【文章內(nèi)容簡介】 17 從成本費用中提取的職工福利費。 （ 5）折舊費：以固定資產(chǎn)原值（工程費用、固定資產(chǎn) 其他費、預(yù)備費用及建設(shè)期貸款利息之和）為基數(shù)，按照固定資產(chǎn)折舊率計算提取的折舊費。折舊的方法一般采用平均年限法。 （ 6）修理費：計入成本費用的固定資產(chǎn)等的修理費。 （ 7）其他制造費：指企業(yè)制造費中扣除直接工資及福利費、折舊費和修理費后的其他各項費用。 （ 8）攤銷費：無形及其他資產(chǎn)費用規(guī)定年限平均攤銷。無形資產(chǎn)按不少于 10 年，其他資產(chǎn)按不少于 5 年平均攤銷。 （ 9）其他管理費：指管理費用中扣除工資、折舊費、修理費和無形及其他資產(chǎn)攤銷費以外的其他各項費用。 （ 10）財務(wù)費用：主要為利息支出，建設(shè)投資貸款利息支出（ 年利率為%）。 經(jīng)營成本 經(jīng)營成本指生產(chǎn)成本費用扣除固定資產(chǎn)折舊費、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷費和財務(wù)費用后的成本費用。 編制生產(chǎn)成本費用等估算表 按生產(chǎn)負荷估算生產(chǎn)成本費用，編制《總成本費用估算表》和《制造成本估算表》。 18 銷售收入、銷售稅金及附加 銷售收入 本項目產(chǎn)品為 萘、甲基萘 1000 噸 /年 ， 碳纖維瀝青 8000 噸 /年 ， 和副產(chǎn)品燃料 油 4000 噸 /年 。詳見《銷售收入及稅金估算表》。 稅金及附加 稅金包括增值稅、銷售稅金和所得稅。銷售稅金及附加為營業(yè)稅 、城市建設(shè)維護稅和教育費附加。詳見《銷售收入及稅金估算表》。 所得稅稅率為 33%， 根據(jù)《企業(yè)會計制度》〖財會 [2020]25 號〗和集團公司《會計核算辦法》（ 2020 年）規(guī)定，在稅后利潤中提取 10%的盈余公積金和 10％的公益金。 財務(wù)盈利能力分析 通過現(xiàn)金流量表和損益表中有關(guān)數(shù)據(jù)，計算指標：財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）為 ％，大于行業(yè)基準收益率 12％（所得稅后）。項目財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）為 916 萬元，內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準收益率，凈現(xiàn)值大于零。 投資回收期（所得稅后）為 年，小于中國石油行業(yè)基準投資回收期 19 （稅后） 12 年。 項目清償能力分析 項目清償能力指標 根據(jù)有關(guān)財務(wù)報表計算清償能力指標 :借款償還期為 年。 還款資金來源及還款方式 建設(shè)投資借款的還款資金來源有：可用于還款的利潤、折舊費、攤銷費和其他可用于還款的費用。 編制財務(wù)評價報表 編制項目 《損益表》 。 盈虧平衡分析 BEP=年固定總成本 /（年產(chǎn)品銷售收入 年可變成本 年銷售稅金及附加年增值稅） *100％ ，本項目盈虧平衡點為 %，即年生產(chǎn)能力達到平衡點時，本項目即可盈虧平衡。 財務(wù)評價結(jié)論及建議 本項目主要技術(shù)經(jīng)濟評價指標詳見附表《主要經(jīng)濟指標匯總表》，從表中可知：項目全部投資（所得稅后）財務(wù)內(nèi)部收益率為 ％（所得稅后），大于中國石油基準收益率 12%（稅后）；投資回收期（所得稅后）為 年小于中國石油行業(yè)基準投資回收期（稅后） 12 年，本項目具有一定的經(jīng)濟 20 效益，因此本項目在經(jīng)濟上是可行的。 、產(chǎn)值、利稅額、還貸年限 1） 利潤和所得稅 所得稅稅率為 33%， 根據(jù)《企業(yè)會計 制度》〖財會 [2020]25 號〗和集團公司《會計核算辦法》（ 2020 年）規(guī)定，在稅后利潤中提取 10%的盈余公積金和 10％的公益金。 2） 財務(wù)評價指標計算 財務(wù)盈利能力分析 通過現(xiàn)金流量表和損益表中有關(guān)數(shù)據(jù)，計算指標：財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）為 ％，大于行業(yè)基準收益率 12％（所得稅后）。項目財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）為 916 萬元，內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準收益率，凈現(xiàn)值大于零。 投資回收期（所得稅后）為 年，小于中國石油行業(yè)基準投資回收期（稅后） 12 年。 項目清償能力分析 項目清償能力指標 根據(jù)有關(guān)財務(wù)報表計算清償能力指標 :借款償還期為 1 年。 還款資金來源及還款方式 建設(shè)投資借款的還款資金來源有：可用于還款的利潤、折舊費、攤銷費和其他可用于還款的費用。 21 編制財務(wù)評價報表 編制項目《 《損益表》 。 不確定分析 盈虧平衡分析 BEP=年固定總成本 /（年產(chǎn)品銷售收入 年可變成本 年銷售稅金及附加年增值稅） *100％，本項目盈虧平衡點為 32. 1%，即年生產(chǎn)能力達到平衡點時，本項目即可盈虧平衡。 財務(wù)評價結(jié)論及建議 本項目主要技術(shù)經(jīng)濟評價指標詳見附表《主要經(jīng)濟指標匯總表》，從表中可知：項目全部投資（所得稅后）財務(wù)內(nèi)部收益率為 ％（所得稅后），大于中國石油基準收益率 12%（稅后）；投資回收期（所得稅后）為 年小于中國石油行業(yè)基準投資回收期（稅后） 12 年，本項目具有一定的經(jīng)濟效益，因此本項目在經(jīng)濟上是可行的。 四、市場分析 萘是一種重要的基本化工原料，萘及甲基萘的綜合利用見下圖。 22 萘是一種重要的基本化工原料，主要用于 生產(chǎn)苯酐、各種萘酚、萘胺等，以生產(chǎn)合成樹脂增塑劑、橡膠防老劑、表面活性劑、合成樹脂、臺成纖維、染料、涂料、農(nóng)藥、醫(yī)藥等． 目前國內(nèi)萘年產(chǎn)能力為 13 萬噸左右，主要由焦化企業(yè)以煤焦油為原料生產(chǎn)。石油萘有 2 家 石化 企業(yè)生產(chǎn)，年產(chǎn)能力約 3000 噸。國內(nèi)萘的消費構(gòu)成中，苯酐占消費總量的 70％，其余用于染料中間體、橡膠助劑、殺蟲劑及表面活性劑等。近年來，我國苯酐生產(chǎn)發(fā)展較快， 2020年產(chǎn)量增長到 萬噸，比上年增長 ％。其中，以萘為原料的苯酐產(chǎn)量大體維持在 7 萬噸。估計今年國內(nèi)生產(chǎn)鄰苯二甲酸酐需要萘約 萬噸。我國加入世貿(mào)組織以來，具有優(yōu)勢的 紡織 品出口大幅增加，染料出口也增加，帶來染料生產(chǎn)大幅上升。 2020 年國內(nèi)染料產(chǎn)量達到 萬噸，比上年增長 ％；染料出口 萬噸，比上年增長 ％。國內(nèi)染料生產(chǎn)提升，對萘的需求大幅度增加，預(yù)計今年該領(lǐng)域?qū)恋男枨罅繒鲩L 20％左右。 萘 氧化 苯酐 增塑劑，染料，藥物，塑料等。 催化氧化 1， 4 萘醌，農(nóng)藥，殺蟲劑。 磺化 堿溶 萘粉，殺蟲劑防腐，染料等。 萘磺酸 偶氮染料，鞣革劑等 。 硝化 1萘 胺胺胺胺 氨基萘磺酸等中間體，橡膠防老劑劑。 β 甲基萘 氧化 β 萘酚，維生素，止血 劑，殺蟲劑。 ，維生素 K，止血劑，殺蟲劑。 磺化 去垢劑，纖維助染劑，濕潤劑。 α 甲基萘 表面活性劑，磺硫提取劑，溶劑等 。 圖 萘系物的應(yīng) 用 23 近年來 隨著原材料價格的不斷上升和下游需求領(lǐng)域的不斷拓寬以及需求量的不斷增加，國際和國內(nèi)精萘市場的價格節(jié)節(jié)攀升，僅僅今年下半年這六個月里，我國精萘的均價就已經(jīng)從 8900 元 /噸躥升至 11000 元 /噸。具體價格走勢見表 6 表 6 2020 年下半年我國精萘價格趨勢圖 海關(guān)資料顯示， 2020 年 110 月精萘 進口數(shù)量為 10932 噸，同比減少%。進口金額為 1160 萬美元，同比增長 %。 2020 年上半年精萘的市場最高價可達到近 13000 元 /噸。 表 7： 2020 年 110 月精萘進出口數(shù)量走勢圖 單位：噸 24 表 年 16 月我國精萘市場價格走勢預(yù)測 目前，全國精萘的總需求量在 13 萬噸以上。今后我國萘系列燃料中間體生產(chǎn)對精萘的需求量將有一定增長， 20202020 年我國國內(nèi)精萘總需求量在 15 萬噸左右。因此，目前國內(nèi)精萘供應(yīng)能力不能滿足屆時的市場需求，尚有 12 萬噸的供應(yīng)缺口。 目前除美國之外，世界各國萘的來源完全依煤煉焦制取萘，我國萘資源相當缺乏，單靠煤焦萘 的產(chǎn)量遠遠不能滿足國內(nèi)需要，每年需要大量進 25 口，萘的價格很高。因此，從乙烯焦油中提取萘，具有廣泛的開發(fā)前景。萘是最基本的稠環(huán)芳烴，眾多萘的衍生物以其為原料，市場應(yīng)用范圍十分廣，供應(yīng)緊俏，國內(nèi)市場供需缺口不斷加大。 2020年國內(nèi)共進口萘 噸，比上年增長 ％；進口精萘 ，比上年增長 ％。國際市場萘的供應(yīng)也很俏， 2020我國平均進口價格為 ／噸，比上年上漲 ％；精萘平均進口價格為 ／噸，比上年上漲 ％。國內(nèi)染料生產(chǎn)提升，對萘的需求大幅度增加， 預(yù)計該領(lǐng)域?qū)恋男枨罅繒鲩L。 、協(xié)議、訂單等說明和證明材料 我公司已在獨子石化公司備案，根據(jù)該公司銷售方式每月可提供乙烯焦油 3500 噸，原料 源 來已有保證。產(chǎn)品 樣品 也 由市場需求單位認可，并與公司簽定了銷售協(xié)議。 見附件 五、社會效益及其對環(huán)境、生態(tài)的影響 項目上馬后， 與園區(qū)內(nèi)的其它企業(yè)相互依托 、優(yōu)勢互補，有利于石化工業(yè)園區(qū)的建設(shè)發(fā)展， 符合 金三角地區(qū)石化下游產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)鏈 發(fā)展的政策要求 。 項目將浪費掉的寶貴資源，通過加工處理變 廢 為寶， 節(jié)約了能源，避免了直接燃燒使用造成的大氣 污染，有利于環(huán)境保護。 能夠有效地拉動地地域經(jīng)濟，加快地方經(jīng)濟發(fā)展的步伐， 增加人員就業(yè)，促進相關(guān)產(chǎn)業(yè)的良性發(fā)展。 、如何處理 本項目設(shè)計工藝路線是在封閉條件下進行熱合、聚合反應(yīng)，所采用的裝置按照 《石油化工企業(yè)設(shè)計防火規(guī)范》 (1999 年版 ) 《石油化工企業(yè)職業(yè)安 26 全衛(wèi)生設(shè)計規(guī)范》 規(guī)范標準設(shè)計，生產(chǎn)過程不充許有泄露發(fā)生。 不會有污染情況發(fā)生。 加工過程中會產(chǎn)生少量濃度≤ 179。的 SO2氣體，低于根據(jù)國家環(huán)保部門的規(guī)定，可直接放空排放 。 對于可能造成加工生產(chǎn)過程中的污染，采用堿洗的辦 法進行清理。裝置冷換的水通過交換器與油隔離換熱，不會造成換熱水污染。裝置區(qū)的雨水通過排水系統(tǒng)排入隔油池再排放的工業(yè)園區(qū)排水管網(wǎng)。 應(yīng)進一步落實以下措施： a、建立嚴格的管理制度，加強生產(chǎn)中的現(xiàn)場管理，加強生產(chǎn)管理和設(shè)備維修，及時檢修、更換破損的管道、機泵和環(huán)保治理設(shè)備，盡量減少和防止生產(chǎn)過程中的跑、冒、滴、漏和事故性排放。 b、落實清潔生產(chǎn)獎懲責任制，同時制定獎懲措施，并與職工收益掛鉤，以提高職工清潔生產(chǎn)的積極性。 c、合理使用能源，對各生產(chǎn)設(shè)備均應(yīng)安裝化學(xué)藥劑計量裝置，明確各車間中資源消耗指標，并對單位產(chǎn) 品實行用料考核。 d、企業(yè)內(nèi)部應(yīng)實施清潔生產(chǎn)審計，核對企業(yè)單元操作中原料、產(chǎn)品、水耗、能耗等因素，從而確定污染物的來源、數(shù)量和類型，制定污染削減目標，并提出相應(yīng)的技術(shù)措施。 、資源有何影響、如何防止 本項目位于 ****市東工業(yè)園區(qū)石化工業(yè)園內(nèi)，地表為戈壁土，與城鎮(zhèn)、鄉(xiāng)村距離 5KM 以上，園區(qū)周圍沒有農(nóng)田 、 林木、 飲用水源 等， 項目生產(chǎn) 不會對周邊生態(tài)、 資源有任何影響。 與下列場所、區(qū)域的距離： 27 ⑴距離居民區(qū)、商業(yè)中心、公園等人口密集區(qū)域 5 公里。 ⑵距離學(xué)校、醫(yī)院、影劇院、體育場（館）等公共設(shè)施 5 公