6現(xiàn)金管控管理制度(編輯修改稿)
2024-09-19 17:04 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 銀行提取現(xiàn)金時填制的銀行存款付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日逐筆的登記。 第十三條每日終了，應(yīng)計算出當(dāng)日現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)和結(jié)余數(shù)，并與庫存盤點現(xiàn)金的實際數(shù)進行核對，做到賬款相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。月份終了，還應(yīng)將 “ 現(xiàn)金日記賬 ” 的余額與 “ 庫存現(xiàn)金 ” 總賬的余額核對相符。 第十五條嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理的 “ 六不準(zhǔn) ” ： 不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金（即白條抵庫）； 不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金； 不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金； 不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金； 不準(zhǔn)將單位 收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄所（即公款 第 8 頁 共 18 頁 私存）； 不準(zhǔn)保留賬外公款（即小金庫）。 第十六條公司借出款項必須嚴(yán)格執(zhí)行《集團借款管理制度》，不得違反授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出現(xiàn)金。 第五章罰則 第十七條集團企管部、財務(wù)部不定期抽查審計，對違反相關(guān)規(guī)定的，按《審計工作制度》予以追究相關(guān)責(zé)任人。 第六章附則 第十八條本制度如與銀行規(guī)定有抵觸的，以銀行規(guī)定為準(zhǔn)。第十九條本制度解釋權(quán)屬集團財務(wù)部。第二十條本制度自頒布之日起正式執(zhí)行。 第三篇： 現(xiàn)金管理制度現(xiàn)金管理制度 現(xiàn)金是指人民幣現(xiàn)鈔，企業(yè)用現(xiàn)鈔從事交易，只能在一定范圍內(nèi)進行?，F(xiàn)金管理制度主要由《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，其中包括現(xiàn)金的使用范圍、庫存現(xiàn)金限額以及其他現(xiàn)金管理規(guī)定。 （一）現(xiàn)金的使用范圍 、津貼； ； 、文化藝術(shù)、體育等各種獎金； 、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出； ； 第 9 頁 共 18 頁 的差旅費； 1000 元以下的零星支出； 。 （二）庫存現(xiàn)金限額 庫存現(xiàn)金的限額是指為了保證單位日常零星開支的需要，允許企業(yè)留存現(xiàn)金的最高數(shù)額。這一限額由開戶銀行根據(jù)單位的實際需要核定，一般按照單位 3～ 5 天日常零星開支的需要量確定，邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)開戶單位的庫存現(xiàn)金限額可多于 5 天，但不得超過 15 天的日常零星開支。核定后的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴(yán)格遵守，超過部分應(yīng)于當(dāng)日終了前存入銀行。需要增加或減少庫存現(xiàn)金限 額的單位，應(yīng)向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。 （三）現(xiàn)金管理其他規(guī)定 ，即不得用收入的現(xiàn)金直接支付，如因特殊情況需要坐支的，先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)后予以支付。 ，即不得 “ 白條頂庫 ” 。 。 。 。 ，即不得 “ 公款私存 ” ，不得設(shè)置 “ 小 第 10 頁 共 18 頁 金庫 ” 等。 三、銀行存款管理制度 （一）銀行賬戶管理 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定開立和使用基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。其中基本存款賬戶是指企業(yè)辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶，企業(yè)的現(xiàn)金支取只能通過基本存款賬戶辦理。一個企業(yè)只能在一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行機構(gòu)開立基本存款賬戶。 （二）銀行結(jié)算紀(jì)律 根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定，單位必須遵守銀行的結(jié)算紀(jì)律，包括： ，簽發(fā)空頭支 票、印章與預(yù)留印鑒不符支票和遠(yuǎn)期支票以及沒有資金保證的票據(jù)； 、任意占用他人資金； ； 、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金。 四、資金使用審批制度 企業(yè)應(yīng)當(dāng)對資金使用建立嚴(yán)格的審批制度，明確審批人對資金業(yè)務(wù)的審批方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng) 第 11 頁 共 18 頁 辦人辦理資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的資金
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