【正文】 等方面的專項審計調(diào)查，客觀揭示和預(yù)警各類風(fēng)險與問題，切實加強審計成果應(yīng)用，著力推進問題整改，對促進公司管理提升，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展發(fā)揮了積極作用。二是內(nèi)審轉(zhuǎn)型力度逐年加大。一是內(nèi)審組織體系日益完善。感謝大家所付出的辛勤努力，同時也希望大家在新的一年里再接再厲、扎實工作，努力創(chuàng)造更好的業(yè)績，不辜負(fù)公司對內(nèi)審工作的信任與期望。集團公司領(lǐng)導(dǎo)班子始終對審計與風(fēng)險內(nèi)控工作高度重視。我要講的意見就是這些。前些年，特別是2008年之前，公司處于一個比較困難的時期，這幾年通過大家的共同努力，有了很大好轉(zhuǎn)。原來是希望大家發(fā)現(xiàn)問題，現(xiàn)在是希望對問題提前提示。這兩年公司在國內(nèi)民航業(yè)內(nèi)率先推行了很多轉(zhuǎn)型發(fā)展的舉措，例如主業(yè)率先推行低成本戰(zhàn)略，新設(shè)立了技術(shù)公司、電商公司，在非航產(chǎn)業(yè)里面2014年也進行了產(chǎn)業(yè)布局的調(diào)整和重組，還有很多即將推出的轉(zhuǎn)型項目都是以前我們沒有做過的事情，所有參與此項工作的人既要推動工作，又要保證不犯錯誤，規(guī)范運行，這對每一位業(yè)務(wù)人員和管理人員提出了新的挑戰(zhàn)。有些問題審計部門不主動去發(fā)現(xiàn)、揭示，恐怕還不知道哪天會踩響這個地雷。有以下幾個方面的理由：一是提高企業(yè)管制水平的需要。六要加強作風(fēng)建設(shè)，注重培育內(nèi)審人員愛崗敬業(yè)、忠于職守、勇于擔(dān)當(dāng)、廉潔從業(yè)的良好職業(yè)操守，努力打造為公司騰飛保駕護航的“正能量”。公司內(nèi)審要利用接觸面廣、視角獨特的業(yè)務(wù)特點，為自身也為公司其他部門培養(yǎng)一批能發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的高素質(zhì)管理人才。專業(yè)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化是內(nèi)審行業(yè)的特征，獨立、客觀、準(zhǔn)確是內(nèi)審執(zhí)業(yè)的靈魂。一方面，各被審計單位一把手作為本單位問題與缺陷整改的第一責(zé)任人，要牢固樹立風(fēng)險意識和擔(dān)當(dāng)意識，不怕揭短、周密安排，積極主動地履行職責(zé)，按照公司的部署和要求，穩(wěn)妥有序地推進本單位的問題與缺陷及時整改到位。問題整改和長效機制建設(shè)是內(nèi)審發(fā)揮作用的關(guān)鍵所在。三要深化內(nèi)控評價工作，加快內(nèi)控評價工作本身的管理制度化、制度流程化、流程信息化進程，有效提升工作質(zhì)量和效率，促進公司夯實經(jīng)營管理基礎(chǔ)。大家應(yīng)該清醒地意識到，雖然公司風(fēng)險內(nèi)控工作取得了一定的成效，但風(fēng)險管理與內(nèi)控完善只有起點，沒有終點。各單位、各部門要高度重視公司內(nèi)審揭示的問題和提出的建議，細(xì)化措施、落實責(zé)任，確保整改工作落到實處。三要依托內(nèi)部控制評價，將執(zhí)行國家法規(guī)政策和公司規(guī)章制度情況作為內(nèi)審工作重點內(nèi)容，及時揭示經(jīng)營管理的薄弱環(huán)節(jié)和重大缺陷，與公司紀(jì)檢、監(jiān)察、法律等職能形成合力，加大對各類違規(guī)問題的查處力度，切實提高制度執(zhí)行力，推動內(nèi)部控制體系不斷完善。公司內(nèi)審要堅持風(fēng)險與問題導(dǎo)向，有效運用經(jīng)濟責(zé)任審計、專項審計調(diào)查、內(nèi)控評價等多種手段，依托公司“大監(jiān)督”平臺，積極探索內(nèi)審與問責(zé)管理的有機融合，充分發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)督服務(wù)作用，強化領(lǐng)導(dǎo)人員權(quán)力約束，提升公司依法治企的能力和水平。依托風(fēng)險內(nèi)控制度體系全覆蓋成果，不斷鞏固和優(yōu)化審計與風(fēng)險內(nèi)控作業(yè)程序，提升規(guī)范化水平，在全集團形成一套覆蓋全面、層次分明的內(nèi)審制度體系，促進內(nèi)審職能科學(xué)、有效和規(guī)范運轉(zhuǎn)。各下屬公司要明確專兼職審計與風(fēng)險內(nèi)控崗位職責(zé)，有條件的要增配人員；各單位主要領(lǐng)導(dǎo)對審計與風(fēng)險內(nèi)控工作要主動過問，定期聽取工作匯報，加強對項目安 排、工作質(zhì)量、問題整改、隊伍建設(shè)等重要事項的管理與指導(dǎo)，及時發(fā)現(xiàn)并協(xié)調(diào)解決存在的問題。公司各級內(nèi)審人員必須順應(yīng)公司改革發(fā)展的趨勢和要求，進一步統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識，把握重點、聚焦突破，不斷加強和改進審計與風(fēng)險內(nèi)控工作，全面提升工作能力，為公司持續(xù)平穩(wěn)健康發(fā)展提供有力保障。2015年是全面深化改革的關(guān)鍵之年，是全面推進依法治國的開局之年，也是“十二五”規(guī)劃的收官之年。六是隊伍素質(zhì)能力不斷提高。統(tǒng)籌規(guī)劃，搭建風(fēng)險內(nèi)控組織體系，基本形成了涵蓋各層級的風(fēng)險管理與內(nèi)控檢查評價骨干隊伍；推進風(fēng)險內(nèi)控手冊體系建設(shè)，完成了制度體系“全覆蓋”，夯實制度基礎(chǔ)。完善工作機制，在公司“大監(jiān)督”格局下，加強與人力資源、財務(wù)、規(guī)劃、紀(jì)檢監(jiān)察等職能部門的聯(lián)動與協(xié)同。三是促進管理提升作用明顯。股份公司各層級設(shè)置審計、風(fēng)控崗位，配備專兼職人員，夯實了內(nèi)審轉(zhuǎn)型發(fā)展的組織基礎(chǔ)。近幾年來，公司內(nèi)審克服各種困難，一方面積極做好審計監(jiān)督與服務(wù)工作，落實審計整改，促進審計成果向管理成效轉(zhuǎn)化；另一方面有效履行風(fēng)險內(nèi)控綜合管理職責(zé)，推動公司風(fēng)險內(nèi)控體系建設(shè)與機制運行，各項工作取得了新成績，為公司完善公司治理、防范經(jīng)營風(fēng)險，提高發(fā)展質(zhì)量和效益，打贏轉(zhuǎn)型發(fā)展、品牌建設(shè)和能力提升新三場戰(zhàn)役，實現(xiàn)“打造世界一流，建設(shè)幸福公司”戰(zhàn)略目標(biāo)發(fā)揮了積極作用。我今天來的目的之一，就是代表劉總和馬書記來看望在座各位公司審計與風(fēng)險內(nèi)控戰(zhàn)線的同志們。去年6月，總書記就中央企業(yè)審計發(fā)現(xiàn)問題整改做出重要批示，強調(diào)審計工作既要敢于和善于發(fā)現(xiàn)問題，更要積極主動推動問題解決。內(nèi)審要有效發(fā)揮作用～確保其獨立性是必要前提～樹立其權(quán)威性是重要保證。作為央企落實中央依法治企要求～增強風(fēng)險管控能力的重要基礎(chǔ)之一～加強內(nèi)部審計～提升審計與風(fēng)險內(nèi)控工作能力和水平～是全面深化企業(yè)改革、完善現(xiàn)代企業(yè)制度的迫切需要～也是企業(yè)規(guī)范經(jīng)營管理、提升市場競爭能力的內(nèi)在需求。在肯定成績的同時～我們還要清醒地意識到～對照審計署、國資委關(guān)于加強內(nèi)部審計工作一系列文件的精神～對標(biāo)國內(nèi)外優(yōu)秀企業(yè)的先進做法～公司審計與風(fēng)險內(nèi)控工作在組織體系、人員管理機制、質(zhì)量管控、技術(shù)創(chuàng)新、信息化建設(shè)等方面～還存在一些短板與瓶頸～亟待我們加大工作力度～盡快補齊和突破。突出重點～強化各級風(fēng)險內(nèi)控責(zé)任主體意識～明確公司重大風(fēng)險管控責(zé)任～會同公司相關(guān)職3 3/13頁能部門編報基建管理等專項風(fēng)險應(yīng)對建議～不斷促進風(fēng)險管控的實效性和時效性。確保審計覆蓋面～做到“有委托必審計”～為規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理行為、監(jiān)督重大經(jīng)營活動、評價企業(yè)經(jīng)營績效、加強干部監(jiān)督管理、促進黨風(fēng)廉政建設(shè)～發(fā)揮了較好的作用。四是經(jīng)濟責(zé)任審計持續(xù)深化。各層級內(nèi)審工作努力服務(wù)公司經(jīng)營戰(zhàn)略和改革發(fā)展大局～牢固樹立風(fēng)險導(dǎo)向和服務(wù)意識～超越賬簿、深入流程、支持管控～促進國有資產(chǎn)保值增值。集團公司建立總審計師制度～整合內(nèi)審資源～實施內(nèi)審組織機構(gòu)變革。借此機會～我想就公司審1 1/13頁計與風(fēng)險內(nèi)控工作講三點意見～供大家參考。劉總、馬書記在不同場合曾多次強調(diào)～要求內(nèi)審部門認(rèn)真貫徹落實上級機關(guān)和集團公司關(guān)于不斷加強審計與風(fēng)險內(nèi)控工作的要求～積極進取、開拓創(chuàng)新～依法履行職責(zé)～不斷提高工作質(zhì)量和水平。第一篇：內(nèi)審分管領(lǐng)導(dǎo)講話內(nèi)審分管領(lǐng)導(dǎo)講話在2015年審計培訓(xùn)研討會上的講話同志們: 這次會議的主要任務(wù)～是傳達學(xué)習(xí)中央企業(yè)內(nèi)部審計工作會議、2015年公司工作會議等一系列會議精神～研究部署2015年公司審計與風(fēng)險內(nèi)控工作～特別是圍繞審計風(fēng)控人員能力提升～開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和研討。集團公司領(lǐng)導(dǎo)班子始終對審計與風(fēng)險內(nèi)控工作高度重視。感謝大家所付出的辛勤努力～同時也希望大家在新的一年里再接再厲、扎實工作～努力創(chuàng)造更好的業(yè)績～不辜負(fù)公司對內(nèi)審工作的信任與期望。一是內(nèi)審組織體系日益完善。二是內(nèi)審轉(zhuǎn)型力度逐年加大。公司內(nèi)審工作聚焦企業(yè)重2 2/13頁大決策、業(yè)務(wù)流程與授權(quán)責(zé)任、主要風(fēng)險點及其控制、大額資金安全性、項目實施過程及效果、內(nèi)控體系有效性等方面～通過組織實施不良資產(chǎn)、股權(quán)投資、合作營銷航班、基建項目管理等方面的專項審計調(diào)查～客觀揭示和預(yù)警各類風(fēng)險與問題～切實加強審計成果應(yīng)用～著力推進問題整改～對促進公司管理提升～實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展發(fā)揮了積極作用。加大資源投入～僅2014年就組織實施經(jīng)濟責(zé)任審計項目20項～占全年項目總數(shù)的36%。圍繞戰(zhàn)略～以實施年度風(fēng)險評估和內(nèi)控評價為抓手～探索風(fēng)險管理季度報告機制,以推動風(fēng)險報告運用和內(nèi)控缺陷整改為重點～加強風(fēng)險內(nèi)控工作與公司日常經(jīng)營管理的融合。圍繞對審計與風(fēng)險內(nèi)控工作日益增長的業(yè)務(wù)需求和質(zhì)量要求～公司內(nèi)審隊伍堅持“眼睛向內(nèi)”～深挖自身潛力～著力加強業(yè)務(wù)素質(zhì)與能力建設(shè),針對不同受眾設(shè)計專門課程～強化從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),依托審計管理手冊出臺和宣貫～加強頂層設(shè)計～優(yōu)化業(yè)務(wù)流程～規(guī)范實務(wù)操作～健全完善業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和考核措施～不斷提升工作質(zhì)量和水平。在剛剛結(jié)4 4/13頁束的中央企業(yè)內(nèi)部審計工作會議上～國資委領(lǐng)導(dǎo)明確指出～當(dāng)前中央企業(yè)在適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)下～需要重點抓好深化改革、提高效率和反腐倡廉三方面工作。我認(rèn)為～公司內(nèi)審工作重點要在以下五個方面狠下功夫: 一是完善工作機制～進一步增強內(nèi)審獨立性和權(quán)威性。雖然沒能參加昨天的會議，但從拿到的會議材料，以及與部分與會同志的溝通交流中，我了解到，本次會議內(nèi)容豐富、注重實效。集團內(nèi)審工作是劉總親自主抓，由我協(xié)助聯(lián)系，這表明集團主要領(lǐng)導(dǎo)對審計與風(fēng)險內(nèi)控工作十分重視。第一，充分肯定公司審計與風(fēng)險內(nèi)控工作取得的成績。集團、股份兩級審計部門合署辦公，按照“一套機構(gòu)、兩塊牌子”的安排，建立“統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)”的內(nèi)審組