個人借款管理制度(編輯修改稿)
2024-10-13 14:48 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 情況處理：（一）如果是公司業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位之外的個人借款一律由董事長、總經(jīng)理批準，由財務(wù)部出納員負責按期催回欠款。（二）如果是本公司業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位員工或是本公司業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位雇傭人員為公司提供勞務(wù)或其它公務(wù)抵達本公司，確因特殊情況需借款的，由公司相關(guān)業(yè)務(wù)對應(yīng)部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提出申請，經(jīng)部門負責人審核，并按公司財務(wù)制度現(xiàn)金付款要求：由對方業(yè)務(wù)單位出具加蓋公章及財務(wù)章的書面證明委托函傳真件（前提是公司帳面有應(yīng)付該單位款項），傳真件要求注明“本傳真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力”字樣。經(jīng)財務(wù)部審核無誤并經(jīng)董事長、總經(jīng)理批準的可以借支（在借支單上要加蓋借款人手印并記錄借款人詳細身份證號），借款金額上限為2000元，特殊情況下經(jīng)董事長特批的可不受此限。五、內(nèi)部單位借款指公司與子公司、分公司間因流動資金不足，而發(fā)生的臨時往來借款。由用款單位財務(wù)以書面形式（含傳真件）通知對方單位財務(wù)部，經(jīng)董事長或總經(jīng)理批準后辦理借款手續(xù)。六、借款控制及管理（一）員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計合理的借支額度，部門負責人應(yīng)進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務(wù)部門不予借支。（二）大額借款要提前1個工作日以《現(xiàn)金備款申請》書面通知財務(wù)部?，F(xiàn)金備款申請額在50000元以下的由部門經(jīng)理（分管副總）核準，超5萬元的由總經(jīng)理核準。（三）員工借款的報銷應(yīng)取得真實合法的報銷票據(jù)，部門負責人審核其業(yè)務(wù)的真實性、合理性，財務(wù)部審核票據(jù)的合法性并復(fù)核業(yè)務(wù)的合理性，經(jīng)董事長（總經(jīng)理）核準后，方可進行報銷處理。（四）員工報銷款項應(yīng)首先用于償還借款。如報銷同時遇有新工作任務(wù)需借支現(xiàn)金時，需再次履行借款審批手續(xù)，財務(wù)部出納員不得保留借款人原借條，而以報銷單直接支付現(xiàn)金。（五）借款單內(nèi)均應(yīng)注明借款、還款時間及借款用途，由出納員負責催還，并及時向財務(wù)經(jīng)理反饋情況。個人因私借款還款時間由財務(wù)核定，董事長（總經(jīng)理）批準。公派業(yè)務(wù)借款還款時間的合理性由員工所在部門負責人審核把關(guān)，如果員工公派業(yè)務(wù)借款單中還款時間晚于業(yè)務(wù)完成時間的，按前述在業(yè)務(wù)完成后規(guī)定的時間內(nèi)進行核報還款。（六）財務(wù)部將嚴格控制員工借款額，準確掌握員工現(xiàn)金借支、報銷和還款的情況，及時清理借支，對超過借支單中約定還款時間2個月未還款的員工，財務(wù)部將下發(fā)“員工借款清欠通知單”(見附件)催收。財務(wù)部將每季度對員工借款進行一次全面清理。對于員工逾期借款且接到“員工借款清欠通知單”10日內(nèi)仍未還清借款的員工，財務(wù)部從借款人工資中扣回借款。備用金借款在額度內(nèi)的除外，對于董事長（總經(jīng)理）特批可以延期還款的除外。（七）借條單原則上應(yīng)掛帳，鑒于公司實際情況，除備用金借條掛帳外，其它臨時因公借款及個人因私借款的借款單存于出納員處，不作入帳處理，由出納員直接催收現(xiàn)金或在報銷時扣減借款，但對自借款之日起超過1個月的借款單，財務(wù)部均予以掛帳，并按本規(guī)定相應(yīng)條款進行處理。七、借款審批流程及單據(jù)使用規(guī)定（一）單據(jù)使用規(guī)定：個人私用借款，開具“借條單”，公司公派業(yè)務(wù)借款開具“公派業(yè)務(wù)借款單”。（二）審批流程：借款人開具借款單（含必需附件：如采購計劃單、出差申請單等）→財務(wù)負責人簽字→董事長（總經(jīng)理）簽字→出納員付款。八、借款責任（一）如審批人審批的借款造成損失的，審批人要承擔一定的經(jīng)濟責任。（二）對于按制度規(guī)定應(yīng)收回的借款，如因出納員沒有及時催收或未反饋信息而造成借款損失的，由出納員承擔相應(yīng)的經(jīng)濟責任。第四篇：借款管理制度編號:LJTHCFCW003()一、目的為了加強產(chǎn)業(yè)發(fā)展事業(yè)部暫借款和備用金的管理，明確暫借款和備用金借支與歸還程序，保護公司的合法權(quán)益，提高現(xiàn)金利用效率，降低資金風險。二、適用范圍本制度適用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展事業(yè)部全體員工。三、制定依據(jù)（一）《中華人民共和國會計法》；（二）《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》；（三）《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6
醫(yī)療健康相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1