【文章內容簡介】 站在推動依法治企的戰(zhàn)略全局來認識審計整改的重要性，將問題整改與長效機制建設作為內審閉環(huán)管理的重要內容抓實抓好。一方面，各被審計單位一把手作為本單位問題與缺陷整改的第一責任人，要牢固樹立風險意識和擔當意識，不怕揭短、周密安排，積極主動地履行職責，按照公司的部署和要求，穩(wěn)妥有序地推進本單位的問題與缺陷及時整改到位。另一方面，我們內審人員要在任務下達、輔導培訓、難點協(xié)調、督促檢查、跟蹤評估等整改工作全流程、各環(huán)節(jié)采取有力措施，加大推進力度。同時，要依托“大監(jiān)督”體系的聯(lián)動機制，探索建立責任追究制度，對于發(fā)現(xiàn)的重大線索，要及時移交，嚴肅問責。五是加強隊伍建設，進一步提升內審職業(yè)化能力和水平。專業(yè)化、規(guī)范化、標準化是內審行業(yè)的特征，獨立、客觀、準確是內審執(zhí)業(yè)的靈魂。我們要采取有效措施，全面加強公司內審隊伍的職業(yè)化建設。一要積極開展同國際領先和行業(yè)先進的對標，結合公司實際，會同相關職能部門共同研究，充實審計與風險內控力量，優(yōu)化人員結構，健全職業(yè)規(guī)劃，完善內審人員職業(yè)發(fā)展方向和通道。二要推動崗位交流，培養(yǎng)人才，鼓勵業(yè)務人員與內審人員的雙向交流。公司內審要利用接觸面廣、視角獨特的業(yè)務特點，為自身也為公司其他部門培養(yǎng)一批能發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的高素質管理人才。三要注重技術創(chuàng)新，加大信息化建設力度，加快用信息技術武裝內審隊伍的步伐，不斷提升準確發(fā)現(xiàn)問題、深入分析問題、有效解決問題的能力和水平。四要加大培訓力度，強化專業(yè)培訓與后續(xù)教育，提升內審人員的綜合業(yè)務素質。五要健全完善內審人員績效考評制度，推動樹立正確的業(yè)績觀，充分調動內審人員的主動性、積極性和創(chuàng)造性。六要加強作風建設，注重培育內審人員愛崗敬業(yè)、忠于職守、勇于擔當、廉潔從業(yè)的良好職業(yè)操守，努力打造為公司騰飛保駕護航的“正能量”。第三，關于推動公司內審工作發(fā)展的幾點感想。公司走到現(xiàn)在，從職業(yè)發(fā)展的角度來講，審計風險內控工作迎來一個好的發(fā)展時機。我們應該有信心、有能力、有決心做好審計及風險內控工作。有以下幾個方面的理由：一是提高企業(yè)管制水平的需要。來之前我在想公司是一個大企 業(yè)，也是一個有一定歷史積淀的企業(yè)，過去發(fā)展中有不少不規(guī)范的做法，積累了不少問題，這些問題大部分都解決了，但還有一些沒有解決，甚至不排除還有部分隱藏在水面下。這幾年整個審計隊伍在公司決策層的領導下，為企業(yè)排除地雷，發(fā)現(xiàn)缺陷，揭示問題作了大量工作，甚至在有些方面立了大功。有些企業(yè)在過去的經營發(fā)展過程中累積了不少的風險，這些問題有的直到今天仍然在持續(xù)發(fā)酵，不斷冒出來，而且還很難處理。有些問題審計部門不主動去發(fā)現(xiàn)、揭示，恐怕還不知道哪天會踩響這個地雷。所以借此機會向審計人員表示感謝。下一步，企業(yè)可能有些問題還有待于審計人員去發(fā)現(xiàn)和揭示出來，從而盡快消滅掉。二是進一步加強內審工作，是支持公司轉型發(fā)展的需要。這兩年公司在國內民航業(yè)內率先推行了很多轉型發(fā)展的舉措，例如主業(yè)率先推行低成本戰(zhàn)略，新設立了技術公司、電商公司，在非航產業(yè)里面2014年也進行了產業(yè)布局的調整和重組，還有很多即將推出的轉型項目都是以前我們沒有做過的事情，所有參與此項工作的人既要推動工作，又要保證不犯錯誤，規(guī)范運行，這對每一位業(yè)務人員和管理人員提出了新的挑戰(zhàn)。這些工作特別需要審計人員、風險內控人員提前做好設計，不至于未來出現(xiàn)新的缺陷，留下新的問題。業(yè)務部門就如何提前做好風險防范向審計風險部門提出了更高的要求和需要，審計人員“被需要”，一個人“被需要” 會感到很幸福，有成就感。整個國家處于一個轉型發(fā)展過程中，有些制度還不是特別完善，一方面要發(fā)展業(yè)務，另一方面有些情況摸不準，特別需要像我們審計部門、內控部門、財務部門等綜合部門，提前告訴他們風險在什么地方，提前做好防范，這對我們審計風險工作提出了新的需要。原來是希望大家發(fā)現(xiàn)問題，現(xiàn)在是希望對問題提前提示。三是做好審計及風控工作，也是提升我們職業(yè)水準的一個好機會。企業(yè)太小，發(fā)展太慢，對提升審計內控水平不一定有這種機會和平臺。現(xiàn)在公司處于一個轉折的關鍵時期，我們提出要打造世界一流企業(yè)，建設幸福公司，實現(xiàn)這兩大目標的轉折點恐怕就在這幾年。前些年，特別是2008年之前，公司處于一個比較困難的時期，這幾年通過大家的共同努力，有了很大好轉。連續(xù)6年實現(xiàn)盈利，特別是一些核心指標，趕上或超越了同行業(yè)的先進水平，這幾年扎扎實實下功夫，對我們的成本結構進行了調整，為未來實現(xiàn)成本領先打下了很好基礎，實際上是消化了潛虧。這幾年主動提出了很多轉型發(fā)展的舉措，在內部改革，例如崗薪改革，干部分配人事制度改革方面也率先做了很多探索，現(xiàn)在公司駛向了快速發(fā)展的軌道，或者說走到了一個新的發(fā)展階段的轉折點。隨著業(yè)務的快速發(fā)展，為我們審計部門怎么樣發(fā)現(xiàn)問題、解決問題、防止問題，提供了一個很好的職業(yè)發(fā)展平臺。我要講的意見就是這些。新春佳節(jié)就要到了，借此機會，我給同志們拜個早年，祝大家工作順利、身體健康、闔家幸福！謝謝大家！第三篇：內審分管領導講話(精)在2015年審計培訓研討會上的講話同志們：這次會議的主要任務，是傳達學習中央企業(yè)內部審計工作會議、2015年公司工作會議等一系列會議精神，研究部署2015年公司審計與風險內控工作，特別是圍繞審計風控人員能力提升，開展業(yè)務培訓和研討。雖然沒能參加昨天的會議，但從拿到的會議材料，以及與部分與會同志的溝通交流中，我了解到，本次會議內容豐富、注重實效。去年6月，總書記就中央企業(yè)審計發(fā)現(xiàn)問題整改做出重要批示，強調審計工作既要敢于和善于發(fā)現(xiàn)問題，更要積極主動推動問題解決。集團公司領導班子始終對審計與風險內控工作高度重視。劉總、馬書記在不同場合曾多次強調，要求內審部門認真貫徹落實上級機關和集團公司關于不斷加強審計與風險內控工作的要求，積極進取、開拓創(chuàng)新，依法履行職責，不斷提高工作質量和水平。集團內審工作是劉總親自主抓，由我協(xié)助聯(lián)系，這表明集團主要領導對審計與風險內控工作十分重視。我今天來的目的之一，就是代表劉總和馬書記來看望在座各位公司審計與風險內控戰(zhàn)線的同志們。感謝大家所付出的辛勤努力，同時也希望大家在新的一年里再接再厲、扎實工作，努力創(chuàng)造更好的業(yè)績，不辜負公司對內審工作的信任與期望。借此機會，我想就公司審計與風險內控工作講三點意見，供大家參考。第一，充分肯定公司審計與風險內控工作取得的成績。近幾年來，公司內審克服各種困難，一方面積極做好審計監(jiān)督與服務工作，落實審計整改，促進審計成果向管理成效轉化；另一方面有效履行風險內控綜合管理職責，推動公司風險內控體系建設與機制運行，各項工作取得了新成績，為公司完善公司治理、防范經營風險，提高發(fā)展質量和效益，打贏轉型發(fā)展、品牌建設和能力提升新三場戰(zhàn)役，實現(xiàn)“打造世界一流，建設幸福公司”戰(zhàn)略目標發(fā)揮了積極作用。一是內審組織體系日益完善。集團公司建立總審計師制度，整合內審資源，實施內審組織機構變革。集團、股份兩級審計部門合署辦公，按照“一套機構、兩塊牌子”的安排，建立“統(tǒng)一管理、分級負責”的內審組織體系。股份公司各層級設置審計、風控崗位，配備專兼職人員，夯實了內審轉型發(fā)展的組織基礎。二是內審轉型力度逐年加大。各層級內審工作努力服務公司經營戰(zhàn)略和改革發(fā)展大局，牢固樹立風險導向和服務意識，超越賬簿、深入流程、支持管控，促進國有資產保值增值。加快轉型，注重過程控制和事前防范，積極探索內控審計、IT審計等新領域，有效開展風險評估與內控評價，為公司決策、經營管理、生產運行等各方面提供了有力支撐。三是促進管理提升作用明顯。公司內審工作聚焦企業(yè)重大決策、業(yè)務流程與授權責任、主要風險點及其控制、大額資金安全性、項目實施過程及效果、內控體系有效性等方面，通過組織實施不良資產、股權投資、合作營銷航班、基建項目管理等方面的專項審計調查，客觀揭示和預警各類風險與問題，切實加強審計成果應用，著力推進問題整改，對促進公司管理提升，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展發(fā)揮了積極作用。四是經濟責任審計持續(xù)深化。制定出臺了集團公司領導人員經濟責任審計實施辦法。完善工作機制，在公司“大監(jiān)督”格局下，加強與人力資源、財務、規(guī)劃、紀檢監(jiān)察等職能部門的聯(lián)動與協(xié)同。加大資源投入，僅2014年就組織實施經濟責任審計項目20項，占全年項目總數(shù)的36%。確保審計覆蓋面，做到“有委托必審計”，為規(guī)范企業(yè)經營管理行為、監(jiān)督重大經營活動、評價企業(yè)經營績效、加強干部監(jiān)督管理、促進黨風廉政建設，發(fā)揮了較好的作用。五是風險內控工作扎實推進。統(tǒng)籌規(guī)劃，搭建風險內控組織體系，基本形成了涵蓋各層級的風險管理與內控檢查評價骨干隊伍；推進風險內控手冊體系建設，完成了制度體系“全覆蓋”，夯實制度基礎。圍繞戰(zhàn)略，以實施風險評估和內控評價為抓手，探索風險管理季度報告機制；以推動風險報告運用和內控缺陷整改為重點，加強風險內控工作與公司日常經營管理的融合。突出重點，強化各級風險內控責任主體意識，明確公司重