公司財務報告范文(編輯修改稿)
2025-09-28 19:49 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 xx攤余凈值8134萬元，xxxxx攤余凈值5062萬元。 （5）長期待攤費用。xxxxx攤余凈值635萬元，xxxxx攤余凈值837萬元。 212資產(chǎn)質(zhì)量 （1）貨幣性資產(chǎn)。由貨幣資金、其他貨幣資金、短期投資、應收票據(jù)構成，具備良好的付現(xiàn)能力和償還債務能力。 （2）長期性經(jīng)營資產(chǎn)。由xxxxx構成，能提供長期的穩(wěn)定的現(xiàn)金流。 （3）短期性經(jīng)營資產(chǎn)。由工程施工構成，共計6617萬元，能在短期內(nèi)轉化為貨幣性資產(chǎn)并獲得一定利潤。 （4）保值增值性好的長期投資。由xxxx與xxxx的股權投資構成，不僅有較好的投資回報，而且xxxx的股權對公司的發(fā)展具有重要作用。 ，占總資產(chǎn)的90%，說明公司現(xiàn)有的資產(chǎn)具有良好的質(zhì)量。 22負債狀況 截至2011年3月31日，主要構成為：短期借款（含本年到期的長期借款），長期借款5500萬元，應付賬款707萬元，應交稅費51萬元。 ，短期借款占負債總額的93%，說明短期內(nèi)公司有較大的償債壓力。，財務風險不大。 %，自有資金與舉債資金基本平衡。 23經(jīng)營狀況及變動原因 扣除xxxx影響后，2011年13月（以下簡稱本期）公司凈利潤605萬元，與2010年同期比較（以下簡稱同比）減少了1050萬元，下降幅度為63%。變動原因按利潤構成的主要項目分析如下： 231主營業(yè)務收入 本期主營業(yè)務收入3938萬元，同比減少922萬元，下降幅度為19%。其主要原因為： （1）xxxx收入3662萬元，同比增加144萬元，%，系xxxxxxxxxxx增加所致。 （2）xxxxx126萬元，同比增加3萬元，增長幅度為2%，具體分析詳見重要問題綜述41。 （3）工程收入150萬元，同比減少1069萬元，下降幅度為88%，原因是： 一、本期開工項目同比減少。二、xxxx辦理結算的方式與其他工程項目不同。 通過上述分析可見，本期收入同比減少的主要原因是工程收入減少。如果考慮按xxxx項目本期投入量2262萬元作調(diào)整比較，則：①本期工程收入同比增加1193萬元，增長幅度為98%。②本期收入調(diào)整為6200萬元，同比增加1340萬元，增長幅度為28%。 232主營業(yè)務成本 本期主營業(yè)務成本1161萬元，同比減少932萬元，下降幅度為45%。按營業(yè)成本構成，分析如下： （1）xxxx營業(yè)成本993萬元，同比增加102萬元，增加幅度為11%。主要原因是xxxxxxx計入成本的方式發(fā)生變化，去年同期按攤銷數(shù)計入成本，而本期按發(fā)生數(shù)計入成本，此項因素影響數(shù)為117萬元。 （2）工程成本168萬元（直接成本144萬元，間接費用24萬元），同比減少1034萬元，下降幅度為86%。主要原因是： ①開工項目同比減少，使工程直接成本減少1002萬元，下降幅度為87%。 ②開工項目同比減少，以及機構調(diào)整后項目部人員減少，使工程間接費用同比減少32萬元，下降幅度為57%。已開支的工程間接費用占計劃數(shù)的26%。 通過上述分析可見，本期營業(yè)成本減少的主要原因是工程成本的減少。 233其他業(yè)務利潤 本期其他業(yè)務利潤41萬元，同比增加15萬元，增長幅度為58%。其主要原因是： （1）其他業(yè)務收入44萬元，同比持平。 （2）其他業(yè)務支出3萬元，同比減少15萬元，下降幅度為85%。原因是：撤銷資產(chǎn)經(jīng)營分公司后，相關業(yè)務由xxxx部進行管理，除稅費外沒有其他直接費用。 234管理費用 本期管理費用883萬元，同比增加425萬元，增加幅度為93%。主要原因是： （1）獎金515萬元，同比增加375萬元，主要原因是： ①總額差異：2010年考核獎515萬元較2002年考核獎457萬元在總額上增加了58萬元。 ②時間差異。2009年考核獎457萬元中的317萬元計列入2009年的成本費用，在2010年實際計列成本費用的考核獎為140萬元。而2010年考核獎515萬元全額計列在2011年，形成時間性差異317萬元。 （2）工資附加費78萬元，同比增加70萬元，主要是2010年考核獎形成的時間性差異。 （3）董事會經(jīng)費21萬元，同比增加16萬元，原因是： ①總額差異。2002年董事領取半年津貼，2010年董事領取全年津貼。 ②時間差異。2002年董事津貼在2010年陸續(xù)發(fā)放，2010年董事津貼集中在2011年1月發(fā)放。 （4）本期轉回已計提的壞賬準備5萬元，而去年同期是計提了壞賬準備56萬元，主要系去年同期對暫未收到的xxxx收入830萬，計提了壞賬準備50萬元。本期對暫未收到的xxxx收入采用個別認定法，不予計提壞賬準備。因此，壞賬準備對管理費用的影響減少了61
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