企業(yè)財務(wù)審批制度4篇(編輯修改稿)
2025-09-16 03:01 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 0萬元～ 2024萬元的短期投資由總經(jīng)理會議決定，報總會計師、總經(jīng)理審核，董事長核準 。2024 萬元以上的短期投資必須由董事會決議后實施。對于長期投資投資金額在 500 萬元以下的項目經(jīng)總經(jīng)理辦公會通過后即可投資 。投資金額在 500 萬元～ 2024 萬元，投資方案必須經(jīng)董事會決議通過后方可實施 。投資金額在 2024 萬元以上的，必須召開股東大會討論通過后方可實施。 第五條在建工程項目開支。 公司下屬各部門 (包括下屬分店、分公司及子公司 )在投資新建或改擴建項目時須遵照以下程序進行審批和實施。 擬新建或改造項目的職能部門要對擬投資項目提出立項建議書，立項建議書經(jīng)公司主管經(jīng)理批準后 (下屬各店為店總經(jīng)理批準 )，即可組織有關(guān)人員進行可行性研究。而后由項目小組 (由各分店或子公司的總經(jīng)理、財務(wù)部主管、公司資產(chǎn)管理部、基建工程部及財務(wù)部組成 )進行集體討論。討論通過并會簽后，根據(jù)擬投資項目概算總額與公司所規(guī)定的核準權(quán)限呈報不同的職能部門。審議通過后，再行實施，具體核準權(quán)限如下： 3 萬元以下的在建工程項目 必須由各分店總經(jīng)理、財務(wù)部主管、本部基建工程部及資產(chǎn)管理部組成的項目小組會簽后即可實施 。3 萬元～ 50 萬元的在建工程項目還必須在上述小組會簽后報公司總經(jīng)理、總會計師聯(lián)簽 。50 萬元以上的項目，經(jīng)上述會簽及聯(lián)簽后，還必須由董事長簽字同意后才能實施。 財務(wù)部門根據(jù)合同規(guī)定，按工期進度支付工程款。付款時，由客戶寫出申請，項目小組和設(shè)備管理部門簽署意見，財務(wù)部審核，其款項的支付， 3 萬元以下由各分店 (或分公司 )的總經(jīng)理簽字， 3 萬元～ 50萬元應(yīng)由公司總經(jīng)理和總會計師聯(lián)簽 。超過 50 萬元時，還應(yīng)報董事長核準。在建工程尾款 (工程尾款不得低于合同總價款的 30%)的結(jié)算須在審計部門審計及監(jiān)理部門出具監(jiān)理報告后，才能付清全部價款。 第六條固定資產(chǎn)購置。機器設(shè)備、交通工具及通用設(shè)備等固定資產(chǎn)的購置，實行預(yù)算管理制度。 (一 )下屬各分店 (或分公司 )固定資產(chǎn)購置的審批程序和權(quán)限：在預(yù)算范圍之內(nèi)，如果購置的固定資產(chǎn)單位金額在 5000 元以下，則由各分店 (或分公司 )擬使用部門提出購買申請，報各分店 (或分公司 )的設(shè)備主管部門，設(shè)備主管部門根據(jù)公司的實際情況和今后的發(fā)展需要決定是否購置，而后報各店 (或分公司 )總經(jīng)理審核批準方可購買 。對于單位 金額在 5000 元以上、 5 萬元以下的固定資產(chǎn)購置項目，在履行上述程序后，報經(jīng)公司總經(jīng)理和總會計師聯(lián)簽后方可購置 。對于單位金額在 5 萬元以上的固定資產(chǎn)購置，在前述審批基礎(chǔ)上，必須由董事長審批和加簽。 (二 )公司本部固定資產(chǎn)購置的審批程序和權(quán)限：在預(yù)算范圍之內(nèi)，如果購置的固定資產(chǎn)單位金額在 5 萬元以下，則由擬使用部門提出購買申請，報設(shè)備主管部門，設(shè)備主管部門根據(jù)公司的實際情況和今后的發(fā)展需要決定是否購置，而后總經(jīng)理審核審批，最終必須由總經(jīng)理和總會計師聯(lián)簽后方可購置報銷 。對于單位金額在 5 萬元以上的固定資產(chǎn)購置，在前 述審批基礎(chǔ)上，必須由董事長審批和加簽。 第七條通訊費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等日常費用報銷程序。 公司本部報銷的審批權(quán)限：對于一次報銷金額在 1000 元以下的，由財務(wù)部負責人審核批準 。1000元以上至 1 萬元，由總會計師審核批準 。1 萬元以上至 3 萬元，必須由總會計師和總經(jīng)理聯(lián)簽 。超過 3 萬元，則必須由董事長加簽。 第八條工資的支付：按照勞動合同的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)按時發(fā)放職工的工資。 下屬各分店 (或分公司 )的工資由所屬的人事部門依據(jù)規(guī)章制度進行統(tǒng)一核算，經(jīng)分店 (或分公司 )總經(jīng)理、財務(wù)部負責人簽字后方可支付 。公司本部的工資開支，工資表經(jīng)人力資源部審核無誤后，經(jīng)總經(jīng)理和總會計師聯(lián)簽后，由財務(wù)部負責核發(fā)。 三、其他事項的審批權(quán)限 第九條暫借款的審批。由于業(yè)務(wù)需要，因公出差或購買貨物需預(yù)支現(xiàn)金的，預(yù)算內(nèi)金額在 1000 元以下的由財務(wù)部部長簽字批準， 1000～ 5000 元由財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準， 5000～ 10000 元由總經(jīng)理批準，10000 元以上由董事長批準。所支付的現(xiàn)金，前款沒有結(jié)算清的 ，一律不再借款。 下屬各分店 (或分公司 )的借款，預(yù)算范圍內(nèi) 5000 元以下一律由各分店 (分公司 )總經(jīng)理簽字批準，5000 元以上的，必須按照上款要求由公司總經(jīng)理或董事長審批。 第十條對外擔保的審批權(quán)限。公司對外提供擔保時，擔保合同由財務(wù)部起草，經(jīng)法律部 (或法律顧問 )復(fù)核，按公司有關(guān)程序會簽后，報公司法定代表人簽字生效。對外擔保 (抵押 )500 萬元以下的事項，必須經(jīng)過董事會決議通過方可提供擔保 。超過 500 萬元以上的擔保 (抵押 )事項，必須經(jīng)過股東大會決議通過方可實施。 下屬各分店 (或分公司 )不允許對外開展 擔保業(yè)務(wù)。 第十一條銀行借款的審批權(quán)限。借款金額在 2024 萬元以下的，由財務(wù)部負責人報公司總經(jīng)理同意并由董事長批準 。2024 萬元～ 6000 萬元的，經(jīng)公司董事會決議通過后方可借款 。超過 6000 萬元，必須經(jīng)過股東大會決議通過后方可借款。 下屬各分店 (或分公司 )不允許以自己的名義向銀行借款。 四、附則 第十二條本制度由公司董事會負責解釋。 第十三條本制度自發(fā)布之日起施行。 企業(yè)財務(wù)審批制度范文 3 為規(guī)范公司及控股子公司財務(wù)管理工作中的審批行為，明確公司財務(wù)支出的內(nèi)部流程、決策程序及審批 權(quán)限，完善健全公司內(nèi)控制度，確保全公司的各項預(yù)算目標的實現(xiàn)，保障公司健康持續(xù)發(fā)展，制訂本制度。 第一章 總則 第一條 全公司財務(wù)工作實行預(yù)算管理模式，公司及控股子公司在本制度規(guī)定范圍內(nèi)行使審批權(quán)。 第二條 審批范圍：本公司直接經(jīng)營活動、對外投資活動、融資活動發(fā)生的款項收支，納入董事會審定通過的年度預(yù)算計劃。 第三條 公司實行總經(jīng)理一只筆審批制度，財務(wù)總監(jiān)及公司財務(wù)人
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