公司財(cái)務(wù)報(bào)告范文(編輯修改稿)
2024-09-28 19:49 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 xx攤余凈值8134萬(wàn)元，xxxxx攤余凈值5062萬(wàn)元。 （5）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。xxxxx攤余凈值635萬(wàn)元，xxxxx攤余凈值837萬(wàn)元。 212資產(chǎn)質(zhì)量 （1）貨幣性資產(chǎn)。由貨幣資金、其他貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)構(gòu)成，具備良好的付現(xiàn)能力和償還債務(wù)能力。 （2）長(zhǎng)期性經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)。由xxxxx構(gòu)成，能提供長(zhǎng)期的穩(wěn)定的現(xiàn)金流。 （3）短期性經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)。由工程施工構(gòu)成，共計(jì)6617萬(wàn)元，能在短期內(nèi)轉(zhuǎn)化為貨幣性資產(chǎn)并獲得一定利潤(rùn)。 （4）保值增值性好的長(zhǎng)期投資。由xxxx與xxxx的股權(quán)投資構(gòu)成，不僅有較好的投資回報(bào)，而且xxxx的股權(quán)對(duì)公司的發(fā)展具有重要作用。 ，占總資產(chǎn)的90%，說(shuō)明公司現(xiàn)有的資產(chǎn)具有良好的質(zhì)量。 22負(fù)債狀況 截至2011年3月31日，主要構(gòu)成為：短期借款（含本年到期的長(zhǎng)期借款），長(zhǎng)期借款5500萬(wàn)元，應(yīng)付賬款707萬(wàn)元，應(yīng)交稅費(fèi)51萬(wàn)元。 ，短期借款占負(fù)債總額的93%，說(shuō)明短期內(nèi)公司有較大的償債壓力。，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不大。 %，自有資金與舉債資金基本平衡。 23經(jīng)營(yíng)狀況及變動(dòng)原因 扣除xxxx影響后，2011年13月（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本期）公司凈利潤(rùn)605萬(wàn)元，與2010年同期比較（以下簡(jiǎn)稱(chēng)同比）減少了1050萬(wàn)元，下降幅度為63%。變動(dòng)原因按利潤(rùn)構(gòu)成的主要項(xiàng)目分析如下： 231主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 本期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3938萬(wàn)元，同比減少922萬(wàn)元，下降幅度為19%。其主要原因?yàn)椋? （1）xxxx收入3662萬(wàn)元，同比增加144萬(wàn)元，%，系xxxxxxxxxxx增加所致。 （2）xxxxx126萬(wàn)元，同比增加3萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為2%，具體分析詳見(jiàn)重要問(wèn)題綜述41。 （3）工程收入150萬(wàn)元，同比減少1069萬(wàn)元，下降幅度為88%，原因是： 一、本期開(kāi)工項(xiàng)目同比減少。二、xxxx辦理結(jié)算的方式與其他工程項(xiàng)目不同。 通過(guò)上述分析可見(jiàn)，本期收入同比減少的主要原因是工程收入減少。如果考慮按xxxx項(xiàng)目本期投入量2262萬(wàn)元作調(diào)整比較，則：①本期工程收入同比增加1193萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為98%。②本期收入調(diào)整為6200萬(wàn)元，同比增加1340萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為28%。 232主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 本期主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1161萬(wàn)元，同比減少932萬(wàn)元，下降幅度為45%。按營(yíng)業(yè)成本構(gòu)成，分析如下： （1）xxxx營(yíng)業(yè)成本993萬(wàn)元，同比增加102萬(wàn)元，增加幅度為11%。主要原因是xxxxxxx計(jì)入成本的方式發(fā)生變化，去年同期按攤銷(xiāo)數(shù)計(jì)入成本，而本期按發(fā)生數(shù)計(jì)入成本，此項(xiàng)因素影響數(shù)為117萬(wàn)元。 （2）工程成本168萬(wàn)元（直接成本144萬(wàn)元，間接費(fèi)用24萬(wàn)元），同比減少1034萬(wàn)元，下降幅度為86%。主要原因是： ①開(kāi)工項(xiàng)目同比減少，使工程直接成本減少1002萬(wàn)元，下降幅度為87%。 ②開(kāi)工項(xiàng)目同比減少，以及機(jī)構(gòu)調(diào)整后項(xiàng)目部人員減少，使工程間接費(fèi)用同比減少32萬(wàn)元，下降幅度為57%。已開(kāi)支的工程間接費(fèi)用占計(jì)劃數(shù)的26%。 通過(guò)上述分析可見(jiàn)，本期營(yíng)業(yè)成本減少的主要原因是工程成本的減少。 233其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 本期其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)41萬(wàn)元，同比增加15萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為58%。其主要原因是： （1）其他業(yè)務(wù)收入44萬(wàn)元，同比持平。 （2）其他業(yè)務(wù)支出3萬(wàn)元，同比減少15萬(wàn)元，下降幅度為85%。原因是：撤銷(xiāo)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)分公司后，相關(guān)業(yè)務(wù)由xxxx部進(jìn)行管理，除稅費(fèi)外沒(méi)有其他直接費(fèi)用。 234管理費(fèi)用 本期管理費(fèi)用883萬(wàn)元，同比增加425萬(wàn)元，增加幅度為93%。主要原因是： （1）獎(jiǎng)金515萬(wàn)元，同比增加375萬(wàn)元，主要原因是： ①總額差異：2010年考核獎(jiǎng)515萬(wàn)元較2002年考核獎(jiǎng)457萬(wàn)元在總額上增加了58萬(wàn)元。 ②時(shí)間差異。2009年考核獎(jiǎng)457萬(wàn)元中的317萬(wàn)元計(jì)列入2009年的成本費(fèi)用，在2010年實(shí)際計(jì)列成本費(fèi)用的考核獎(jiǎng)為140萬(wàn)元。而2010年考核獎(jiǎng)515萬(wàn)元全額計(jì)列在2011年，形成時(shí)間性差異317萬(wàn)元。 （2）工資附加費(fèi)78萬(wàn)元，同比增加70萬(wàn)元，主要是2010年考核獎(jiǎng)形成的時(shí)間性差異。 （3）董事會(huì)經(jīng)費(fèi)21萬(wàn)元，同比增加16萬(wàn)元，原因是： ①總額差異。2002年董事領(lǐng)取半年津貼，2010年董事領(lǐng)取全年津貼。 ②時(shí)間差異。2002年董事津貼在2010年陸續(xù)發(fā)放，2010年董事津貼集中在2011年1月發(fā)放。 （4）本期轉(zhuǎn)回已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備5萬(wàn)元，而去年同期是計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備56萬(wàn)元，主要系去年同期對(duì)暫未收到的xxxx收入830萬(wàn)，計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備50萬(wàn)元。本期對(duì)暫未收到的xxxx收入采用個(gè)別認(rèn)定法，不予計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。因此，壞賬準(zhǔn)備對(duì)管理費(fèi)用的影響減少了61
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