【文章內容簡介】 何個人都不得代表公司與其他單位或個人辦理現(xiàn)金結算業(yè)務，銀行結算業(yè)務只能通過公司開設的結算賬戶辦理。 第十七條：貨幣資金使用實行分級授權批準制度： 正常的經(jīng)營活動的資金支出，由公司副總、總經(jīng)理審批。 非正常或重大事項的資金支出還必須報董事長審批。 對貨幣資金支付有批準權的總經(jīng)理，應按授權制度的規(guī)定在規(guī)定范圍內審批，對于總經(jīng)理超越權限審批的，經(jīng)辦人員及財務人員均有權拒絕辦理。 第十八條：出納必須在財務經(jīng)理的安排下辦理貨幣資金的收支業(yè)務，所有支出的款項都必須是在手續(xù)齊備、簽字完整的情 況下才能支付，在特殊的緊急情況下的手續(xù)和簽字不齊備不完整的支出、必須經(jīng)財務經(jīng)理請示相關領導同意后由財務經(jīng)理安排出納支付，但事后必須及時補辦相關手續(xù)。 第十九條：一次支付金額在二萬元 (不含二萬 )以下的貨幣資金支出、出納可根據(jù)簽字完整手續(xù)齊備的付款單據(jù)直接支付，一次支付金額在二萬元以上的貨幣資金支出，必須由財務經(jīng)理統(tǒng)籌安排后出納才能支付，出納不得超越前述規(guī)定擅自支付款項。 第二十條：銀行支付票據(jù)和銀行預留印鑒應分開保管，由出納保管票據(jù)，法定代表人的私章應由本人保管或授權他人保管，財務專用章由財務經(jīng)理負責保管。未 經(jīng)授權的人員不得接觸、使用印章，印章的 39。保管人員不得將印章轉借他人，否則所造成的后果由印章保管人員負責。印章保管人蓋章時，應履行審核責任。 第二十一條：銀行款項的支付不能由出納一人完成，通過支票、匯票或其他銀行支付票據(jù)支付銀行款項時，由出納填開支票、匯票等銀行支付票據(jù)，財務經(jīng)理或其他銀行預留印鑒保管人加蓋財務專用章或其他銀行預留印鑒后，出納才能到銀行辦理付款業(yè)務 。通過網(wǎng)上銀行支付款項的，其支付和審批必須分開、不能一人辦理，由出納負責支付，財務經(jīng)理負責審批，相關支付和審批的密碼應由出納和財務經(jīng)理分別保管。 第 二十二條：收款員應準確及時的收取各種營業(yè)款項，不得支付任何款項、特殊緊急情況下確需支付的、必須經(jīng)財務經(jīng)理同意并具備相應手續(xù)才能支付、事后應將相關單據(jù)移交出納并辦好交接手續(xù)，收款員必須每天做好收款日報表并及時將報表發(fā)給財務經(jīng)理和會計。出納員應及時收取收款員的營業(yè)款項，不得無故拖延，并與收款員辦理好款項交接手續(xù)。 第二十三條：出納員應及時逐筆序時登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬，每日終了結出余額并與庫存現(xiàn)金和銀行核對相符，及時掌握銀行存款賬戶內資金余額。每月底與會計賬和銀行賬戶金額核對相符，會計和財務經(jīng)理要定期或 不定期組織人員對出納的庫存現(xiàn)金進行盤點或檢查，確保賬實和賬賬相符。具體的貨幣資金的管理按《公司貨幣資金管理制度》執(zhí)行。 第六章 固定資產(chǎn)和低值易耗品管理 第二十四條：各單位的固定資產(chǎn)和低值易耗品 (以下簡稱資產(chǎn) )等實物資產(chǎn)的管理統(tǒng)一歸行政部門負責管理，賬務歸財務部門管理，并進行定期或不定期的盤點、以便做到賬實相符。行政部門應設專人作為資產(chǎn)管理員負責公司的實物資產(chǎn)的管理，財務部門應設立會計核算資產(chǎn)從購置投入使用到報廢清理及處置等全過程。 第二十五條：各單位 /部門資產(chǎn)的購置由使用部門提出申購計劃，報相關領導批準后 由行政部門派專人采購。單臺或單次采購金額在一千元以下的資產(chǎn)購置由由公司副總簽字批準 。單臺或單次采購金額在一千元(含一千元 )以上的采購計劃須經(jīng)總經(jīng)理 (或公司副總 )審批，其中單位價值在二萬元 (含二萬元 )以上、或一次采購金額在二萬元 (含二萬元 )以上的采購合同，應由相關部門經(jīng)理和總經(jīng)理參與采購合同的協(xié)商和簽訂 。單位價值在二十萬元 (含二十萬元 )以上、或一次采購金額在二十萬元 (含二十萬元 )以上的采購必須進行招標采購，并經(jīng)董事長批準 。(具體規(guī)定詳見招投標部門的管理辦法 ) 第二十六條：資產(chǎn)采購后，由行政部門和使用部門派專人 驗收，驗收合格后應由采購員填寫資產(chǎn)驗收單，由使用部門、行政部門和資產(chǎn)管理員及供應商等分別簽字確認后才能投入使用，其中涉及相關性能技術方面的還應由相關技術部門會同驗收。資產(chǎn)驗收單作為報賬和支付款項的必要附件。 第二十七條：資產(chǎn)使用和保管實行部門負責制，由使用保管部門負責人對本部門的資產(chǎn)負責，各使用保管部門應指定專人負責資產(chǎn)的管理，建立資產(chǎn)保管使用臺賬，對本部門資產(chǎn)的保管、使用及日常維護檢查等進行管理。行政部門應按部門建立資產(chǎn)臺賬，登記各部門保管和使用的資產(chǎn)。公用或沒有具體到部門的資產(chǎn)的保管、使用由行政部門負責 。 第二十八條：資產(chǎn)入賬、維修報廢和處置等方面管理及核算按《公司固定資產(chǎn)和低值易耗品管理制度》執(zhí)行。 第七章 財務核算及報告和會計檔案管理 第二十九條：財務部應根據(jù)國家和公司的財務會計核算制度及時進行財務會計核算，正確核算公司的收入和成本費用，如實的反映公司的經(jīng)營情況和財務狀況，為公司的經(jīng)營管理提出合理化的建議，不斷改進和完善公司的財務會計核算制度、體系和方法，為公司領導的決策提供參考依據(jù)。 第三十條：出納員應及時將相關收支單據(jù)移交會計做賬，不得拖延或月底一次交會計做賬，出納員移交給會計做賬的支付單據(jù)必須簽 字完整手續(xù)齊備，否則會計有權不受理并退回出納員，會計應及時記賬和核對賬務。次月五日前出納應將上月的所有收支單據(jù)包括銀行對賬單移交會計，會計應在次月十日前完成上月的記賬核算和報表編制工作。 第三十一條：財務經(jīng)理應及時匯總財務報表并編制財務分析報告，財務報告經(jīng)總經(jīng)理審閱后，由財務經(jīng)理代表財務部在每月董事會上向股東和董事會成員匯報上月的財務狀況和經(jīng)營情況，經(jīng)董事會審核通過后出具正式的財務報告，并經(jīng)總經(jīng)理和董事長簽署后報股東和董事會成員。 第三十二條：公司管理層和董事會成員不應隨意指使、強迫財務部及財務人員違反國家 和公司財務會計核算制度進行會計核算，或出具不實及有失公允的財務報告，不應隨意指使、強迫財務部及財務人員修改財務人員基于職業(yè)判斷認為正確真實的財務報告。 第三十三條：財務部全體人員均具有會計檔案保管的義務，會計檔案主要包括原始憑證、記賬憑證、會計賬簿、會計報表、所有合同、審計報告、財務軟件及資料等。 第三十四條：根據(jù)會計制度規(guī)定，一般情況下會計檔案的有效保管期為 10年，公司財務部應該采取有效措施預防潮濕、盜搶、火災等，以保證財務資料的安全和完整。 第三十五條：銷毀會計檔案時，由財務部組織清點需要銷毀的資料及清單，報總經(jīng)理批準后由財務部、行政部人員現(xiàn)場進行監(jiān)督銷毀。 第八章 附則 第三十六條：本制度未列明的事項參照與本制度相關規(guī)定和各單項財務管理制度執(zhí)行，單項財務管理制度與本制度有沖突的以本制度為準。 第三十七條：在費用報銷及款項支付和實物資產(chǎn)采購過程等經(jīng)濟業(yè)務中弄虛作假、營私舞弊、虛報冒領的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按違紀金額的二至五倍進行處罰、并通報批評，直至開除，觸犯法律的將移交司法機關處理。 第三十八條、任何人違反本制度不按規(guī)定簽字審批或支付款項的，每次罰款 50300 元、因此給公司造成經(jīng)濟損失的賠償損失并罰款 5003000元，接連三次以上違反的作調離本職崗位或辭退處理。 第三十九條、本制度由公司財務部負責修訂、解釋。 第四十條、本制度經(jīng)董事會通過后公布施行。 公司財務管理制度范本通用篇 3 第一部分總則 第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。 第二條本制度根據(jù)相關的財務制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報 銷相關的 `借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。 第二部分借支流程 第三條借款流程 (一 )借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款用途、借款金額 (大小寫須完全一致，不得涂改 )。 (二 )審批流程：經(jīng)辦人 → 主管部門經(jīng)理審核簽字 → 副總經(jīng)理 → 財務經(jīng)理復核 → 總經(jīng)理審批。 (三 )財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。 第三部分工薪福利及相關費用支出制度及流程 第四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。 第四部分報銷時間的具體規(guī)定 第五條為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下： (零星費用報銷 )：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的 28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。 ，可隨時辦理。 第五部分附則 第六條本制度解釋權歸公司財務部，本制度未盡事項后嘗補充。 第七條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。 財務管理制度 篇 4 為規(guī)范學校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進事業(yè)發(fā)展。根據(jù)《中小學校財務制度》和國家有關規(guī)定，結合本校實際，特制定本制度。 一、財務管理體制 在總務處下設財務室，實行 “ 統(tǒng)一領導，統(tǒng)一管理 ” 的體制，學校的財務活動在校長的領導下，由財務部門統(tǒng)一管理。 財務室設報帳員一名，報帳員根據(jù)《會計法》行使工作職責，負責辦理學校的經(jīng)費報帳活動業(yè)務。 二、預算管理 收入預算：參考上一年度預算執(zhí)行情況考慮學校維持正常運轉和發(fā)展的基本需要，根據(jù)預算年度的收入增減因素和措施，在預算年度的第一季度對收入進行預 算編制。 支出預算：根據(jù)學校開展教學和其他活動需要和財力的可能，在預算年度的第一