個(gè)人借款管理制度-資料下載頁(yè)
2025-10-04 14:48本頁(yè)面
【正文】 購(gòu)計(jì)劃或購(gòu)銷(xiāo)七、借款必須由借款人填制《借款單》，并經(jīng)部門(mén)、財(cái)務(wù)和公司第二章備用金借款第五條備用金借款的對(duì)象是，有經(jīng)常性必須以現(xiàn)金方式進(jìn)行小額物資采購(gòu)、修理修配和其他確需現(xiàn)金周轉(zhuǎn)等用途相對(duì)固定的有關(guān)人員。第六條備用金的使用范圍包括： 改變用途，個(gè)人不得挪用； 合同； 相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。一、用于符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的零星辦公用品、材料物資的購(gòu)置；二、用于車(chē)輛修理修配、出車(chē)期間油料購(gòu)置等；三、用于其他符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的經(jīng)常性有零星費(fèi)用支付的。第七條備用金借款的具體標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，由相關(guān)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理審批確定。第三章差旅費(fèi)借款第八條差旅費(fèi)借款的對(duì)象是，因工作需要臨時(shí)出差到外地辦事的員工。第九條差旅費(fèi)的使用范圍包括：差旅費(fèi)借款只能用于本企業(yè)員工在出差期間，符合差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、車(chē)船費(fèi)和其他可以報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用支出。第十條差旅費(fèi)借款的具體標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)根據(jù)出差申請(qǐng)批準(zhǔn)的出差天數(shù)和有關(guān)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，以及機(jī)動(dòng)因素確定。即：借款標(biāo)準(zhǔn)=某一類(lèi)別人員出差到某類(lèi)地區(qū)與某種出差類(lèi)別相對(duì)應(yīng)的每日可報(bào)銷(xiāo)的市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)補(bǔ)貼之和*預(yù)計(jì)出差天數(shù)+預(yù)計(jì)往返車(chē)船費(fèi)+500第四章預(yù)付款借款第十一條預(yù)付款借款的對(duì)象是，確需預(yù)借款項(xiàng)用于支付費(fèi)用和資產(chǎn)購(gòu)置款的有關(guān)部門(mén)經(jīng)辦人員。第十二條預(yù)付款借款的使用范圍包括：一、用于經(jīng)辦人員準(zhǔn)備購(gòu)置資產(chǎn)或發(fā)生費(fèi)用支出；二、用于企業(yè)已受益但款項(xiàng)未結(jié)，經(jīng)辦人員憑以結(jié)付款項(xiàng)并向收款方索取發(fā)票的支出；三、用于其他確需預(yù)付的款項(xiàng)。第十三條預(yù)付款借款的具體標(biāo)準(zhǔn)是，有合同的預(yù)付款以合同規(guī)定的付款標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，無(wú)合同的預(yù)付款以申請(qǐng)批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第五章其他借款第十四條確因工作或其他特殊情況，需要借款的，必須以書(shū)面形式申請(qǐng)并經(jīng)批準(zhǔn)。第十五條借款單的欄目定義和填制要求一、年月日：指借款人填制借款單的具體日期；二、部門(mén)：指借款人所屬的部門(mén)；三、借款人：指具體辦理借款的經(jīng)濟(jì)責(zé)任人的簽名；四、借款方式：指所借的現(xiàn)金、支票等；五、借款金額：指借款的具體數(shù)額，大寫(xiě)和小寫(xiě)必須一致；六、借款事由：指借款的用途、理由；七、領(lǐng)款人：指借款人領(lǐng)取款項(xiàng)時(shí)的簽名；八、部門(mén)審核：指借款人所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人的審核意見(jiàn)并簽名；九、財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人的審核意見(jiàn)并簽名；十、領(lǐng)導(dǎo)審批：指總經(jīng)理授權(quán)審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)并簽名。十一、借款單一式一聯(lián)，出納付款后作為財(cái)務(wù)付款憑據(jù)入帳，借款人結(jié)清借款后財(cái)務(wù)出具收據(jù)。第十六條借款的辦理程序如下：一、借款人將借款單中的上述第十五條第一、二、三、四、五、六款填制完畢，送本部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字；二、借款人將借款單送財(cái)務(wù)部審核人簽字后，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批；三、借款人持經(jīng)批準(zhǔn)的借款單交財(cái)務(wù)部出納辦理簽字領(lǐng)款手續(xù)。第十七條借款人歸還借款或以報(bào)銷(xiāo)資產(chǎn)、費(fèi)用等方式結(jié)算借款，財(cái)務(wù)部出納收訖無(wú)誤后，應(yīng)出具收據(jù)。第七章違反借款管理制度的責(zé)任第十八條屬于下列情況之一者，一律不予借款一、前款未清，而又無(wú)充分理由的；二、非工作用途的；三、差旅費(fèi)借款未提供經(jīng)批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)書(shū)的；四、預(yù)付款借款無(wú)有效相關(guān)合同或經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)申請(qǐng)報(bào)告的；五、未按規(guī)定進(jìn)行審核審批的。第十九條屬于下列情況之一者，視情況給予當(dāng)事人50元以上500元以下的經(jīng)濟(jì)處罰，情節(jié)嚴(yán)重者予以除名，直至追究刑事責(zé)任一、借款人離崗前未辦理結(jié)清借款手續(xù)的；二、借款人非備用金借款，未及時(shí)辦理結(jié)清借款手續(xù)超過(guò)一個(gè)月，而又無(wú)正當(dāng)理由的；三、借款人未按規(guī)定使用范圍和用途使用借款的；四、借款人有挪用公款行為的；五、審核人員未按規(guī)定認(rèn)真審核把關(guān)的；六、出納人員未按規(guī)定而擅自給予借款的。第八章附則第二十條本制度經(jīng)公司組織討論、修改后下發(fā)執(zhí)行。第二十一條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
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