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正文內(nèi)容

當(dāng)代自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險與處置(編輯修改稿)

2025-09-30 21:12 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 ,特定情況下容易產(chǎn)生支付危機等風(fēng)險。 (八)自營業(yè)務(wù)的會計處理不規(guī)范 由于證券經(jīng)營機構(gòu)普遍使用他人股東賬戶從事自營業(yè)務(wù),形成自營業(yè)務(wù)所使用賬戶比較分散,會計處理不規(guī)范,如將部分自營業(yè)務(wù)在其他會計科目反映,自營業(yè)務(wù)損益不入賬或少入賬,不按規(guī)定提取投資風(fēng)險準(zhǔn)備金等,違反會計核算的真實性原則。 (九)自營業(yè)務(wù)管理水平不高 在自營業(yè)務(wù)的管理上,多數(shù)證券經(jīng)營機構(gòu)自營業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)在資金、人員、賬戶上沒有分開,進(jìn)行混合操作。有的證券經(jīng)營機構(gòu)未建立有效的自營業(yè)務(wù)決策系統(tǒng)、調(diào)研系統(tǒng)、操作系統(tǒng)及相應(yīng)的管理制度、責(zé)任制度,自營業(yè)務(wù)的管理水平和盈利能力不高。此外,還存在盜用客戶證券及賣空證券的現(xiàn)象,如變賣客戶國債代保管憑證及在國債回購市場上賣出客戶的國債等。 三、證券公司自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險處理 在對自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行識別后,就進(jìn)入風(fēng)險處理階段。這一階段可以說是風(fēng)險管理的實質(zhì)性處置階段:對各種可能引發(fā)自營業(yè)務(wù)風(fēng)險的原因分別采用相應(yīng)的措施和辦法加以控制,力圖將風(fēng)險對自營業(yè)務(wù)經(jīng)營造成的損失減到最小的過程。 (一)借鑒傳統(tǒng)做法 一般地說,國際上通用的、針對證券公司自營業(yè)務(wù)現(xiàn)狀的防范措施有以下幾點: ,強調(diào)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一決策、統(tǒng)一資金管理和調(diào)撥、統(tǒng)一核算。 ,置于投資決策委員會的直接領(lǐng)導(dǎo)之下,公司下屬各營業(yè)網(wǎng)點、各分支機構(gòu)以及公司的其他部門未經(jīng)授權(quán)原則上不得從事證券自營業(yè)務(wù)。 。運用優(yōu)化組合投資和技術(shù)性對沖保值等手段解決公司在一定時期內(nèi)的投資組合,防止單一性投資可能帶來的投資風(fēng)險。 ,其工作對投資決策委員會負(fù)責(zé),實行項目決策、資金運用、實際操作、風(fēng)險限額控制的嚴(yán)格約束與分離制度。 、有效的激勵機制和管理措施,提高證券投資業(yè)務(wù)部門組成人員的積極性與創(chuàng)造性,杜絕來自非市場因素的人為風(fēng)險。 、迅速、程序化的分層決策機制。決策由上至下貫徹實施,意見由下至上反饋匯報。 (二)自營業(yè)務(wù)的整體性風(fēng)險管理 在了解和認(rèn)識證券公司自營業(yè)務(wù)風(fēng)險處理的
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