【文章內(nèi)容簡介】 （一）對本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性進(jìn)行檢查和評估；（二）對本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、子公司以及具有重大影響的參股公司的會計(jì)資料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以及所反映的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)，包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)告、業(yè)績快報(bào)、自愿披露的預(yù)測性財(cái)務(wù)信息等；（三）協(xié)助建立健全反舞弊機(jī)制，確定反舞弊的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并在內(nèi)部審計(jì)過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；永輝超市股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度（四）至少每季度向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題。第十五條 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)在每個會計(jì)結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會提交下一 內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，并在每個會計(jì)結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會提交上一內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告。審計(jì)部應(yīng)當(dāng)將審計(jì)重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易及信息披露事務(wù)等事項(xiàng)作為工作計(jì)劃的必備內(nèi)容。第十六條 審計(jì)部以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計(jì)工作，并根據(jù)實(shí)際情況，對與財(cái)務(wù)報(bào) 告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和實(shí)施的有效性進(jìn)行評價。第十七條 內(nèi)部審計(jì)通常應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營活動中與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān) 的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及應(yīng)收款、采購及應(yīng)付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等。審計(jì)部可以對上述業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的范圍進(jìn)行調(diào)整。第十八條 內(nèi)部審計(jì)人員獲取的審計(jì)證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部 審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)將獲取審計(jì)證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。第十九條 內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)工作中應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定編制與復(fù)核審計(jì)工作底 稿，并在審計(jì)項(xiàng)目完成后，及時對審計(jì)工作底稿進(jìn)行分類整理并歸檔。第二十條 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)建立工作底稿保密制度，并依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，建 立相應(yīng)的檔案管理制度，明確內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告、工作底稿及相關(guān)資料的保存時間。第四章 審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要權(quán)限第二十一條 在審計(jì)范圍內(nèi)，審計(jì)部的主要權(quán)限有：（一）召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會議；（二）根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，要求有關(guān)部門按時報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、報(bào)表和有關(guān)文件資料等；（三）審核會計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證、資金及其財(cái)產(chǎn)，檢測財(cái)務(wù)會計(jì)軟件，查閱有關(guān)文件和資料；（四）參加公司有關(guān)經(jīng)營、財(cái)務(wù)管理決策、對外投資、重大合同等有關(guān)會議；永輝超市股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度（五）對審計(jì)中的有關(guān)事項(xiàng)向有關(guān)部門（人員）進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料；（六）對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、公司規(guī)章制度或嚴(yán)重失職可能造成重大經(jīng)濟(jì)損失的行為，有權(quán)做出制止決定并及時報(bào)告董事會審計(jì)委員會；對已經(jīng)造成重大經(jīng)濟(jì)損失和影響的行為，向董事會審計(jì)委員會提出處理的建議；（七）對阻撓、破壞內(nèi)部審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的部門和人員，報(bào)董事會審計(jì)委員會核準(zhǔn)并經(jīng)董事長批準(zhǔn)可采取封存有關(guān)資料、凍結(jié)資產(chǎn)等必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；（八）經(jīng)董事會審計(jì)委員會核準(zhǔn)，出具審計(jì)意見書，提出改進(jìn)管理、提高效益的建議，檢查采納審計(jì)意見和執(zhí)行審計(jì)決定的情況。第五章 審計(jì)范圍第二十二條 適用范圍：公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司 的各種經(jīng)營活動和控制系統(tǒng)，主要表現(xiàn)為反映經(jīng)營活動的會計(jì)資料和各項(xiàng)控制制度，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對其財(cái)務(wù)及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。第二十三條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對審計(jì)范圍內(nèi)的下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督：（一）財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行和決算；（二）與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益；（三）內(nèi)部控制制度的健全、有效；（四）公司及下屬子公司財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況；（五）對公司內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及所屬單位領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。（六）董事會交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)，包括建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)、物資采購審計(jì)等專門審計(jì)以及法律、法規(guī)規(guī)定和本公司主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)要求辦理的其他審計(jì)事項(xiàng)。第六章 內(nèi)部審計(jì)的工作程序第二十四條 根據(jù)公司計(jì)劃、公司發(fā)展需要和董事會的部署，擬訂審計(jì)計(jì)劃，經(jīng)董事會審批后實(shí)施；第二十五條 審計(jì)前的準(zhǔn)備工作：按照經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃安排，確定審計(jì)對象（或 被審部門）；并充分考慮審計(jì)風(fēng)險和內(nèi)部管理需要，編制審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，制定具體審計(jì)方案，確定審計(jì)負(fù)責(zé)人和參加審計(jì)的人員名單；下達(dá)“審永輝超市股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度計(jì)通知書”，通知被審部門，被審部門按審計(jì)通知書準(zhǔn)備相關(guān)資料，提供必要的工作條件。第二十六條 審計(jì)通知書應(yīng)當(dāng)在實(shí)施審計(jì)前 3 個工作日向被審計(jì)單位送達(dá)。對于需 要突擊執(zhí)行審計(jì)的特殊業(yè)務(wù)，審計(jì)通知書可在實(shí)施審計(jì)時送達(dá)。第二十七條 審計(jì)過程中，必須編寫工作底稿、作好審計(jì)記錄，收集審計(jì)證據(jù)。第二十八條 內(nèi)部審計(jì)人員在出具審計(jì)報(bào)告前應(yīng)當(dāng)與被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人交換審計(jì)意 見。被審計(jì)單位有異議的，應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)報(bào)告（交換意見稿）之日起個工作日內(nèi)提出書面意見；逾期不提出的，視為無異議。第二十九條 被審計(jì)單位若對審計(jì)報(bào)告有異議且無法協(xié)調(diào)時，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)將審 計(jì)報(bào)告與被審計(jì)單位意見一并報(bào)公司董事會協(xié)調(diào)處理。第三十條 審計(jì)結(jié)果在征求被審單位的意見后，內(nèi)部審計(jì)人員整理證據(jù)形成正式書 面審計(jì)報(bào)告，提交董事會批準(zhǔn)，并下達(dá)經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)決定，督促有關(guān)單位認(rèn)真執(zhí)行。第三十一條 被審計(jì)部門和單位應(yīng)按審計(jì)決定的有關(guān)建議和意見限期整改，逐條落實(shí) 整改措施，并應(yīng)將審計(jì)意見落實(shí)情況報(bào)審計(jì)工作組。審計(jì)機(jī)構(gòu)可組織對整改情況進(jìn)行復(fù)查。第三十二條 如被審單位或個人對審計(jì)決定和結(jié)論有異議，應(yīng)在 10 天內(nèi)向董事會提 出復(fù)審申請，經(jīng)批準(zhǔn)可以組織復(fù)審。復(fù)審期間原審計(jì)結(jié)論和決定照常執(zhí)行。第七章 信息披露第三十三條 審計(jì)委員會應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)部門出具的評價報(bào)告及相關(guān)資料，對與財(cái)務(wù)報(bào) 告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施情況出具內(nèi)部控制自我評價報(bào)告。內(nèi)部控制自我評價報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）內(nèi)部控制制度是否建立健全和有效實(shí)施；（二）內(nèi)部控制存在的缺陷和異常事項(xiàng)及其處理情況；（三）改進(jìn)和完善內(nèi)部控制制度建立及其實(shí)施的有關(guān)措施；（四）上一內(nèi)部控制存在的缺陷和異常事項(xiàng)的改進(jìn)情況；（五）本內(nèi)部控制審查與評價工作完成情況的說明。第三十四條 公司董事會在審議報(bào)告時，對內(nèi)部控制自我評價報(bào)告形成決議。監(jiān) 事會和獨(dú)立董事對內(nèi)部控制自我評價報(bào)告發(fā)表意見，保薦人應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制自我評價報(bào)告進(jìn)行核查，并出具核查意見。第三十五條 公司在聘請會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)的同時，要求會計(jì)師事務(wù)所對公永輝超市股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度司與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制有效性出具一次內(nèi)部控制鑒證報(bào)告。第三十六條 如會計(jì)師事務(wù)所對公司內(nèi)部控制有效性出具非無保留結(jié)論鑒證報(bào)告的，公司董事會、監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)針對鑒證結(jié)論涉及事項(xiàng)做出專項(xiàng)說明，專項(xiàng)說明至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）鑒證結(jié)論涉及事項(xiàng)的基本情況；（二）該事項(xiàng)對公司內(nèi)部控制有效性的影響程度；（三）公司董事會、監(jiān)事會對該事項(xiàng)的意見；（四）消除該事項(xiàng)及其影響的具體措施。第三十七條 公司應(yīng)當(dāng)在報(bào)告披露的同時，在指定網(wǎng)站上披露內(nèi)部控制自我評價 報(bào)告和會計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部控制鑒證報(bào)告。第八章 監(jiān)督管理和違規(guī)處理第三十八條 對執(zhí)行本制度工作成績顯著的單位和個人，審計(jì)部向董事會提出給予表 揚(yáng)和獎勵的建議。第三十九條 對違反本制度，有下列行為之一的被審公司（部門）和個人，由公司根 據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分，經(jīng)濟(jì)處罰，或提交有關(guān)部門進(jìn)行處理：（一）拒絕提供帳簿、會計(jì)報(bào)表、資料和證明材料的；（二）阻撓審計(jì)人員行使職權(quán)，抗拒、破壞審計(jì)檢查的；（三）弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的；（四）拒不執(zhí)行審計(jì)意見書或?qū)徲?jì)結(jié)論和決定的；（五）打擊報(bào)復(fù)審計(jì)工作人員的。第四十條 審計(jì)工作人員違反本制度規(guī)定，有下列行為之一，構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī) 關(guān)，依法追究法律責(zé)任；未構(gòu)成犯罪的給予行政處分，經(jīng)濟(jì)處罰：（一）利用職權(quán)謀取私利的；（二）弄虛作假、徇私舞弊的；（三）玩忽職守，給被審公司造成損失的；（四）泄露被審公司商業(yè)機(jī)密的。第九章 附則第四十一條 本制度與國家的審計(jì)法規(guī)不符時，應(yīng)以國家有關(guān)審計(jì)法規(guī)為準(zhǔn)。本制度 由內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)解釋。由董事會負(fù)責(zé)修訂。第四十二條 本制度自董事會決議通過之日起執(zhí)行。第五篇：永輝超市2011報(bào)告永輝超市：2011年報(bào)告永輝超市股份有限公司(601933)2011 年報(bào)告永輝超市股份有限公司 2011 年報(bào)告目錄一、重要提示.............................................................................................................................3二、公司基本情況....................................................................................................................3三、會計(jì)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要..............................................................................................4四、股本變動及股東情況.......................................................................................................7五、董事、監(jiān)事和高級管理人員........................................................................................12六、公司治理結(jié)構(gòu)..................................................................................................................17七、股東大會情況簡介.........................................................................................................25八、董事會報(bào)告......................................................................................................................26九、監(jiān)事會報(bào)告......................................................................................................................54十、重要事項(xiàng)...........................................................................................................................56十一、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告..............................................................................................................68十二、備查文件目錄............................................................................................................149永輝超市股份有限公司 2011 年報(bào)告一、重要提示(一)本公司董事會、監(jiān)事會及其董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報(bào)告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)個別及連帶責(zé)任。(二)公司全體董事出席董事會會議。(三)天健正信會計(jì)師事務(wù)所有限公司為本公司出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。(四)公司負(fù)責(zé)人姓名張軒松主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人姓名朱國林會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會計(jì)主管人員)姓名黃巧公司負(fù)責(zé)人張軒松、主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人朱國林及會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會計(jì)主管人員)黃巧聲明:保證報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整。(五)是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金情況?否(六)是否存在違反規(guī)定決策程序?qū)ν馓峁?dān)保的情況?否二、公司基本情況(一)公司信息公司的法定中文名稱永輝超市股份有限公司公司的法定中文名稱縮寫永輝超市公司的法定英文名稱YONGHUI SUPERSTORES CO., YONGHUI SUPERSTORES公司法定代表人張軒松(二)聯(lián)系人和聯(lián)系方式董事會秘書證券事務(wù)代表姓名張經(jīng)儀吳樂峰福建省福州市西二環(huán)中路福建省福州市西二環(huán)中路聯(lián)系地址436 號436 號電話059183787308059183787308傳真059183787308059183787308電子信箱@@(三)基本情況簡介永輝超市股份有限公司 2011 年報(bào)告注冊地址福建省福州市西二環(huán)中路 436 號注冊地址的郵政編碼350002辦公地址福建省福州市西二環(huán)中路 436 號辦公地址的郵政編碼350002公司國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址(四)信息披露及備置地點(diǎn)上海證券報(bào)、中國證券報(bào)、證券時報(bào)、證券公司選定的信息披露報(bào)紙名稱日報(bào)登載報(bào)告的中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站的