【文章內(nèi)容簡介】 務(wù)會計及其他內(nèi)控制度。，嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)聯(lián)社《營業(yè)費用管理制度))，努力增收節(jié)支，定期進(jìn)行財務(wù)分析。，監(jiān)督本社各項財會制度的貫徹執(zhí)行，如有違規(guī)違章行為，有權(quán)制止糾正。制止無效時，要及時向社主任反映，并提出口頭或書面糾正意見，請求處理。對弄虛作假，營私舞弊等行為，堅決拒絕辦理，如本社主任執(zhí)意辦理，主管會計可直接向聯(lián)社主管科室或分管主任報告。會計人員職責(zé)遵守國家法律，貫徹、執(zhí)行會計法規(guī)和本制度；依據(jù)本制度認(rèn)真組織會計核算，努力完成本職工作；遵循經(jīng)濟核算原則，加強財務(wù)管理努力增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益；講究職業(yè)道德，履行崗位職責(zé)，文明服務(wù)，秉公守法廉潔奉公。會計人員權(quán)限有權(quán)要求開戶單位的財會部門和本社其他業(yè)務(wù)部門認(rèn)真執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和有關(guān)規(guī)章制度、辦法，如有違反，會討人員有權(quán)制止、糾正。對違規(guī)的業(yè)務(wù)事項，單位領(lǐng)導(dǎo)人堅辦理，會計人員可以執(zhí)行，但同時必須向聯(lián)社主管部門報發(fā)現(xiàn)違反國家政策、財經(jīng)紀(jì)律、弄虛作假等違法亂紀(jì)行為，會計人員有權(quán)拒絕執(zhí)行，并向本社主任或上級管理部門報告。發(fā)現(xiàn)違反國家政策、財經(jīng)紀(jì)律、弄虛作假等違法亂紀(jì)行為，會計人員有權(quán)拒絕辦理，并向本社主任或上級管理部門報告。會計人員應(yīng)當(dāng)保守本社的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和本社主任同意外，不得私自向外界提供或泄露各項會計信息。有權(quán)參與本社的經(jīng)營決策和經(jīng)營管理?；巳藛T職責(zé)稽核各信用社貫徹執(zhí)行國家方針、政策、法令以及上級管理部門有關(guān)規(guī)定的落實情況，對于違紀(jì)違規(guī)問題應(yīng)予以揭露和制止。檢查各信用社各項規(guī)章制度執(zhí)行情況，對于利用職務(wù)之便徇私舞弊等行為予以揭露、糾正。檢查各信用社的經(jīng)營管理情況，幫助被稽核社加強經(jīng)營管理。幫助和輔導(dǎo)業(yè)務(wù)人員熟悉政策、制度和業(yè)務(wù)技術(shù)，總結(jié)交流經(jīng)驗，不斷提高工作質(zhì)量和工作效率。負(fù)責(zé)轄內(nèi)各類稽核報表的填制和上報，經(jīng)常對所轄信用社、分社、儲蓄所、營業(yè)室、信用站進(jìn)行檢查，檢查情況要如實記錄，重大問題要及時上報?；巳藛T權(quán)限稽核人員根據(jù)稽核工作的需要，有權(quán)向被稽核社調(diào)閱有關(guān)業(yè)務(wù)文件，查閱憑證、賬據(jù)、賬簿、報表、其他檔案資料?；巳藛T對各信用社的庫存現(xiàn)金，、有價證券以及其他財產(chǎn)、物資、印押章、重要空白推入表權(quán)逐項檢查，必要時，有權(quán)將其全部或部分先封存后檢查。稽核人員有權(quán)要求各信用社負(fù)責(zé)人，有關(guān)職能部門和人員就稽核事項如實提供和口頭或書面說明?；巳藛T有權(quán)對違反政策、制度規(guī)定的行為，以及錯賬錯款提出糾正意見。對于大案、要案不得隱瞞，否則應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任?；巳藛T有權(quán)參加與稽核工作有關(guān)的會議，有權(quán)對不具備條件和不稱職的人員提出調(diào)換工作的建議?；巳藛T有權(quán)向上級管理部門反映真實情況出納崗位職責(zé)，樹立良好的事業(yè)心和工作責(zé)任感。認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家的方針、政策、法律法規(guī)和規(guī)章制度，建立健全全崗位責(zé)任制，明確工作任務(wù)，定崗定人，各負(fù)其責(zé)。，要素齊全的有效憑證辦理，作好手續(xù)完備，責(zé)任分明、數(shù)字準(zhǔn)確。3出納員不得代填或代改交接憑證，辦理現(xiàn)金義務(wù)要當(dāng)面點清，一筆一清，票幣的封簽對外無效。4出納員要有計劃的做好主、輔幣的調(diào)劑工作。出納復(fù)核員工作職責(zé)，現(xiàn)金繳款單（收款憑證）的內(nèi)容，逐筆現(xiàn)金，一筆一清，避免混淆。，將主輔登記在憑證的下面或背面，再在現(xiàn)金收款單加蓋現(xiàn)金收訖章和名單，回單聯(lián)退交款單位，票送會計記賬。、挑凈、墩齊、捆緊、蓋章清楚。，有無經(jīng)過會計人吊扇慢吞吞蓋章。，核對款項是否與付款憑證一致，做到復(fù)點清楚，核對相符。，向取款人取款金額，單位、姓名。核對結(jié)算證確認(rèn)無誤后，親手交給取款人當(dāng)面復(fù)點清楚(付出現(xiàn)金’當(dāng)面，苠清，行社封簽對外無效)。，會同出納人員辦理收付軋賬，與會計，核對庫存現(xiàn)金科日發(fā)生額及余額，做到賬款，賬實相符。記賬會計員職責(zé)，根據(jù)有效憑證記載賬簿，做到數(shù)字準(zhǔn)確摘要簡明、字跡清晰。，并加蓋名章后，現(xiàn)行記賬。、賬號、印鑒(支付密碼)、憑證號碼（存折戶核對存折號碼）、余額等，防止存款透支、以及記賬串戶、盜竊冒領(lǐng)、偽造詐騙等事故的發(fā)生。，必須根據(jù)憑證當(dāng)時逐筆記載分戶賬。記賬復(fù)核員職責(zé)、合規(guī)性、合法性。、科目上、印鑒等正確性，防止記賬串戶。，應(yīng)交由記賬人更正、補充或更換，并加蓋名章后，現(xiàn)行復(fù)核。 賬相關(guān)科目核對一致。計算機儲蓄崗位職責(zé)（一）責(zé)任員的職責(zé)，原則上責(zé)任員由各信用社副主任擔(dān)任，分社由分社主任擔(dān)任，以形成與操作員互相制約的關(guān)系。、操作員各行其職，不能互相兼任。，一旦懷疑口令已經(jīng)泄露，應(yīng)及時更換，以免他人盜用，造成嚴(yán)重后果。（二）操作員職責(zé)操作員必須憑密碼才能上機操作，不得擅自修改計算機程序和利率，更不得將程序拷貝給其他單位和個人。在交接班時，操作員確定當(dāng)天不再辦理業(yè)務(wù)，而其它操作員還在辦理時，應(yīng)使用操作員工作結(jié)束，便于責(zé)任明確。每天的數(shù)據(jù)備份完整、無損壞。信用社的數(shù)據(jù)備份將每月上、中、下旬參的備份和流水文件上報聯(lián)社。分社的數(shù)據(jù)備份每旬上報信用社入檔保存，流水文件備份月底上報信用社保存。票據(jù)交換崗位職責(zé)保證按時按場參加人行組織的每場交換；保證交換票據(jù)不發(fā)生遺失；嚴(yán)禁攜帶票據(jù)辦理私事和辦理與票據(jù)交換業(yè)務(wù)無關(guān)之事，人行票據(jù)交換結(jié)束后必須及時將票據(jù)送回單位；嚴(yán)禁通過交換盜竊開戶單位資金和詐騙銀行資金。信貸員崗位職責(zé)、安全性和效益性貸前調(diào)查。根據(jù)調(diào)查結(jié)果，寫出可行性分析報告。，借款人及擔(dān)保人主體、業(yè)政策、信貸政策，信貸風(fēng)險的貸時審查。，做好對款借人貸款卡有效性檢查。、抵質(zhì)押物及登記好各種信貸登記薄。，做好借款人到使其貨款本息催收工作。，發(fā)現(xiàn)對貸款安全影響較大的重大事項時，要及時向社主任匯報。問題較嚴(yán)重時由社主任及時向聯(lián)社反映情況，以共同研究采取相應(yīng)的措施，了解有關(guān)客戶的信息，對貸款借款入及擔(dān)保人的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查．、展期、重組、清收、質(zhì)量分類及客戶信用評級等事項p進(jìn)行初步審查，向信用社主任提出處理意見，并落實有關(guān)具體貸款管理措施。印章管理崗位職責(zé)“專人使用，專人保管，專人負(fù)責(zé)”的辦法。不得將印章帶出單位或鎖入抽屈內(nèi)，業(yè)務(wù)終了進(jìn)專套巨入保管。，逐次登記使用經(jīng)辦人及批準(zhǔn)人簽字。3各種會計專用印章應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的范圍使用。業(yè)務(wù)印章使用人員臨時離開崗位時，應(yīng)做到人離章收，不得私自授受會計專用印章。應(yīng)填制臨時移交登記簿進(jìn)行交接。，管理員要在“會計專周印章使用保管登記簿”上注明停止使用的日期和原因。封存后的印章要統(tǒng)一保管和統(tǒng)一銷毀。重要憑證管理員崗位職責(zé)“證印分管，證押分管”的原則，實行專人負(fù)責(zé)，入庫保管，并經(jīng)常進(jìn)行賬、證核對，保證賬實相符。、存放、保管，嚴(yán)防散失和腐爛。，不得兼管業(yè)務(wù)公章和密押。取送款、接送庫崗位提、接包員職責(zé)．，不得向外泄露押運路線、時間、地。點、款項、人員等情況。，發(fā)現(xiàn)與押運工作有關(guān)的問題，及時向社主任匯報。統(tǒng)計報表崗位職責(zé)，開展統(tǒng)計影司查、統(tǒng)計分析和統(tǒng)計預(yù)測，并及時上報各種報表和資料。、制度、按規(guī)定準(zhǔn)確、及時、全面地填報統(tǒng)計數(shù)字，堅持實事求是。不虛報、瞞報、謊報。，引導(dǎo)我社各項工作穩(wěn)健經(jīng)營。貸款審批小組職責(zé)(基本建設(shè)、技術(shù)改j造、房地產(chǎn)項目等)、流動資金貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、銀行承兌、對外擔(dān)保、綜合授信額度等。．，特別授信及其它信貸特別事項。，需本社貸審會審議，報請聯(lián)社審批的上述三款事項?！?，主任批準(zhǔn)的信貸業(yè)務(wù)執(zhí)，行情況和貸后檢查報告。、行長審批通過的各類信貸事項。司機崗位職責(zé)一、堅守工作崗位，服從出車任務(wù)。二、負(fù)責(zé)經(jīng)常維護(hù)車輛，嚴(yán)禁病車上路。三、出車時，嚴(yán)禁搭乘無關(guān)人員。四、遵守交通規(guī)則，安全行車。大、小額支付系統(tǒng)管理制度（一）大額支付系統(tǒng)是中國人民銀行現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的接入系統(tǒng)，是以電子方式實時全額處理跨行及跨區(qū)支付業(yè)務(wù)的應(yīng)用系統(tǒng)，大額支付系統(tǒng)指令逐筆實時發(fā)送，全額清算資金。小額支付系統(tǒng)，是中國人民銀行現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的重要組成部分，主要處理跨行同城、異城紙質(zhì)憑證截留的借記支付業(yè)務(wù)以及金額在規(guī)定起點以下的小額貸記支付業(yè)務(wù)（目前人行暫定為2萬元〈含〉限額以下），實現(xiàn)不同地區(qū)、不同銀行營業(yè)網(wǎng)點的資源共享。（二）大小額支付系統(tǒng)的金額起點目前，業(yè)務(wù)金額起點的原則“大額支付系統(tǒng)不設(shè)置金額起點，小額支付系統(tǒng)設(shè)置金額上限”。小額支付系統(tǒng)的單筆金額上限貸記20000元，實時貸記和借記業(yè)務(wù)不設(shè)限制。（三）大小額支付系統(tǒng)的運行控制機制大額支付系統(tǒng)按照國家法定工作日運行。系統(tǒng)將每一個工作日分為日間業(yè)務(wù)處理時間，清算窗口時間、日終/年終業(yè)務(wù)處理時間營業(yè)準(zhǔn)備時間段。受理業(yè)務(wù)時間：8:30－17:00； 小額支付系統(tǒng)實行7天24小時連續(xù)不間斷運行。每日16:00進(jìn)行日切處理，即前一日16:00至當(dāng)日16:00為小額支付系統(tǒng)的一個工作日，小額支付系統(tǒng)資金清算時間為大額支付系統(tǒng)的工作時間。小額支付系統(tǒng)日切后仍可正常接受小額業(yè)務(wù)，部分小額業(yè)務(wù)不再納入當(dāng)日清算，自動納入次日第一場軋差清算（遇節(jié)假日順延至節(jié)假日后的第一個工作日）。(四)大額支付系統(tǒng)操作人員的管理各信用社必須選派業(yè)務(wù)水平高，責(zé)任心強，誠實可靠的會計人員擔(dān)任大額支付系統(tǒng)的操作工作，實行定期崗位輪換制度。大額支付系統(tǒng)工作人員由信用社負(fù)責(zé)審查任職資格，確定人選，縣聯(lián)社備案，在聯(lián)社清算中心建立大額支付系統(tǒng)工作人員的管理檔案。并接受聯(lián)社統(tǒng)一培訓(xùn)、考核。大額支付系統(tǒng)操作人員變更時。應(yīng)填制大額支付系統(tǒng)操作人員變動表。同時提出撤銷、建立操作員代碼申請，經(jīng)信用社清算中心審批后，由聯(lián)社清算中心為調(diào)出調(diào)入人員撤銷、建立大額支付系統(tǒng)代碼。大額支付系統(tǒng)操作人員嚴(yán)格遵循一人一碼制原則，對自己的操作代碼、密碼（個人識別碼）應(yīng)嚴(yán)格保密，不得泄漏給任何人，不得設(shè)單一數(shù)字或連續(xù)數(shù)字，不得使用初始密碼，應(yīng)定期更換密碼，以防失密。操作員臨時離崗，應(yīng)退出交易畫面。臨時頂班人員不得使用原操作人員代碼及密碼，應(yīng)重新申請操作員代碼。（五）大額支付系統(tǒng)的權(quán)限管理各級別授權(quán)人的權(quán)責(zé)劃分通過計算機系統(tǒng)強制實行。往帳發(fā)送業(yè)務(wù)：30萬由主管授權(quán)。各級授權(quán)人不得越級授權(quán)。為加強資金頭寸管理，各信用社發(fā)生100萬元（含）以上的匯劃業(yè)務(wù)時應(yīng)由本社會計主管實時電話通知聯(lián)社清算中心。（六）小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理方式是：業(yè)務(wù)實時傳輸、發(fā)出待轉(zhuǎn)過渡、批量組包發(fā)送、接收自動掛帳、回執(zhí)確認(rèn)發(fā)送、實時軋差處理、定時日切對帳、批量凈額清算、24小時運行。業(yè)務(wù)實時傳輸：指小額支付業(yè)務(wù)處理信息由柜員錄入、復(fù)核完成后系統(tǒng)實時傳輸。批量組包發(fā)送：指系統(tǒng)根據(jù)確定的筆數(shù)、金額、時間由系統(tǒng)自動對待發(fā)送小額支付業(yè)務(wù)進(jìn)行組包發(fā)送處理。接收自動記帳：指接收的貸記來帳及借記支付業(yè)務(wù)回執(zhí)、收費業(yè)務(wù)、清算匯差等均由系統(tǒng)自動記帳完成。回執(zhí)確認(rèn)發(fā)送：指對接收的借記支付業(yè)務(wù)均由錄入員扣款確認(rèn)后，復(fù)核員復(fù)核后發(fā)送。實時軋差處進(jìn)：指小額支付業(yè)務(wù)在通過凈借記限額檢查后逐包實時進(jìn)行軋差處理。定時日切對帳：指根據(jù)人民銀行規(guī)定的日切時點，系統(tǒng)自動進(jìn)行日切處理，日切成功，清算中心與人民銀行對帳，進(jìn)行帳務(wù)處理。批量凈額清算：指根據(jù)與人民銀行對帳結(jié)果形成的軋差凈額，系統(tǒng)批量自動清算帳務(wù)處理。24小時運行：指小額支付系統(tǒng)