【文章內(nèi)容簡介】 標(biāo)準(zhǔn)由 x 融 戰(zhàn)略管理委員會制定，根據(jù)當(dāng)年的戰(zhàn)略績效考核情況制定出獎(jiǎng)懲執(zhí)行方案，并結(jié)合當(dāng)年的考核情況對獎(jiǎng)懲原則和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行及時(shí)調(diào)整； 第二十一條 x 融 公司戰(zhàn)略績效考核流程（詳見戰(zhàn)略績效考核流程圖和流程分解）。 第八章 附則 第二十二條 本制度自發(fā)布之日起施行。 15 6. 董事會辦公室關(guān)鍵管理流程 1) 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 權(quán)屬公司 /職能部門 董事會辦公室 董事會 外部環(huán)境分析 提供內(nèi)部信息 內(nèi)部情況分析 信息核查 是 否 否 資源分配 是 規(guī)劃具體化 計(jì)劃預(yù)算 核查 評價(jià)預(yù)算 是 否 調(diào)整預(yù)算 核定預(yù)算 最終規(guī)劃 戰(zhàn)略實(shí)施 戰(zhàn)略績效考核 實(shí)施控制 是 否 考核評估 擬定規(guī)劃 審核 16 戰(zhàn)略規(guī)劃流程分解 1. 由 x 融 下屬公司與各主要職能部門提供所需信息； 2. 提供的信息經(jīng)過核實(shí)過濾，有用并且準(zhǔn)確的信息進(jìn)入董事會辦公室，反之重新進(jìn)入 前一個(gè)環(huán)節(jié)； 3. 董事會辦公室進(jìn)行整個(gè) x 融 系統(tǒng)的內(nèi)部分析，產(chǎn)生《內(nèi)部分析報(bào)告》； 4. 董事會辦公室進(jìn)行外部分析，對政策、宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)狀況、市場狀況等進(jìn)行分析，產(chǎn)生《外部分析報(bào)告》； 5. 根據(jù)內(nèi)外部分析的結(jié)果，根據(jù)公司的愿景、使命、價(jià)值觀等擬定出《戰(zhàn)略規(guī)劃草案一》，并提交決策層審議； 6. 決策層對《戰(zhàn)略規(guī)劃草案一》進(jìn)行全面審議，如果通過，進(jìn)入下一個(gè)環(huán)節(jié)，對整個(gè)系統(tǒng)的資源進(jìn)行重新定義和分配，反之，則返回上一個(gè)環(huán)節(jié)； 7. 決策層根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行系統(tǒng)資源的再分配，并形成決議，達(dá)成共識； 8. 董事會辦公室根據(jù)決策層的決議，對《戰(zhàn)略規(guī)劃草案 一》進(jìn)行進(jìn)一步的細(xì)化，形成《戰(zhàn)略規(guī)劃草案二》； 9. 各戰(zhàn)略執(zhí)行單位（下屬公司、主要職能部門）根據(jù)《戰(zhàn)略規(guī)劃草案二》計(jì)劃各自的預(yù)算情況，形成《戰(zhàn)略預(yù)算計(jì)劃》； 10. 對各戰(zhàn)略執(zhí)行單位的《戰(zhàn)略預(yù)算計(jì)劃》進(jìn)行逐級核查，如果預(yù)算符合戰(zhàn)略規(guī)劃的要求，并且預(yù)算準(zhǔn)確，則進(jìn)入下一個(gè)流程，反之則返回前一個(gè)流程，重新制定； 11. 董事會辦公室對各戰(zhàn)略執(zhí)行單位的預(yù)算情況參照 x融 公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行統(tǒng)一評估，確保總體預(yù)算保持在戰(zhàn)略規(guī)劃的框架內(nèi)，對不合理處進(jìn)行指示說明，并提交決策層； 12. 決策層根據(jù)新預(yù)算和評估結(jié)果，結(jié)合整個(gè) x 融 系統(tǒng)的利益關(guān)系和取向，進(jìn) 行重新調(diào)整，形成新的調(diào)整后預(yù)算； 13. 董事會辦公室對調(diào)整后預(yù)算進(jìn)行重新核定； 14. 董事會辦公室形成最終的《戰(zhàn)略規(guī)劃》； 15. 各戰(zhàn)略執(zhí)行單位根據(jù)《戰(zhàn)略規(guī)劃》實(shí)施各自計(jì)劃； 16. 總部職能部門對 x 融 各所屬公司的戰(zhàn)略實(shí)施進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控，對違反的單位采取及時(shí)的糾偏措施； 17. 在董事會辦公室的組織和推動(dòng)下，每年要進(jìn)行嚴(yán)格的戰(zhàn)略實(shí)施績效考核，對各 17 單位戰(zhàn)略執(zhí)行情況做出準(zhǔn)確的評估，并形成《戰(zhàn)略實(shí)施考核報(bào)告》； 18. 決策層根據(jù)《戰(zhàn)略實(shí)施考核報(bào)告》做出最終判斷，或?qū)?zhí)行單位做出具體調(diào)整，或?qū)?zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行完善。 18 2) 戰(zhàn)略績效考核流程 更新考評檔案 匯總考評結(jié)果 下年度績效考核指標(biāo)調(diào)整 戰(zhàn)略管理委員會 存檔 考評小組成員 職能部門和權(quán)屬公司 就考評成績與被考評方溝通 提供考評結(jié)果反饋表 與部分被考評方溝通結(jié)果 提出對戰(zhàn)略發(fā)展的意見 執(zhí)行小組組長審批 考評是否合格 是 否 績效考核評分表 績效考評委員會組織動(dòng)員 發(fā)放考評所用表格 提供指標(biāo)考評所需數(shù)據(jù) 業(yè)績指標(biāo)評 分 完成自評表及軟指標(biāo)報(bào)告 向考評委員會提交考評匯總表 制定績效獎(jiǎng)懲方案 績效獎(jiǎng)懲實(shí)施 戰(zhàn)略執(zhí)行單位 19 戰(zhàn)略績效考核流程分 解 1. 成立由 x 融 公司董事長為主席的戰(zhàn)略績效考核委員會，下設(shè)考核小組，成員由總部各職能部門組成，組長由董事會辦公室主任擔(dān)任，戰(zhàn)略績效考核委員會進(jìn)行考核前的組織動(dòng)員； 2. 考核小組根據(jù)考核指標(biāo)編制各類考核表格，并發(fā)放到各戰(zhàn)略執(zhí)行單位和考評人； 3. 各相關(guān)部門和單位提供各類指標(biāo)所需的信息，并填入考核表各中； 4. 考核小組根據(jù)得到的信息對各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行評分； 5. 被考評單位據(jù)實(shí)填寫自評考核表； 6. 同被測評單位溝通自評表和考核小組的測評結(jié)果； 7. 填寫《戰(zhàn)略實(shí)施考核評分表》； 8. 考核小組匯總對各單位的考核結(jié)果； 9. 考核小組執(zhí)行小組長對最終考核結(jié) 果進(jìn)行審核，提出考核意見； 10. 考核委員會對考核小組的工作結(jié)果進(jìn)行考評，如果本次考核體現(xiàn)了“三公”原則，達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)，則進(jìn)入下一個(gè)環(huán)節(jié)，反之重新進(jìn)行考核； 11. 根據(jù)對各單位的考核結(jié)果，填寫《考評結(jié)果反饋表》，并下發(fā)到被考評單位； 12. 被考評方對考評結(jié)果提出自己的意見，并建設(shè)性地提出對公司戰(zhàn)略發(fā)展的意見和建議； 13. 考評小組向考評委員會提交最終考評報(bào)告，包括考評結(jié)果、反饋意見、考評總結(jié)和其他建設(shè)性意見； 14. 考評委員會根據(jù)考核結(jié)果和既定獎(jiǎng)懲原則，做出最終獎(jiǎng)懲方案； 15. 由考核委員會宣布獎(jiǎng)懲方案并實(shí)施獎(jiǎng)懲； 16. 考核委員會根據(jù)本次考核的 結(jié)果和出現(xiàn)的問題對下年度考核指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整和完善； 17. 董事會辦公室對本次考核的結(jié)果編制檔案并進(jìn)行存檔。 20 3) 年度工作計(jì)劃制訂流程 權(quán)屬公司 國際部 投資部 人力資源部 財(cái)務(wù)部 董事會辦公室 董事會 制定戰(zhàn)略規(guī)劃 提出年度 發(fā)展計(jì)劃 核準(zhǔn) 否 草擬年度工作計(jì)劃 是 核準(zhǔn) 核準(zhǔn) 核準(zhǔn) 草擬年度經(jīng)營計(jì)劃 是 是 是 否 否 否 草擬年度人力資源計(jì)劃 草擬年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃 草擬年度計(jì)劃 核準(zhǔn)？ 否 制定年度計(jì)劃 年度計(jì)劃報(bào)告 是 實(shí)施年度人力資源計(jì)劃 實(shí)施年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃 實(shí)施年度 經(jīng)營計(jì)劃 實(shí)施年度工作計(jì)劃 實(shí)施年度發(fā)展計(jì)劃 年度工作計(jì)劃制訂流程分解 1. x 融 系統(tǒng)所屬公司提出自己的年度發(fā)展計(jì)劃， 計(jì)劃包括投資計(jì)劃、人力資源計(jì)劃、財(cái)物計(jì)劃等若干部分； 2. 由 x 融 公司總部職能部門對各公司計(jì)劃中相應(yīng)自己職能部分進(jìn)行審核，如果審核有問題則由各公司重新制定，如果沒有問題，各職能部門根據(jù)所屬公司的計(jì)劃和本部門的計(jì)劃，制定相應(yīng)的下年度工作計(jì)劃，（例如：投資部制定下年 度投資計(jì)劃， 財(cái)務(wù)部制定下年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃）； 3. 各部門將各自工作計(jì)劃和所屬公司年度工作計(jì)劃交董事會辦公室匯總； 4. 董事會辦公室根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和所屬公司與職能部門工作計(jì)劃制定《 x 融 公司年度工作計(jì)劃草案》； 5. x 融 公司決策層對《 x 融 公司年度工作計(jì)劃草案》進(jìn)行審核，如果同意進(jìn)入下一個(gè)環(huán)節(jié)，否則交回董事會辦公室重新制定； 6. 董事會辦公室根據(jù)決策層的決議制定出《 x 融 公司年度工作計(jì)劃》，并形成《 x 融 公司年度工作計(jì)劃報(bào)告》； 7. 各所屬公司和職能部門針對《 x 融 公司年度工作計(jì)劃》中相關(guān)部分具體實(shí)施。 22 二、 財(cái)務(wù)部 1. 財(cái)務(wù)部部門職責(zé) 部 門名稱 ： 財(cái)務(wù)部 部門編號： 直屬上級 ： 總會計(jì)師 所屬公司 ： x 融 公司總部 部門使命： 完成公司財(cái)務(wù)預(yù)算、核算和管理工作 工作內(nèi)容 ： （ 1） 作為控股方職能部門，負(fù)責(zé)指導(dǎo)下級公司的財(cái)務(wù)制度建設(shè)； （ 2） 審核會計(jì)憑證，編制系統(tǒng)合并財(cái)務(wù)報(bào)表； （ 3） 負(fù)責(zé)公司及公司系統(tǒng)證券申購工作； （ 4） 組織公司系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，安排業(yè)務(wù)培訓(xùn)； （ 5） 負(fù)責(zé)處理審計(jì)部在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)相關(guān)問題； （ 6） 負(fù)責(zé)完成區(qū)財(cái)政部署的上繳下?lián)茼?xiàng)目； （ 7） 協(xié)助總會計(jì)師部署、監(jiān)督、推動(dòng) x 融 系統(tǒng)的預(yù)算工作； （ 8） 負(fù)責(zé)匯總系統(tǒng)內(nèi)二級公司的財(cái)務(wù)預(yù)算； （ 9） 負(fù)責(zé)總部的財(cái)務(wù)分析工作，為 領(lǐng)導(dǎo)提供相關(guān)經(jīng)營決策依據(jù)； （ 10） 負(fù)責(zé)監(jiān)控系統(tǒng)內(nèi)各下屬公司的資金頭寸狀況，協(xié)助總會計(jì)師協(xié)調(diào)系統(tǒng)內(nèi)公司之間的資金調(diào)劑； （ 11） 配合投資部完成公司的長短期投資：在項(xiàng)目評估過程中，負(fù)責(zé)提供和解釋必要的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并完成投資部項(xiàng)目國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的變更登記工作； （ 12） 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)總部與財(cái)政稅務(wù)部門、國有資產(chǎn)管理部門以及銀行的關(guān)系； （ 13） 完成上級交辦的其他工作。 2. 財(cái)務(wù)部考核方案 1） 打分規(guī)則與考核等級轉(zhuǎn)換 23 對于每項(xiàng)考核指標(biāo)設(shè)定打分規(guī)則如下： ? 10 分：表明工作十分出色，具體而言該項(xiàng)工作績效大大超越常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求，通常具有下列表現(xiàn)：在規(guī)定的 時(shí)間之前完成任務(wù)，并且完成任務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量顯著超出規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，得到來自客戶的高度評價(jià)，給公司帶來預(yù)期外的較大收益。 ? 8 分：表明該項(xiàng)工作優(yōu)秀，具體而言該項(xiàng)工作績效超出常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求，通常具有下列表現(xiàn)：嚴(yán)格按照規(guī)定的時(shí)間要求完成任務(wù)，在數(shù)量、質(zhì)量上超出明顯規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，獲得客戶的滿意，超過公司預(yù)期目標(biāo)。 ? 6 分：表明該項(xiàng)工作良好，具體而言該項(xiàng)工作績效達(dá)到常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求，通常具有下列表現(xiàn)：基本上達(dá)到規(guī)定的時(shí)間、數(shù)量、質(zhì)量等工作標(biāo)準(zhǔn)，沒有客戶的不滿意，達(dá)到公司預(yù)期目標(biāo)。 ? 4 分：表明該項(xiàng)工作需改進(jìn)，具體而言該項(xiàng)工作績效基本達(dá) 到常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求，通常具有下列表現(xiàn)：偶有小的疏漏，有時(shí)在時(shí)間、數(shù)量、質(zhì)量上達(dá)不到規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn)，偶爾有客戶的投訴，并沒有給公司造成較大的不良影響。 ? 2 分：表明該項(xiàng)工作不良，具體而言該項(xiàng)工作績效顯著低于正常工作標(biāo)準(zhǔn)的要求，通常具有下列表現(xiàn)：工作中出現(xiàn)較大的失誤，或在時(shí)間、數(shù)量、質(zhì)量上與規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn)相距甚遠(yuǎn)，經(jīng)常突擊完成任務(wù)，經(jīng)常有投訴發(fā)生，給公司造成較大的損失或不良影響。 ? 0 分：表明該項(xiàng)工作差，具體而言該項(xiàng)工作績效根本沒有達(dá)到正常工作標(biāo)準(zhǔn)的要求，通常具有下列表現(xiàn)：工作中出現(xiàn)大的失誤，或在時(shí)間、數(shù)量、質(zhì)量上與規(guī) 定的工作標(biāo)準(zhǔn)相距很大，由于主觀原因沒有完成任務(wù)，有重大投訴發(fā)生，給公司造成大損失或不良影響。 在評價(jià)打分只能打 0、 10 分，不能出現(xiàn)其它分值。 被考核者的考核總分 P 值需要轉(zhuǎn)換為該部門的考核等級： ? P 值大于 小于等于 的部門對應(yīng)考核等級為 S(卓越 )； ? P 值大于 小于等于 的部門對應(yīng)考核等級為 A(優(yōu)秀 )； ? P 值大于 小于等于 的部門對應(yīng)考核等級為 B(良好 )； ? P 值大于 小于等于 的部門對應(yīng)考核等級為 C(較差 )； ? P 值小于等于 的部門的對應(yīng)考 核等級為 D(很差 )。 24 2） 財(cái)務(wù)部考核指標(biāo)內(nèi)容和權(quán)重 考核指標(biāo) 考核周期 考核指標(biāo)內(nèi)容 信息來源 計(jì)分 權(quán)重（ %） 得分 提供財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確性、及時(shí)性 半年 1． 按公司規(guī)定時(shí)間出具公司的會計(jì)月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)（在下屬公司按規(guī)定時(shí)間配合的前提下），是否按規(guī)定時(shí)間出表； 2． 保證報(bào)表的準(zhǔn)確性，是否出現(xiàn)重大錯(cuò)誤； 3． 常規(guī)分析應(yīng)伴隨報(bào)表一通做出；專題分析和臨時(shí)性分析以及季度預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)作出。 總會計(jì)師工作紀(jì)錄 15 15 15 財(cái)務(wù)分析質(zhì)量 半年 由總會計(jì)師根據(jù)提交的財(cái)務(wù)分析報(bào)告直接按照 前述規(guī)則打分。 總會計(jì)師工作紀(jì)錄 20 服務(wù)態(tài)度與意識 年 人力資源部組織公司內(nèi)部滿意度調(diào)查，綜合滿意度評分為 1，分別對應(yīng)該項(xiàng)指標(biāo)得分 2 人力資源部 15 財(cái)務(wù)制度貫徹執(zhí)行情況 半年 1． 總部新的財(cái)務(wù)制度出臺后是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)宣講貫徹到二級公司財(cái)務(wù)總監(jiān)； 2． 審計(jì)出的財(cái)務(wù)相關(guān)問題是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)予以解決；其他問題是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交解決方案； 總會計(jì)師工作紀(jì)錄 審計(jì)部反饋報(bào)告 10 5 系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)劑完成情況 年 監(jiān)控調(diào)劑資金款項(xiàng)專款專用，如借款防挪用資 金而財(cái)務(wù)部知情不報(bào)等； 總會計(jì)師工作紀(jì)錄 5 總計(jì) 100 25 3. 財(cái)務(wù)部管理制度 財(cái)務(wù)部目前的管理制度比較完整。預(yù)算管理制度根據(jù)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)行了微調(diào)。 x 融 公司系統(tǒng)預(yù)算管理指導(dǎo)意見 為規(guī)范 x融 公司系統(tǒng)（指 x融 總公司及各控股公司，下同）的預(yù)算管理工作，根據(jù)《西城區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算實(shí)施細(xì)則》的基本精神，結(jié)合 x融 總公司及各控股公司的實(shí)際情況，制訂本指導(dǎo)意見。各控股公司應(yīng)參照本指導(dǎo)意見的基本原則和內(nèi)容制訂本公司的預(yù)算管理制度。 第一章 總則 第一條 x 融 公司系統(tǒng)實(shí)行以目標(biāo)利潤和資產(chǎn)保值增值 為導(dǎo)向的預(yù)算管理，本指導(dǎo)意見旨在確定保障 x 融 公司系統(tǒng)預(yù)算管理工作順利運(yùn)行的基本原則和內(nèi)容。 第二條 x 融 公司系統(tǒng)的預(yù)算管理遵循“統(tǒng)一籌劃、分級管理、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則，以實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤及資產(chǎn)保值增值為目標(biāo)。在預(yù)算目標(biāo)指引下，