【文章內(nèi)容簡介】 商業(yè)銀行因沒有遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險不僅是銀行自身的風(fēng)險，由此產(chǎn)生的后果可能將加大銀行體系的系統(tǒng)性風(fēng)險，最終損害經(jīng)濟(jì)的正常運行，對全局造成不良影響，如巴林銀行倒閉的悲劇。因此，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險管理的重要性日益顯現(xiàn)和迫切性日益突出。關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理作為四川銀行業(yè)的一支骨干力量，近年來，四川省農(nóng)村信用社高度重視、著力推動合規(guī)風(fēng)險管理工作，目前，合規(guī)風(fēng)險管理組織構(gòu)架基本形成，合規(guī)意識逐步增強(qiáng)，隊伍素質(zhì)不斷提高，合規(guī)風(fēng)險管理水平有所提升。但是，還存在著不少薄弱環(huán)節(jié)，特別是基層機(jī)構(gòu)在推動此項工作的力度還不夠。本文結(jié)合自身分管工作經(jīng)驗，以渠縣聯(lián)社為例，談?wù)剬δ壳稗r(nóng)村信用社加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理工作的一點看法。一、當(dāng)前的主要做法及效果（一）初步完善了合規(guī)管理組織架構(gòu)、職責(zé)及操作規(guī)程。渠縣聯(lián)社設(shè)置了專門的合規(guī)部門，配備了2名專職合規(guī)員，明確合規(guī)部門是在事前與事中實施專業(yè)化合規(guī)風(fēng)險管理的第二道防線；聯(lián)社成立了合規(guī)風(fēng)險管理委員會，本部各部門及所轄機(jī)構(gòu)網(wǎng)點均配備了專（兼）職合規(guī)員。同時，進(jìn)一步完善了理事會、監(jiān)事會、高級管理層、合規(guī)風(fēng)險管理委員會的合規(guī)職責(zé)以及合規(guī)部門、合規(guī)崗位的職責(zé)。制定了合規(guī)風(fēng)險管理操作規(guī)程、合規(guī)風(fēng)險管理實施細(xì)則和“三個辦法四項制度”等合規(guī)政策，統(tǒng)一規(guī)范了合規(guī)審核、合規(guī)咨詢、合規(guī)檢查及合規(guī)問責(zé)等工作規(guī)程。（二）加強(qiáng)合規(guī)教育培訓(xùn)。深入開展了“合規(guī)文化建設(shè)年”、“制度落實年”活動，加大了員工的合規(guī)教育培訓(xùn)力度。一是開辦了“員工夜校”。每周星期一定期學(xué)習(xí)各項制度、辦法及典型案例，由聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)及部室經(jīng)理制作PPT課件輪流授課。二是開發(fā)了“網(wǎng)上學(xué)習(xí)考試系統(tǒng)”，對員工制度學(xué)習(xí)情況進(jìn)行定期與不定期的在線考試，鞏固所學(xué)知識。三是編印了“合規(guī)手冊”，制定了“合規(guī)風(fēng)險重點提示卡”，分發(fā)到每位員工手中，并在全轄辦公區(qū)域張貼了“合規(guī)從高管做起”、“合規(guī)人人有責(zé)”、“主動合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”等合規(guī)標(biāo)語，著力培養(yǎng)全體干部員工的合規(guī)意識，倡導(dǎo)誠實、守信、正直等職業(yè)道德與行為操守。（三）著力完善各項制度流程。著力消除制度辦法“碎片”和“補(bǔ)丁”。組織各部室對2005年以來制定的各項制度辦法進(jìn)行了全面清理，共清理各項制度377個，對應(yīng)廢止、修訂和完善的制度辦法及時規(guī)范，向省聯(lián)社提出制度辦法修改完善意見22條。二是著力制定完善各項制度，解決“無章可循”的問題，僅今年以來，就完善了先進(jìn)管理辦法、重要憑證管理實施細(xì)則等32個制度，提交社員代表大會通過后實施。（四）充分提高合規(guī)管理工作效能。一是加大了對擬新出臺的制度、產(chǎn)品、流程、對外法律文書等的合規(guī)審核力度，嚴(yán)把經(jīng)營管理“源頭關(guān)”，確保新出臺業(yè)務(wù)制度辦法的合規(guī)性和一致性；二是加強(qiáng)合規(guī)檢查。定期開展日常檢查，主要檢查對上級批準(zhǔn)意見，合規(guī)部門的審核、咨詢、檢查、評估及問責(zé)意見，監(jiān)管部門監(jiān)管意見的落實情況；合規(guī)風(fēng)險隱患及出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險的處置情況等。同時，對個別社（部）進(jìn)行了不定期的重點檢查。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)行了督導(dǎo)整改，并加大了問責(zé)力度。三是加大了合規(guī)工作考核力度。制定了合規(guī)績效考核辦法，且納入了綜合目標(biāo)考核范疇。四是按時上報各種合規(guī)工作報告。五是開展新增不良貸款責(zé)任認(rèn)定。7月以來，由合規(guī)部牽頭，組成工作組，對全縣信用社每月新增不良貸款進(jìn)行了責(zé)任調(diào)查、責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究工作。二、農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險管理中存在的主要問題和矛盾目前，農(nóng)村信用社合規(guī)建設(shè)已取得一定的成效，但合規(guī)風(fēng)險管理對農(nóng)信社而言是一項新的工作，在個別地方合規(guī)風(fēng)險管理不到位的情況仍較突出，合規(guī)建設(shè)工作依然任重而道遠(yuǎn)。（一）合規(guī)經(jīng)營意識提高難合規(guī)管理是農(nóng)信社全面風(fēng)險管理體系中的一個重要部分，任何低估或高估合規(guī)風(fēng)險管理的作用以及貶低或夸大合規(guī)部門的功能和職責(zé)的想法和做法都是不可取的。但就現(xiàn)狀看，輕視或低估的傾向還是占上風(fēng)。一是重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理。在以指標(biāo)任務(wù)為主導(dǎo)的考核模式下，個別地方過分受業(yè)績偏好影響明顯，重視近期利益的管理舉措，對合規(guī)風(fēng)險防范工作虛與應(yīng)付，做表面文章，甚至不惜冒著違規(guī)風(fēng)險以實現(xiàn)短期業(yè)績。二是重案件防范，輕合規(guī)管理。筆者認(rèn)為，案件防范工作側(cè)重于防范顯性的損失，而做好合規(guī)風(fēng)險管理工作，雖沒有“立竿見影”的速成效果，卻能避免潛在損失的產(chǎn)生。但目前不少管理人員簡單地將合規(guī)風(fēng)險管理等同于案件防范，對合規(guī)風(fēng)險管理的特性和價值認(rèn)知較低，并未將合規(guī)風(fēng)險管理工作設(shè)定為優(yōu)先考慮的事項，在機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備等工作條件上未充分保障。三是重形式，輕實務(wù)。部分地方把合規(guī)風(fēng)險管理當(dāng)著一項應(yīng)付式、運動式的工作，要么閉門造車，要么蜻蜓點水，面子活路看上去似乎天衣無縫，然而具體的實務(wù)工作幾乎沒做，對“合規(guī)保障發(fā)展、創(chuàng)造價值”的作用幾乎沒發(fā)揮。（二）合規(guī)管理資源保障不足如果沒有一個強(qiáng)有力的組織系統(tǒng)，合規(guī)風(fēng)險管理就只是停留在嘴巴上的一個口號而難以有效落實，但目前部分地方在合規(guī)管理組織體系建設(shè)、人員配置等資源保障方面還明顯不足。一是許多地方至今未設(shè)置獨立的合規(guī)部門。一些地方按照“壓縮中后臺，充實一線”的指導(dǎo)思想，認(rèn)為合規(guī)部門可有可無。二是合規(guī)部門職能不清晰。有人認(rèn)為合規(guī)工作無所不包、無所不能，仿佛合規(guī)部門可以包治百病，將合規(guī)工作的職能和作用無限夸大；而另一方面有人也認(rèn)為合規(guī)部門是個擺設(shè)，可有可無。筆者認(rèn)為，合規(guī)部門作為第二道防線，其職責(zé)是協(xié)助高級管理層有效識別和管理合規(guī)風(fēng)險，但目前在制度設(shè)計上對操作風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險時有混淆，合規(guī)風(fēng)險管理部門與相關(guān)業(yè)務(wù)部門職責(zé)關(guān)系界定不清，職能交叉重疊，存在管理盲區(qū)。如屬于操作風(fēng)險范疇的信貸崗位人員責(zé)任認(rèn)定及員工失職行為賠償工作，卻規(guī)定由合規(guī)部門作為牽頭部門；個別地方規(guī)定信貸審批資料須交由合規(guī)部審核，增加了合規(guī)管理工作量，也在一定程度上影響了審批效率。三是合規(guī)人員素質(zhì)有待提高。合規(guī)風(fēng)險管理對合規(guī)人員提出了很高的素質(zhì)和經(jīng)驗要求，目前明確法律事務(wù)崗位設(shè)在合規(guī)部，而農(nóng)信社目前精通法律人才少之又少，限制了合規(guī)風(fēng)險管理水平的提高，“重定性計量、輕定量監(jiān)測”、“重事后管理、輕前瞻性分析”、“重結(jié)果、輕過程”的現(xiàn)象普遍存在。四是合規(guī)人員數(shù)量不足。據(jù)筆者觀察，目前我省農(nóng)信社設(shè)置合規(guī)部門的縣聯(lián)社合規(guī)人員一般為2人，由于合規(guī)部承擔(dān)大量的咨詢、審核、檢查任務(wù)，特別是合規(guī)檢查由于人手不足，只得到其他部門及基層抽調(diào)人員，而抽調(diào)人員無法完全保證其合規(guī)風(fēng)險管理的經(jīng)驗和素質(zhì)，往往檢查效果難以發(fā)揮到最佳。五是兼職合規(guī)員作用難體現(xiàn)。有的地方基層網(wǎng)點兼職合規(guī)員由業(yè)務(wù)主管兼任，有的由網(wǎng)點負(fù)責(zé)人兼任，但無論誰兼任，或由于人手緊張、業(yè)務(wù)繁忙、顧此失彼，或由于合規(guī)風(fēng)險管理素質(zhì)不高，或由于“家丑不外揚(yáng)”、“一損俱損”的心態(tài)，加之其工作的獨立性難以得到保障，造成其作用難以體現(xiàn)。六是對合規(guī)部門和人員考核有待加強(qiáng)。一些地方合規(guī)部門的績效并未由高級管理層直接考核，一些地方合規(guī)管理人員的合規(guī)管理職責(zé)與其承擔(dān)的其他職責(zé)存在一定利益沖突，導(dǎo)致合規(guī)人員缺乏加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理的內(nèi)在動力，被動合規(guī)現(xiàn)象突出。第四篇：合規(guī)風(fēng)險管理合規(guī)風(fēng)險管理《韓非子?喻老》中有句名言曰：“千里之堤，潰于蟻穴”，這句話深刻的揭示了千里長堤雖然看似十分牢固，卻會因為一個小小蟻穴而崩潰的道理。也警示我們，事情的發(fā)展是一個由小到大的過程，當(dāng)存在微小的隱患時，如果不給予足夠的重視和正確及時的處理，就會留下無窮的后患。其實銀行的工作更是如此，效益與風(fēng)險同在，合規(guī)失控案例直接危機(jī)銀行的商業(yè)信譽(yù)，影響銀行的健康有序發(fā)展，因此注重合規(guī)才能更好的創(chuàng)造價值。2013年4月，我來到中行實習(xí)，期間虛心向前輩和同事請教，認(rèn)真學(xué)習(xí)了一些規(guī)章制度，經(jīng)過對高柜、低柜等業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)和領(lǐng)悟，使我樹立了以“合規(guī)為榮、違規(guī)為恥”的價值觀，做到時時合規(guī)、事事合規(guī)、處處合規(guī)，全身心地投入到工作中，才能對得起這份來之不易的工作，才能不愧對中行員工的稱號。以下是我對合規(guī)的理解。從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關(guān)于合規(guī)風(fēng)險的界定來看, 銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議的定義，“合規(guī)風(fēng)險”指的是：銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則、已及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險。而《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理引》對合規(guī)的含義也有了明確的定義：是指商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。從內(nèi)涵上來看，合規(guī)風(fēng)險主要是強(qiáng)調(diào)銀行因為各種自身原因主導(dǎo)性地違反法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則等而遭受的經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)的損失，這種風(fēng)險性質(zhì)更嚴(yán)重、造成的損失也更大。傳統(tǒng)的銀行風(fēng)險包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險三大風(fēng)險，合規(guī)風(fēng)險是基于三大風(fēng)險之上的更基本的風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險與銀行三大風(fēng)險既有不同之處，又有緊密聯(lián)系。其不同之處是：合規(guī)風(fēng)險簡單地說是銀行做了不該做的事（違法、違規(guī)、違德等）而招致的風(fēng)險或損失，銀行自身行為的主導(dǎo)性比較明顯。而三大風(fēng)險主要是基于客戶信用、市場變化、員工操作等內(nèi)外環(huán)境而形成的風(fēng)險或損失，外部環(huán)境因素的偶然性、刺激性比較大。其聯(lián)系之處在于：合規(guī)風(fēng)險是其他三大風(fēng)險特別是操作風(fēng)險存在和表現(xiàn)的重要誘因，而三大風(fēng)險的存在使得合規(guī)風(fēng)險更趨復(fù)雜多變而難于禁控，且它們的結(jié)果基本相同，即都會給銀行帶來經(jīng)濟(jì)或名譽(yù) 1的損失。過去，商業(yè)銀行通常把合規(guī)風(fēng)險視同于操作風(fēng)險，多注重于在業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)和操作人員上去設(shè)關(guān)卡，其結(jié)果并不奏效，操作風(fēng)險仍然在銀行內(nèi)部人員中大量存在并不斷變換手法。這就說明，簡單地把合規(guī)風(fēng)險等同于操作風(fēng)險的認(rèn)識是不全面和不準(zhǔn)確的。雖然大量的操作風(fēng)險主要表現(xiàn)在操作環(huán)節(jié)和操作人員身上，但其背后往往潛藏著操作環(huán)節(jié)的不合理和操作人員缺乏合規(guī)守法意識。而銀行合規(guī)風(fēng)險在絕大多數(shù)情況下發(fā)端于銀行的制度決策層面和各級管理人員身上，往往帶有制度缺陷和上層色彩。因此，就現(xiàn)實情況而言，銀行即使防范了基層機(jī)構(gòu)人員操作風(fēng)險的發(fā)生也未必能防范制度或管理上合規(guī)風(fēng)險的發(fā)生。所以，對合規(guī)風(fēng)險一定要格外重視，因為它有時造成的危害和損失比一般操作風(fēng)險要大很多?，F(xiàn)在銀行業(yè)對于違規(guī)事件的容忍度越來越低，在這種環(huán)境下，合規(guī)風(fēng)險管理技術(shù)理應(yīng)獲得廣泛的應(yīng)用，但現(xiàn)實情況卻是我們在這一領(lǐng)域才剛開始起步。合規(guī)風(fēng)險管理是指銀行主動避免違規(guī)事件發(fā)生，主動發(fā)現(xiàn)并采取適當(dāng)措施糾正已發(fā)生的違規(guī)事件，其崗位手冊也是一個相關(guān)制度和相應(yīng)做法持續(xù)修訂的周而復(fù)始的循環(huán)過程。這一合規(guī)風(fēng)險管理的過程，是構(gòu)建銀行有效的內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)和核心。合規(guī)風(fēng)險管理本身并不能直接為銀行增加利潤，對于“合規(guī)創(chuàng)造價值”可以這樣定義：指通過合規(guī)管理增強(qiáng)銀行在金融市場的持續(xù)競爭力，增加盈利空間和機(jī)會，避免業(yè)務(wù)活動受到限制，為企業(yè)創(chuàng)造價值。合規(guī)風(fēng)險管理的任務(wù)正是及時發(fā)現(xiàn)并制止風(fēng)險產(chǎn)生以及由此造成的破壞。合規(guī)部的職責(zé)包括合規(guī)政策的制訂、合規(guī)風(fēng)險的識別、監(jiān)測與評估、梳理整合銀行的各項規(guī)章制度、合規(guī)培訓(xùn)、參與銀行的組織構(gòu)架和業(yè)務(wù)流程再造、為新產(chǎn)品提供合規(guī)支持等。合規(guī)風(fēng)險管理是一種風(fēng)險管理，所以其應(yīng)遵循風(fēng)險管理的基本架構(gòu)。一般而言，風(fēng)險管理有三道防線。所有做事情的部門為第一道防線。風(fēng)險管理是第二道防線。第三道防線是審計。所謂第二道風(fēng)險，就是它不做具體的事情，只管風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險就是管合規(guī)風(fēng)險，其他的風(fēng)險部就管其他風(fēng)險，它不直接從事具體的經(jīng)營管理活動，所以關(guān)鍵在于要找到風(fēng)險管理的切入點。我們現(xiàn)在做合規(guī)風(fēng)險管理時，大家有不同的做法。有些是先做第一道防線，流程立規(guī)，建立機(jī)制，一道防線建一個機(jī)制。對于行長來說最后一道防線是合規(guī)或者風(fēng)險管理，不是審計，審計跟行長沒關(guān)系，審計是在行長以外的第四道防線，監(jiān)管則是第五道防線。一般而言，大家都是第一道防線做流程立規(guī)，第二防線做風(fēng)險管理程序，而這兩件事都與風(fēng)險合規(guī)有關(guān)。傳統(tǒng)的操作風(fēng)險、信用風(fēng)險和市場風(fēng)險這三大類風(fēng)險有可能對銀行資本造成損失，但合規(guī)風(fēng)險主要判別在于銀行經(jīng)營過程是守法還是違法。近年