【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ****等榮譽(yù)稱號(hào)。2009年起公司先后投資3000多萬元，在***縣采取不同合作方式建設(shè)高產(chǎn)有機(jī)茶油基地6萬多畝，帶動(dòng)****萬戶林農(nóng)發(fā)展油茶，戶均增加收入****元。主營(yíng)業(yè)務(wù)：油茶種植，加工，銷售精制食用油，油脂副產(chǎn)品銷售等。人員及財(cái)務(wù)狀況：公司現(xiàn)有員工***人，其中技術(shù)人員15人，本科以上學(xué)歷員工占10％，2009年公司資產(chǎn)總額24534萬元，凈利潤(rùn)3937萬元，％，％。四、項(xiàng)目的建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)期和內(nèi)容項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：***縣**鄉(xiāng)**村，***村，***鄉(xiāng)***村。建設(shè)規(guī)模與主要建設(shè)內(nèi)容：建設(shè)油茶低產(chǎn)林撫育型改造5000畝，項(xiàng)目建成穩(wěn)產(chǎn)后，年產(chǎn)油茶鮮果240萬公斤。建設(shè)期限：建設(shè)期限為2年。五、市場(chǎng)分析與銷售前景項(xiàng)目產(chǎn)品為油茶鮮果項(xiàng)目。建設(shè)單位是家集油茶林培育、茶油加工與銷售為一體企業(yè)，項(xiàng)目產(chǎn)品全部為企業(yè)原料進(jìn)行加工生產(chǎn)茶油。14 因此，本項(xiàng)目市場(chǎng)分析與銷售方案主要針對(duì)公司終端產(chǎn)品茶油進(jìn)行剖析 茶油是一種高質(zhì)量保健性食用油，其營(yíng)養(yǎng)成分豐富、不飽和脂肪酸的含量接近80%，還含有具有保健功能的茶多酚、山茶、山茶皂等。自古有“益壽油”之稱，在我國(guó)歷屬皇家貢品，明清時(shí)期極為盛行。茶油能與國(guó)際著名的橄欖油媲美，所以享有“東方橄欖油”的美稱。現(xiàn)代醫(yī)學(xué)研究進(jìn)一步表明：茶油科降低膽固醇、調(diào)整血脂、改善血液循環(huán)、抑制各種心腦血管疾病的發(fā)生。因此，近年來在國(guó)內(nèi)外日益受到重視，國(guó)際糧農(nóng)組織已將我國(guó)茶油列為重點(diǎn)推廣的健康食用油。同時(shí)，茶油還廣泛用于醫(yī)藥保健和工業(yè)等領(lǐng)域，果殼可制堿、栲膠、活性炭 等，茶籽榨油后的茶粕可提取茶皂素，發(fā)酵后可作高蛋白飼料，還能通過粉碎做生物殺叢劑、機(jī)床的拋光粉和水泥防凍劑等。目前，茶油在港、澳、臺(tái)地區(qū)和日本；東南亞等地深受歡迎，其國(guó)際市場(chǎng)不斷拓寬?，F(xiàn)在全世界山茶屬植物種或變種已超過200種，分隸于4個(gè)亞屬20個(gè)組，其中將近90%分布在我國(guó)的南部和西南地區(qū)。常年產(chǎn)油量約占食用油市場(chǎng)的近1%。（1）國(guó)際市場(chǎng)油料作物呈現(xiàn)供不應(yīng)求之勢(shì)，尤其是近年來生物柴油日益走俏市場(chǎng)，部分油料作物供應(yīng)生產(chǎn)生物柴油，導(dǎo)致植物油短缺，食用油供應(yīng)緊張。同時(shí)，隨著人民生活水平提高和消費(fèi)觀念的轉(zhuǎn)變，健康已成為 15 消費(fèi)者更加關(guān)心的問題，人們對(duì)食用油的品質(zhì)要求越來越高，對(duì)具有保健功能的橄欖油、茶油等食用油需求快速增長(zhǎng)。隨著全球人口快遞增長(zhǎng)和人們生活水平的大幅度提高，全球食用油的消費(fèi)量逐年增長(zhǎng)。油茶主產(chǎn)我國(guó)，茶油產(chǎn)量占世界產(chǎn)量的90%以上。日本、越南、泰國(guó)等有少量栽培，美國(guó)東南部正在進(jìn)行少量引種。由于國(guó)外油茶面積很少，整體產(chǎn)量很低，國(guó)際市場(chǎng)使用的茶油原材料主要來自我國(guó)。日本和韓國(guó)等從中國(guó)進(jìn)口茶油主要用于加工高級(jí)護(hù)膚化妝品，泰國(guó)、馬來西亞等東南亞國(guó)家則進(jìn)口大量的茶籽和茶粕提取皂素，做生物農(nóng)藥和機(jī)床的拋光粉等。茶油在國(guó)外十分熱銷，高級(jí)茶油的售價(jià)在國(guó)際市場(chǎng)上已達(dá)到25萬元/噸以上。目前，難以滿足國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的需求，如果加工成精制油進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)，缺口會(huì)更大。（2）國(guó)內(nèi)市場(chǎng)分析我國(guó)是食用油消費(fèi)大國(guó)，同時(shí)是世界油料生產(chǎn)大國(guó)，菜籽、花生、棉籽、芝麻的產(chǎn)量均居世界第一位，大豆，葵花籽的生產(chǎn)也名列前茅。但是面對(duì)巨大的人口壓力和不斷增加的食用油消費(fèi)量，國(guó)內(nèi)食用油生產(chǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足消費(fèi)需求，每年不得不進(jìn)口大量的大豆油、棕櫚油、菜籽油等植物油。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前全國(guó)食用油消費(fèi)量達(dá)2400萬噸，；而作為高檔食用油之一的茶油，，%，而發(fā)達(dá)國(guó)家一般橄欖油的消費(fèi)量占其植物油總消費(fèi)量的40%以上。隨著我國(guó)均居的發(fā)展和人民生活水平的提高，不僅食用油消費(fèi)總量將會(huì)逐年上升，同時(shí)，食用油的品質(zhì)也將會(huì)越來越受到消費(fèi)者的關(guān)注，特別是具有保健功能的 16 茶油等高檔油品需求量將快速上升。（3）省內(nèi)市場(chǎng)分析江西是油茶的原生區(qū)，也是油茶的中心產(chǎn)區(qū)之一，有2300多年的油茶種植歷史，全省現(xiàn)有茶油林面積1120萬畝，%，常年產(chǎn)油量約5萬噸。油茶面積、產(chǎn)量均居全國(guó)第二位。江西省作為經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，食用油的平均消費(fèi)量相對(duì)較低。江西的食用油加工業(yè)海比較落后，目前，全省市場(chǎng)上食用油的銷量近80%于外省品牌占據(jù)。隨著全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和人們生活水平的提高，食用油的消費(fèi)總量將逐步上升，對(duì)食用油的需求總量將不斷加大，因此對(duì)江西本土食用油一茶油的消費(fèi)總量也將不斷加大，市場(chǎng)前景廣闊，發(fā)展?jié)摿薮蟆Ｓ筒枞矶际菍?，產(chǎn)業(yè)鏈長(zhǎng)，綜合利用價(jià)值高，可廣泛用于日用化工、制染、造紙、化學(xué)纖維、紡織、農(nóng)藥等領(lǐng)域。在工業(yè)上，茶油可制取油酸及其酯類，生產(chǎn)肥皂盒凡士林等，也可以制成硬脂酸和甘油。在醫(yī)藥上，茶油可用于制作針劑和調(diào)制各種藥膏、藥丸等。在化妝業(yè)上，茶油可做成天然高級(jí)美容護(hù)膚系列化妝品。茶籽榨油后的茶粕中仍存在56%的茶油，另外還可繼續(xù)提取4%的高品質(zhì)茶皂素，其茶皂素是出口創(chuàng)匯的號(hào)產(chǎn)品。隨著油茶加工企業(yè)對(duì)茶粕進(jìn)行精深加工，原來被農(nóng)民丟棄的茶粕價(jià)格還是一路攀升，從300元/噸，猛增到去年的1800元/噸。茶皂素是一種非離子型表面活性劑，使用安全，易被微生物分解，有利于環(huán)境保護(hù)。經(jīng)實(shí)驗(yàn)證明，它可配制無公害洗滌劑、各類工業(yè)乳化劑、無公害殺蟲劑、啤酒發(fā)泡劑和食品工業(yè)乳化劑等。提取完茶皂素的余粕中，還含有較豐富的蛋 17 白質(zhì)、淀粉和木質(zhì)素，稍作加工即可作為禽、畜、魚飼料和機(jī)床拋光粉。另外，茶籽殼還可以提取糠醛、栲膠和木糖醇等，加工處理后可作活性炭和食用菌的培養(yǎng)基材料。我國(guó)人口眾多，是世界食用油消費(fèi)大國(guó)，也是人均食用油消費(fèi)小國(guó)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前，與歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家人均年銷量45公斤相比，差距相當(dāng)明顯。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和人口的增長(zhǎng)，我國(guó)食用油消費(fèi)量還將逐年上升，到了2015年，按人均食用油年消費(fèi)22公斤計(jì)算，食用油的消費(fèi)總量將達(dá)到3000多萬噸。按照目前我國(guó)食用油的生產(chǎn)能力，即便每年增加100萬噸的食用油供給量，10年后產(chǎn)量?jī)H能達(dá)到約2000萬噸。在當(dāng)前糧食供求偏緊的全球背景下，拿出這么多地來進(jìn)行油料作物播種顯然不太可能，食用油供應(yīng)面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。不僅如此，我國(guó)食用油消費(fèi)結(jié)構(gòu)極不合理，作為世界四大木本油料植物之一的油茶，，源低于發(fā)達(dá)國(guó)家人均占有量20公斤/年的水平，發(fā)達(dá)國(guó)家一般橄欖油的消費(fèi)占有量占其植物油總消費(fèi)量的40%以上。因此，由此可見，隨著人們生活水平的整體提高，人們對(duì)健康、優(yōu)質(zhì)植物食用油的需求將與日俱增，未來的茶油市場(chǎng)將非常旺盛。如果我國(guó)要達(dá)到人均茶油占有量需增加50倍。另外，隨著貿(mào)易全球化以及國(guó)際市場(chǎng)對(duì)我國(guó)特有茶油的優(yōu)質(zhì)特性的認(rèn)識(shí)，國(guó)外茶油市場(chǎng)的銷售將變得更加火爆，使得國(guó)內(nèi)本來就少得可憐的工業(yè)市場(chǎng)，變得更加捉襟見肘。此外，茶油副產(chǎn)品茶粕、茶籽殼的利用價(jià)值也非常高。茶粕經(jīng)深加工可生產(chǎn)茶皂素、拋光粉和飼料等。茶皂素是一種非常重要的工業(yè)原材料，廣泛用于建材、日用化工、醫(yī)藥和農(nóng)藥等方面。我國(guó)生產(chǎn)的茶皂素一半以上銷往歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家，市場(chǎng)前景非常好。茶粕還可以加工成具有較高營(yíng)養(yǎng)價(jià)值的飼料，是魚類養(yǎng)殖不可缺少的原料，市場(chǎng)前景廣闊。近幾年，茶粕、茶籽殼的市場(chǎng)需求急劇上升，部分東南亞國(guó)家每年都要從中國(guó)直接進(jìn)口大量的茶籽和茶粕來進(jìn)行加工，提取茶皂素，制作生物農(nóng)藥和機(jī)床的拋光粉等，未來油茶副產(chǎn)品與主產(chǎn)品醫(yī)藥具有廣闊的前景。六、項(xiàng)目投資估算與資金籌措 。建設(shè)投資按項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容分：其中：，%；，%；，%；，%。本項(xiàng)目資金來源主要由三部分組成，包括中央財(cái)政資金、地方財(cái)政配套資金和建設(shè)單位自籌資金。根據(jù)《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目申報(bào)指南》，“單個(gè)項(xiàng)目中央財(cái)政補(bǔ)助不低于50萬元，不高于200萬元”。因此，本項(xiàng)目申請(qǐng)中央財(cái)政補(bǔ)助資金200萬元，占項(xiàng)目建設(shè)投資的23%。地方財(cái)政配套資金60萬元，%，（其中省配套40萬元，市 縣配套20萬元）。《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目申報(bào)指南》中規(guī)定，其自籌資金不低于所扶持的財(cái)政補(bǔ)助資金總額。七、效益分析 經(jīng)濟(jì)效益分析 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)⑴項(xiàng)目效益計(jì)算期：根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和油茶林生長(zhǎng)過程，確定項(xiàng)目效益計(jì)算期（經(jīng)營(yíng)期）為20年，其中項(xiàng)目建設(shè)期1年，撫育順延3年，經(jīng)營(yíng)期19年。⑵固定資產(chǎn)折舊：房屋建筑等土建工程折舊年限20年，殘值10%；機(jī)械設(shè)備工具等折舊年限10年，殘值5%。⑶盈余公積金：盈余公積金按可分配利潤(rùn)10%計(jì)提。⑷稅收政策：農(nóng)林苗木、造林企業(yè)享受國(guó)家免稅政策。⑷地租：根據(jù)公司與農(nóng)戶的租賃合同，基地地租為項(xiàng)目產(chǎn)生效益后凈利潤(rùn)的30%。⑹投資單價(jià)：項(xiàng)目投資包括營(yíng)造林投資（材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、地租、管理成本）、工程建設(shè)其它費(fèi)用（建設(shè)單位管理費(fèi)、可行性研究編制費(fèi)、工程監(jiān)理及招投標(biāo)費(fèi)、科技推廣與培訓(xùn)費(fèi)和竣工驗(yàn)收費(fèi)等）。、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算⑴營(yíng)業(yè)收入：根據(jù)油茶林的特點(diǎn)，確定本項(xiàng)目產(chǎn)品產(chǎn)量指標(biāo)：其中，新造油茶鮮果單位產(chǎn)量：第5年160公斤/畝，第6年320公斤/ 畝，第7年480公斤/畝，第8年680公斤/畝，第9～20年800公斤/畝年。根據(jù)產(chǎn)品特性和當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)行情。項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算效益期（20年）內(nèi)穩(wěn)產(chǎn)后油茶鮮果產(chǎn)量可達(dá)200萬公斤/年。⑵營(yíng)業(yè)稅金及附加：公司屬農(nóng)林經(jīng)營(yíng)企業(yè)，享受國(guó)家扶持免稅政策。項(xiàng)目效益計(jì)算期內(nèi)總成本由經(jīng)營(yíng)成本、營(yíng)造林投資攤銷、固定資產(chǎn)折舊分?jǐn)偧捌渌M(fèi)用攤銷