企業(yè)財務審批制度4篇(編輯修改稿)
2025-09-16 03:01 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 0萬元～ 2024萬元的短期投資由總經(jīng)理會議決定，報總會計師、總經(jīng)理審核，董事長核準 。2024 萬元以上的短期投資必須由董事會決議后實施。對于長期投資投資金額在 500 萬元以下的項目經(jīng)總經(jīng)理辦公會通過后即可投資 。投資金額在 500 萬元～ 2024 萬元，投資方案必須經(jīng)董事會決議通過后方可實施 。投資金額在 2024 萬元以上的，必須召開股東大會討論通過后方可實施。 第五條在建工程項目開支。 公司下屬各部門 (包括下屬分店、分公司及子公司 )在投資新建或改擴建項目時須遵照以下程序進行審批和實施。 擬新建或改造項目的職能部門要對擬投資項目提出立項建議書，立項建議書經(jīng)公司主管經(jīng)理批準后 (下屬各店為店總經(jīng)理批準 )，即可組織有關人員進行可行性研究。而后由項目小組 (由各分店或子公司的總經(jīng)理、財務部主管、公司資產(chǎn)管理部、基建工程部及財務部組成 )進行集體討論。討論通過并會簽后，根據(jù)擬投資項目概算總額與公司所規(guī)定的核準權限呈報不同的職能部門。審議通過后，再行實施，具體核準權限如下： 3 萬元以下的在建工程項目 必須由各分店總經(jīng)理、財務部主管、本部基建工程部及資產(chǎn)管理部組成的項目小組會簽后即可實施 。3 萬元～ 50 萬元的在建工程項目還必須在上述小組會簽后報公司總經(jīng)理、總會計師聯(lián)簽 。50 萬元以上的項目，經(jīng)上述會簽及聯(lián)簽后，還必須由董事長簽字同意后才能實施。 財務部門根據(jù)合同規(guī)定，按工期進度支付工程款。付款時，由客戶寫出申請，項目小組和設備管理部門簽署意見，財務部審核，其款項的支付， 3 萬元以下由各分店 (或分公司 )的總經(jīng)理簽字， 3 萬元～ 50萬元應由公司總經(jīng)理和總會計師聯(lián)簽 。超過 50 萬元時，還應報董事長核準。在建工程尾款 (工程尾款不得低于合同總價款的 30%)的結算須在審計部門審計及監(jiān)理部門出具監(jiān)理報告后，才能付清全部價款。 第六條固定資產(chǎn)購置。機器設備、交通工具及通用設備等固定資產(chǎn)的購置，實行預算管理制度。 (一 )下屬各分店 (或分公司 )固定資產(chǎn)購置的審批程序和權限：在預算范圍之內(nèi)，如果購置的固定資產(chǎn)單位金額在 5000 元以下，則由各分店 (或分公司 )擬使用部門提出購買申請，報各分店 (或分公司 )的設備主管部門，設備主管部門根據(jù)公司的實際情況和今后的發(fā)展需要決定是否購置，而后報各店 (或分公司 )總經(jīng)理審核批準方可購買 。對于單位 金額在 5000 元以上、 5 萬元以下的固定資產(chǎn)購置項目，在履行上述程序后，報經(jīng)公司總經(jīng)理和總會計師聯(lián)簽后方可購置 。對于單位金額在 5 萬元以上的固定資產(chǎn)購置，在前述審批基礎上，必須由董事長審批和加簽。 (二 )公司本部固定資產(chǎn)購置的審批程序和權限：在預算范圍之內(nèi)，如果購置的固定資產(chǎn)單位金額在 5 萬元以下，則由擬使用部門提出購買申請，報設備主管部門，設備主管部門根據(jù)公司的實際情況和今后的發(fā)展需要決定是否購置，而后總經(jīng)理審核審批，最終必須由總經(jīng)理和總會計師聯(lián)簽后方可購置報銷 。對于單位金額在 5 萬元以上的固定資產(chǎn)購置，在前 述審批基礎上，必須由董事長審批和加簽。 第七條通訊費、差旅費、業(yè)務招待費等日常費用報銷程序。 公司本部報銷的審批權限：對于一次報銷金額在 1000 元以下的，由財務部負責人審核批準 。1000元以上至 1 萬元，由總會計師審核批準 。1 萬元以上至 3 萬元，必須由總會計師和總經(jīng)理聯(lián)簽 。超過 3 萬元，則必須由董事長加簽。 第八條工資的支付：按照勞動合同的有關規(guī)定，應按時發(fā)放職工的工資。 下屬各分店 (或分公司 )的工資由所屬的人事部門依據(jù)規(guī)章制度進行統(tǒng)一核算，經(jīng)分店 (或分公司 )總經(jīng)理、財務部負責人簽字后方可支付 。公司本部的工資開支，工資表經(jīng)人力資源部審核無誤后，經(jīng)總經(jīng)理和總會計師聯(lián)簽后，由財務部負責核發(fā)。 三、其他事項的審批權限 第九條暫借款的審批。由于業(yè)務需要，因公出差或購買貨物需預支現(xiàn)金的，預算內(nèi)金額在 1000 元以下的由財務部部長簽字批準， 1000～ 5000 元由財務主管領導簽字批準， 5000～ 10000 元由總經(jīng)理批準，10000 元以上由董事長批準。所支付的現(xiàn)金，前款沒有結算清的 ，一律不再借款。 下屬各分店 (或分公司 )的借款，預算范圍內(nèi) 5000 元以下一律由各分店 (分公司 )總經(jīng)理簽字批準，5000 元以上的，必須按照上款要求由公司總經(jīng)理或董事長審批。 第十條對外擔保的審批權限。公司對外提供擔保時，擔保合同由財務部起草，經(jīng)法律部 (或法律顧問 )復核，按公司有關程序會簽后，報公司法定代表人簽字生效。對外擔保 (抵押 )500 萬元以下的事項，必須經(jīng)過董事會決議通過方可提供擔保 。超過 500 萬元以上的擔保 (抵押 )事項，必須經(jīng)過股東大會決議通過方可實施。 下屬各分店 (或分公司 )不允許對外開展 擔保業(yè)務。 第十一條銀行借款的審批權限。借款金額在 2024 萬元以下的，由財務部負責人報公司總經(jīng)理同意并由董事長批準 。2024 萬元～ 6000 萬元的，經(jīng)公司董事會決議通過后方可借款 。超過 6000 萬元，必須經(jīng)過股東大會決議通過后方可借款。 下屬各分店 (或分公司 )不允許以自己的名義向銀行借款。 四、附則 第十二條本制度由公司董事會負責解釋。 第十三條本制度自發(fā)布之日起施行。 企業(yè)財務審批制度范文 3 為規(guī)范公司及控股子公司財務管理工作中的審批行為，明確公司財務支出的內(nèi)部流程、決策程序及審批 權限，完善健全公司內(nèi)控制度，確保全公司的各項預算目標的實現(xiàn)，保障公司健康持續(xù)發(fā)展，制訂本制度。 第一章 總則 第一條 全公司財務工作實行預算管理模式，公司及控股子公司在本制度規(guī)定范圍內(nèi)行使審批權。 第二條 審批范圍：本公司直接經(jīng)營活動、對外投資活動、融資活動發(fā)生的款項收支，納入董事會審定通過的年度預算計劃。 第三條 公司實行總經(jīng)理一只筆審批制度，財務總監(jiān)及公司財務人
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