【文章內(nèi)容簡介】 北京四海浪潮科技有限 公司產(chǎn)品資料 (010)62962385 １６ 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產(chǎn)品資料 (010)62962385 １７ 六、操作示例二：財(cái)務(wù)分析 相比之 下，系統(tǒng)在“財(cái)務(wù)評價(jià)”上提供了比“投資估算”更多的功能，除了大量的數(shù)據(jù)報(bào)表和評價(jià)指標(biāo)計(jì)算外，更提供了財(cái)務(wù)的不確定性分析 —— 敏感性分析和盈虧平衡分析，并且不僅支持新設(shè)項(xiàng)目，也同樣支持既有項(xiàng)目的有無對比分析。和“投資估算”一樣，除了項(xiàng)目的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)外，計(jì)算工作全部是由系統(tǒng)自動(dòng)完成的，所有的財(cái)物分析指標(biāo)均被自動(dòng)運(yùn)算并進(jìn)行歸納，操作人員無需任何手工計(jì)算，甚至無需理解眾多財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)的演算原理（系統(tǒng)提供了項(xiàng)目多方面的眾多財(cái)務(wù)指標(biāo)，從不同角度體現(xiàn)項(xiàng)目的預(yù)算合理性和可行性）。 進(jìn)行財(cái)務(wù)分析首先就是進(jìn)行營業(yè)收入的計(jì)算分析，計(jì) 算出各計(jì)算期的年銷售 (營業(yè) )收入狀況，以及各項(xiàng)稅務(wù)數(shù)據(jù)，如下圖： 上表中的數(shù)據(jù)是一個(gè)工業(yè)項(xiàng)目的例子，表格的格式是可以根據(jù)不同項(xiàng)目情況，依照報(bào)告初始化的設(shè)置數(shù)據(jù)自動(dòng)生成的，并且也可以在使用中進(jìn)行調(diào)整。 項(xiàng)目的經(jīng)營費(fèi)用分析則涉及材料、動(dòng)力、人員、折舊、攤銷、還貸等方方面面的具體費(fèi)用，系統(tǒng)分別提供了不同的明細(xì)分析表格進(jìn)行計(jì)算分析，然后自動(dòng)將各方數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總。當(dāng)然，不是所有提供的表格都是必須的，和“投資估算”中一樣，需要的就可以進(jìn)行數(shù)據(jù)輸《投資項(xiàng)目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產(chǎn)品資料 (010)62962385 １８ 入，不需要的表格則可以放棄，可簡可繁，根據(jù)不同項(xiàng)目具體情況自行掌握或者按照 統(tǒng)一的規(guī)定，如下面的例子： 對生產(chǎn)和經(jīng)營中的外購原材料費(fèi)用進(jìn)行分析（多數(shù)項(xiàng)目都需要）： 對經(jīng)營中的外購燃料、動(dòng)力等費(fèi)用進(jìn)行分析： 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產(chǎn)品資料 (010)62962385 １９ 當(dāng)然經(jīng)常也要考慮人員方面的費(fèi)用： 計(jì)算量很大的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用分析，系統(tǒng)完全是自動(dòng)完成的： 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產(chǎn)品資料 (010)62962385 ２０ 上圖中可以看到折舊的條件也可以進(jìn)行設(shè)置，更改設(shè)置能夠讓系統(tǒng)重新進(jìn)行折舊計(jì)算。折舊計(jì)算所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，如房屋、建筑物原值和機(jī)器設(shè)備原值等，是從“投資估算”中的相應(yīng)報(bào)表中統(tǒng)計(jì)得出的，因此該表格實(shí)際上沒有需要操作人員輸入數(shù)據(jù)的工作，數(shù)據(jù)引入和計(jì)算都是系統(tǒng)自 動(dòng)完成的 —— 準(zhǔn)確、快捷。 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產(chǎn)品資料 (010)62962385 ２１ 上表計(jì)算了攤銷費(fèi)用，這樣系統(tǒng)根據(jù)已經(jīng)得到的數(shù)據(jù)計(jì)算出項(xiàng)目的還貸能力和計(jì)劃： 如果手工計(jì)算上面的“借款還本付息計(jì)劃表”，工作量是很大的，但這些繁雜的工作都《投資項(xiàng)目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產(chǎn)品資料 (010)62962385 ２２ 可以交給系統(tǒng)去完成。 各方數(shù)據(jù)匯總，系統(tǒng)自動(dòng)生成“總成本費(fèi)用估算表”： 可以看出各個(gè)明細(xì)費(fèi)用表中的數(shù)據(jù)被匯總到總表中的對應(yīng)項(xiàng)目上，從而完成對項(xiàng)目的財(cái)務(wù)費(fèi)用分析。 上面的截圖示例采用的是一個(gè)工業(yè)新設(shè)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)，但對于城市基礎(chǔ)設(shè)施、水利水電和農(nóng)業(yè)等其他類型的項(xiàng)目，其原理也是一樣的，只是表格中的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)有所不同。在進(jìn)行各種行業(yè) 的項(xiàng)目可行性分析時(shí)，系統(tǒng)會根據(jù)不同的項(xiàng)目的初始化數(shù)據(jù)生成適合的分析表格。 系統(tǒng)不僅支持新設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析，同樣也支持既有項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析，既有項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析支持完整的有無對比分析方法，完全滿足《方法與參數(shù)》第三版的要求。 收入和費(fèi)用分析完成后，系統(tǒng)就可以自動(dòng)計(jì)算出項(xiàng)目的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表：“利潤與利潤分配表”、“項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表”、“項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表”、“財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表”、“資產(chǎn)負(fù)債表”、“借款還本付息計(jì)劃表”的還貸能力部分以及“財(cái)務(wù)指標(biāo)一覽表”等，從而完成項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的各項(xiàng)分析指標(biāo)，為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析和 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析打下基礎(chǔ)。 下面是財(cái)務(wù)分析的各種結(jié)果表格樣例： 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產(chǎn)品資料 (010)62962385 ２３ 利潤與利潤分類表： 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表： 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產(chǎn)品資料 (010)62962385 ２４ 項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表： 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表： 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產(chǎn)品資料 (010)62962385 ２５ 資產(chǎn)負(fù)債表，并且保證數(shù)據(jù)的平衡： 現(xiàn)在可以對項(xiàng)目進(jìn)行不確定分析了 —— 敏感性分析和盈虧平衡分析： 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產(chǎn)品資料 (010)62962385 ２６ 上圖中的敏感性分析如果手工進(jìn)行計(jì)算，其工作量是相當(dāng)大的，而通過系統(tǒng)的“計(jì)算分析”功能，立即就可以得到正確的分析結(jié)果，并能夠做出相應(yīng)的分析圖形： 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產(chǎn)品資料 (010)62962385 ２７ 盈虧平衡分析也能夠做出相應(yīng)的計(jì)算表和分析圖： 用戶可以選擇不同期（有代表性的）自動(dòng)作出多個(gè)盈虧平衡分析圖，圖示如下： 最終系統(tǒng)會將各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算值進(jìn)行匯總： 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產(chǎn)品資料 (010)62962385 ２８ 注：以上表格樣式以一般工業(yè)新設(shè)項(xiàng)目為例，其他行業(yè)（如房地產(chǎn)）會有所不同！ 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產(chǎn)品資料 (010)62962385 ２９ 七、操作示例三：經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析 系統(tǒng)全面支持《方法與參數(shù)》第三版所要求的經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析，并且實(shí)現(xiàn)了全自動(dòng)化處理，與投資估算、財(cái)務(wù)分析的數(shù)據(jù)自動(dòng)結(jié)合，完成經(jīng)濟(jì)費(fèi) 用效益分析的各項(xiàng)指標(biāo)。 系統(tǒng)提供了完整的經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析體系，以一般工業(yè)新設(shè)項(xiàng)目為例，系統(tǒng)提供了： ● 經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析投資費(fèi)用估算調(diào)整表； ● 經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析經(jīng)濟(jì)費(fèi)用估算調(diào)整表； ● 項(xiàng)目直接效益估算調(diào)整表； ● 項(xiàng)目間接費(fèi)用估算表； ● 項(xiàng)目間接效益估算表； ● 項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益流量表； ● 國內(nèi)投資經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益流量表； ● 經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)一覽表； 對于其他一些行業(yè)的經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析，系統(tǒng)提供了不同的分析體系，如交通運(yùn)輸類的項(xiàng)目，系統(tǒng)就另外提供了： ● 節(jié)約運(yùn)輸費(fèi)用效益估算表； ● 節(jié)約旅客時(shí)間效益估算表； ● 減少交通事故效益估算表； 以下 是一些表格的截圖示例： 經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析投資費(fèi)用調(diào)整估算表： 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產(chǎn)品資料 (010)62962385 ３０ 經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析經(jīng)營費(fèi)用估算表： 項(xiàng)目直接效益估算調(diào)整表 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產(chǎn)品資料 (010)62962385 ３１ 項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益流量表： 國內(nèi)投資經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益流量表： 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產(chǎn)品資料 (010)62962385 ３２ 經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)一覽表： 以及效益費(fèi)用敏感性分析： 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮科技有限 公司產(chǎn)品資料 (010)62962385 ３３ 其他一些行業(yè)，如交通運(yùn)輸行業(yè)的節(jié)約運(yùn)輸費(fèi)用效益估算表： 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》唯一指定配套系統(tǒng) 北京四海浪潮