x乳業(yè)有限公司監(jiān)督委員會工作條例(編輯修改稿)
2024-08-18 20:09 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 批權(quán)限體系 g) 公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置 h) 基本管理制度 i) 公司副總級干部的人事管理（包括任命、升遷、薪酬確定、考核、獎懲） j) 公司年度 經(jīng)營計劃 k) 公司年度 決算方案 l) 公司月度經(jīng)營計劃 m) 公司月度決算方案 中國最大的管理資源中心 第 5 頁 共 11 頁 第二節(jié) 審議程序 監(jiān)督委員會幫助董事長進(jìn)行重大決策，對總經(jīng)理提交的書面報告進(jìn)行審議，并向董事長提交書面疑義、意見和建議的程序： 1. 根據(jù)決策事由，總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營團(tuán)隊撰寫書面提案報告，遞交給董事長和監(jiān)督委員會； 2. 董事長和監(jiān)督委員會成員在一段時間內(nèi)（ 3天至 7天）仔細(xì)閱讀提案報告； 3. 監(jiān)督委員會審議提案的重點一般為： a) 計劃的目的性、目標(biāo)是否表述明確 b) 計劃的實施辦法是否表述明確，具有可行性 c) 計劃對實施中可能產(chǎn)生的問題和困難是否估計充分，并制定應(yīng)對辦 法 d) 計劃的預(yù)計成本和可能產(chǎn)生的收益是否表述明確 e) 計劃是否提出明確的實施時間計劃 f) 對計劃實施結(jié)果的分析是否明確、詳實、論據(jù)充足，讓人信服 g) 計劃提供的數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，計算是否正確 h) 計劃整體上對公司的價值如何，是否批準(zhǔn)實施 4. 監(jiān)督委員會根據(jù)對報告的審閱書面提出對報告的疑義、意見和建議，將書面分析、審計報告交給董事長； 5. 董事長 組織召開的決策會議中，總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營團(tuán)隊對報告進(jìn)行講解和說明后，如果監(jiān)督委員會仍有疑義，可提出要求經(jīng)營團(tuán)隊說明； 6. 董事長進(jìn)行決策。 第三章 監(jiān)督委員會對財務(wù)報告的審計程序 第一節(jié) 程序適用范 圍 監(jiān)督委員會有進(jìn)行財務(wù)審計的權(quán)力，對財務(wù)負(fù)責(zé)人提交的以下報告進(jìn)行審計，并向董事長提交書面審計報告： a) 公司年度預(yù)算方案 b) 公司年度 決算方案 c) 公司月度預(yù)算方案 中國最大的管理資源中心 第 6 頁 共 11 頁 d) 公司月度決算方案 第二節(jié) 審計程序 監(jiān)督委員會對財務(wù)負(fù)責(zé)人提交的財務(wù)報告進(jìn)行審計，并向董事長提交書面審計報告的程序： 1. 每個經(jīng)營年度、經(jīng)營月度結(jié)束時，財務(wù)負(fù)責(zé)人撰寫財務(wù)報告，并進(jìn)行財務(wù)分析，遞交給董事長和監(jiān)督委員會； 2. 監(jiān)督委員會成員在一段時間內(nèi)（ 3天至 7天）仔細(xì)閱讀財務(wù)報告； 3. 監(jiān)督委員會從財務(wù)分析、風(fēng)險控制、現(xiàn)金流狀況等角度對財務(wù)報告進(jìn)行審計，必要時可申 請委托外部審計人員對財務(wù)報告進(jìn)行審計； 4. 監(jiān)督委員會進(jìn)行財務(wù)審計的重點一般為： a) 預(yù)算、決算是否表達(dá)清晰，分類是否合理，財務(wù)計算是否正確，是否有計算錯誤 b) 對預(yù)算、決算是否有明確的財務(wù)分析 c) 預(yù)算編制是否合理：是否與公司經(jīng)營計劃保持一致，是否完全體現(xiàn)經(jīng)營計劃中所有可能的收入項和支出項 d) 預(yù)算費用制定是否體現(xiàn)節(jié)約原則，每項費用支出是否有合理歸屬和必要性 e) 決算對收入、成本、費用、利潤等科目的計算是否準(zhǔn)確反映實際情況 f) 決算的財務(wù)假設(shè)、財務(wù)規(guī)則是否合理，如折舊方法、庫存處理方法、促銷費用處理方法等 5. 監(jiān)督委員會根據(jù)審計結(jié)果撰寫書面審計報告，提出對財務(wù)報告的疑義、意見和建議，并將審計報告交給董事長； 6. 董事長 組織召開的經(jīng)營分析會議中，經(jīng)營團(tuán)隊和財務(wù)人員對財務(wù)報告進(jìn)行講解和說明后，如果監(jiān)督委員會仍有疑義，可提出要求經(jīng)營團(tuán)隊說明。 第四章 監(jiān)督委員會對業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督程序 第一節(jié) 程序適用范圍 監(jiān)督委員會可以對公司各業(yè)務(wù)流程、管理流程操作規(guī)范進(jìn)行實地考察、訪談，實現(xiàn)監(jiān)督職能，但不得影響日常經(jīng)營工作。監(jiān)督委員會進(jìn)行業(yè)務(wù)流程、管理流程日常監(jiān)督的范圍包括：
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