【文章內容簡介】 北京四海浪潮科技有限 公司產品資料 (010)62962385 １６ 《投資項目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產品資料 (010)62962385 １７ 六、操作示例二：財務分析 相比之 下，系統(tǒng)在“財務評價”上提供了比“投資估算”更多的功能，除了大量的數(shù)據(jù)報表和評價指標計算外，更提供了財務的不確定性分析 —— 敏感性分析和盈虧平衡分析，并且不僅支持新設項目，也同樣支持既有項目的有無對比分析。和“投資估算”一樣，除了項目的基礎數(shù)據(jù)外，計算工作全部是由系統(tǒng)自動完成的，所有的財物分析指標均被自動運算并進行歸納，操作人員無需任何手工計算，甚至無需理解眾多財務評價指標的演算原理（系統(tǒng)提供了項目多方面的眾多財務指標，從不同角度體現(xiàn)項目的預算合理性和可行性）。 進行財務分析首先就是進行營業(yè)收入的計算分析，計 算出各計算期的年銷售 (營業(yè) )收入狀況，以及各項稅務數(shù)據(jù)，如下圖： 上表中的數(shù)據(jù)是一個工業(yè)項目的例子，表格的格式是可以根據(jù)不同項目情況，依照報告初始化的設置數(shù)據(jù)自動生成的，并且也可以在使用中進行調整。 項目的經營費用分析則涉及材料、動力、人員、折舊、攤銷、還貸等方方面面的具體費用，系統(tǒng)分別提供了不同的明細分析表格進行計算分析，然后自動將各方數(shù)據(jù)進行匯總。當然，不是所有提供的表格都是必須的，和“投資估算”中一樣，需要的就可以進行數(shù)據(jù)輸《投資項目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產品資料 (010)62962385 １８ 入，不需要的表格則可以放棄，可簡可繁，根據(jù)不同項目具體情況自行掌握或者按照 統(tǒng)一的規(guī)定，如下面的例子： 對生產和經營中的外購原材料費用進行分析（多數(shù)項目都需要）： 對經營中的外購燃料、動力等費用進行分析： 《投資項目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產品資料 (010)62962385 １９ 當然經常也要考慮人員方面的費用： 計算量很大的固定資產折舊費用分析，系統(tǒng)完全是自動完成的： 《投資項目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產品資料 (010)62962385 ２０ 上圖中可以看到折舊的條件也可以進行設置，更改設置能夠讓系統(tǒng)重新進行折舊計算。折舊計算所需的基礎數(shù)據(jù)，如房屋、建筑物原值和機器設備原值等，是從“投資估算”中的相應報表中統(tǒng)計得出的，因此該表格實際上沒有需要操作人員輸入數(shù)據(jù)的工作，數(shù)據(jù)引入和計算都是系統(tǒng)自 動完成的 —— 準確、快捷。 《投資項目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產品資料 (010)62962385 ２１ 上表計算了攤銷費用，這樣系統(tǒng)根據(jù)已經得到的數(shù)據(jù)計算出項目的還貸能力和計劃： 如果手工計算上面的“借款還本付息計劃表”，工作量是很大的，但這些繁雜的工作都《投資項目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產品資料 (010)62962385 ２２ 可以交給系統(tǒng)去完成。 各方數(shù)據(jù)匯總，系統(tǒng)自動生成“總成本費用估算表”： 可以看出各個明細費用表中的數(shù)據(jù)被匯總到總表中的對應項目上，從而完成對項目的財務費用分析。 上面的截圖示例采用的是一個工業(yè)新設項目的數(shù)據(jù)，但對于城市基礎設施、水利水電和農業(yè)等其他類型的項目，其原理也是一樣的，只是表格中的數(shù)據(jù)結構有所不同。在進行各種行業(yè) 的項目可行性分析時，系統(tǒng)會根據(jù)不同的項目的初始化數(shù)據(jù)生成適合的分析表格。 系統(tǒng)不僅支持新設項目的財務分析，同樣也支持既有項目的財務分析，既有項目的財務分析支持完整的有無對比分析方法，完全滿足《方法與參數(shù)》第三版的要求。 收入和費用分析完成后，系統(tǒng)就可以自動計算出項目的各項財務指標報表：“利潤與利潤分配表”、“項目投資現(xiàn)金流量表”、“項目資本金現(xiàn)金流量表”、“財務計劃現(xiàn)金流量表”、“資產負債表”、“借款還本付息計劃表”的還貸能力部分以及“財務指標一覽表”等，從而完成項目財務分析的各項分析指標，為財務風險分析和 項目風險分析打下基礎。 下面是財務分析的各種結果表格樣例： 《投資項目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產品資料 (010)62962385 ２３ 利潤與利潤分類表： 項目投資現(xiàn)金流量表： 《投資項目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產品資料 (010)62962385 ２４ 項目資本金現(xiàn)金流量表： 財務計劃現(xiàn)金流量表： 《投資項目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產品資料 (010)62962385 ２５ 資產負債表，并且保證數(shù)據(jù)的平衡： 現(xiàn)在可以對項目進行不確定分析了 —— 敏感性分析和盈虧平衡分析： 《投資項目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產品資料 (010)62962385 ２６ 上圖中的敏感性分析如果手工進行計算，其工作量是相當大的，而通過系統(tǒng)的“計算分析”功能，立即就可以得到正確的分析結果，并能夠做出相應的分析圖形： 《投資項目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產品資料 (010)62962385 ２７ 盈虧平衡分析也能夠做出相應的計算表和分析圖： 用戶可以選擇不同期（有代表性的）自動作出多個盈虧平衡分析圖，圖示如下： 最終系統(tǒng)會將各項財務指標計算值進行匯總： 《投資項目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產品資料 (010)62962385 ２８ 注：以上表格樣式以一般工業(yè)新設項目為例，其他行業(yè)（如房地產）會有所不同！ 《投資項目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產品資料 (010)62962385 ２９ 七、操作示例三：經濟費用效益分析 系統(tǒng)全面支持《方法與參數(shù)》第三版所要求的經濟費用效益分析，并且實現(xiàn)了全自動化處理，與投資估算、財務分析的數(shù)據(jù)自動結合，完成經濟費 用效益分析的各項指標。 系統(tǒng)提供了完整的經濟費用效益分析體系，以一般工業(yè)新設項目為例，系統(tǒng)提供了： ● 經濟費用效益分析投資費用估算調整表； ● 經濟費用效益分析經濟費用估算調整表； ● 項目直接效益估算調整表； ● 項目間接費用估算表； ● 項目間接效益估算表； ● 項目投資經濟費用效益流量表； ● 國內投資經濟費用效益流量表； ● 經濟評價指標一覽表； 對于其他一些行業(yè)的經濟費用效益分析，系統(tǒng)提供了不同的分析體系，如交通運輸類的項目，系統(tǒng)就另外提供了： ● 節(jié)約運輸費用效益估算表； ● 節(jié)約旅客時間效益估算表； ● 減少交通事故效益估算表； 以下 是一些表格的截圖示例： 經濟費用效益分析投資費用調整估算表： 《投資項目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產品資料 (010)62962385 ３０ 經濟費用效益分析經營費用估算表： 項目直接效益估算調整表 《投資項目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產品資料 (010)62962385 ３１ 項目投資經濟費用效益流量表： 國內投資經濟費用效益流量表： 《投資項目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產品資料 (010)62962385 ３２ 經濟評價指標一覽表： 以及效益費用敏感性分析： 《投資項目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產品資料 (010)62962385 ３３ 其他一些行業(yè)，如交通運輸行業(yè)的節(jié)約運輸費用效益估算表： 《投資項目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮