必須有有效的信息溝通渠道，保證所有員工充分了解和遵守涉及其責(zé)任和義務(wù)的所有政策和程序，保證其他有關(guān)信息能夠向恰當(dāng)?shù)娜藛T溝通。（八）監(jiān)控。即：對內(nèi)部控制是否有效進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)測，對主要風(fēng)險進(jìn)行檢測成為日常業(yè)務(wù)活動的組成部分，同時還由業(yè)務(wù)部門、合規(guī)部門、內(nèi)部審計部門、對其進(jìn)行定期評價。合規(guī)部門強(qiáng)調(diào)的是對合規(guī)風(fēng)險持續(xù)的識別、評估與監(jiān)測，重視對法律、法規(guī)、準(zhǔn)則最新發(fā)展的持續(xù)跟蹤、準(zhǔn)時理解與研究消化，使之落實于本公司的內(nèi)部制度、工作手冊、操作指引當(dāng)中，并在日常運營中隨時發(fā)現(xiàn)、提示可能的風(fēng)險點、同時參與改進(jìn)、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，以有效防范風(fēng)險發(fā)生。內(nèi)部控制還包括完善有效的內(nèi)部審計制度，由獨立的、經(jīng)過良好訓(xùn)練的合格員工從事內(nèi)部審計工作；內(nèi)部審計是內(nèi)部控制制度監(jiān)測工作的一部分，直接向董事會或其審計委員報告，向經(jīng)營管理層報告。對于內(nèi)部 控制中的缺陷，無論由業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計部門或者其他員工發(fā)現(xiàn)，都要及時向相關(guān)部門報告，并加以及時的處理。內(nèi)部控制的重大缺陷直接向經(jīng)營管理層和董事會報告。建立有效的內(nèi)部系統(tǒng)，同業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜性以及表外業(yè)務(wù)中潛在風(fēng)險相適應(yīng)，并且隨著外部環(huán)境和條件的變化而不斷完善。第八條 認(rèn)定全面風(fēng)險管理是否有效，實在對8個構(gòu)成要素是否存在和有運行，進(jìn)行評估飛基礎(chǔ)上所做的判斷。因此，構(gòu)成要素也是判定全面風(fēng)險管理有效的標(biāo)準(zhǔn)。構(gòu)成要素如果存在并且正常運行，那么就可能沒有重大缺陷，而風(fēng)險則可能已經(jīng)被控制在本公司的風(fēng)險容忍度之內(nèi)。如果確定全面風(fēng)險管理所在所有4個目標(biāo)都是有效的，那么董事會和就可以合理保證他們了解本公司，在實現(xiàn)其戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)、企業(yè)的報告可靠以及符合適用的法律和法規(guī)的程度。第三章 風(fēng)險管理的組織體系第九條 風(fēng)險管理層包括整個董事會、經(jīng)都必須、各職能部門、各支部。各個層級都要堅持同樣的4個標(biāo)準(zhǔn)；每個層次都必須從8個全面風(fēng)險管理要素方面實行全程風(fēng)險管理。第十條 規(guī)范、完善的法人治理機(jī)構(gòu)通過合理劃分股東、董事（包括監(jiān)視，下同）、經(jīng)營管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保決策的科學(xué)性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵約束的合理性。第十一條 風(fēng)險管理的組織體系是指由受董事會直接領(lǐng)導(dǎo)，以董事會、待審會為核心，以董事會、待審會辦公室實時操作，以各職 能部門的風(fēng)險控制人員為主要參與人員組成的組織結(jié)構(gòu)體系。風(fēng)險管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，垂直管理，分級負(fù)責(zé)。第十二條 本公司董事會下設(shè)立貸審會，待審會會對董事會負(fù)責(zé)，對轄內(nèi)風(fēng)險管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。貸審會設(shè)立辦公室，根據(jù)貸審會制定的政策，對轄內(nèi)風(fēng)險進(jìn)行垂直管理。貸審會辦公室作為日常部門開展工作。各職能部門均設(shè)立風(fēng)險控制人員。各職能部門的風(fēng)險控制人員對本級負(fù)責(zé)人員負(fù)責(zé)，直到對貸審會負(fù)責(zé)。委派主辦會計、委員信貸主管和合規(guī)聯(lián)絡(luò)員對于內(nèi)部控制中的缺陷以及存在的重大風(fēng)險隱患，應(yīng)在第一時間向其所在單位負(fù)責(zé)人報告的同時，以及報告相關(guān)職能部門。在特別緊急情況下，可直接向董事會和貸審會辦公室報告。貸審會辦公室和風(fēng)險控制人員對轄內(nèi)的整個風(fēng)險控制過程和結(jié)果分別負(fù)責(zé)。董事會對轄內(nèi)的風(fēng)險關(guān)管理負(fù)最終責(zé)任。第十三條 貸審會的主要職責(zé)是：（一）根據(jù)國家法律、行政法規(guī)和經(jīng)濟(jì)金融方針政策，并結(jié)合我行實際，對市場定位、信貸投向及資產(chǎn)運作方向、方式進(jìn)行研究并提出建議；（二）對信貸、投資和其他資產(chǎn)運作中風(fēng)險分類管理的重要規(guī)定、政策并提出建議；（三）對預(yù)防經(jīng)營和管理中的全局性、突發(fā)性、傾向性重大風(fēng)險問題進(jìn)行戰(zhàn)略研究并提出防范建議；（四）對風(fēng)險管理的工作目標(biāo)進(jìn)行前 行分析提出建議；（五）擬定系統(tǒng)突發(fā)性支付風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案和重大風(fēng)險問題解決方案；（六）對須經(jīng)董事會批準(zhǔn)的相關(guān)重大事項進(jìn)行研究和提出建議；（七）對以上事項的實施進(jìn)行督察，并向董事會報告；（八）董事會授權(quán)的其他事項。第十四條 貸審會由本公司部分董事、經(jīng)營管理層、相關(guān)職能部門若干名委員組成。第十五條 貸審會下設(shè)辦公室。辦公室設(shè)在風(fēng)險管理職能部門，風(fēng)險