【文章內容簡介】 標準由 x 融 戰(zhàn)略管理委員會制定，根據(jù)當年的戰(zhàn)略績效考核情況制定出獎懲執(zhí)行方案，并結合當年的考核情況對獎懲原則和標準進行及時調整； 第二十一條 x 融 公司戰(zhàn)略績效考核流程（詳見戰(zhàn)略績效考核流程圖和流程分解）。 第八章 附則 第二十二條 本制度自發(fā)布之日起施行。 15 6. 董事會辦公室關鍵管理流程 1) 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 權屬公司 /職能部門 董事會辦公室 董事會 外部環(huán)境分析 提供內部信息 內部情況分析 信息核查 是 否 否 資源分配 是 規(guī)劃具體化 計劃預算 核查 評價預算 是 否 調整預算 核定預算 最終規(guī)劃 戰(zhàn)略實施 戰(zhàn)略績效考核 實施控制 是 否 考核評估 擬定規(guī)劃 審核 16 戰(zhàn)略規(guī)劃流程分解 1. 由 x 融 下屬公司與各主要職能部門提供所需信息； 2. 提供的信息經(jīng)過核實過濾，有用并且準確的信息進入董事會辦公室，反之重新進入 前一個環(huán)節(jié)； 3. 董事會辦公室進行整個 x 融 系統(tǒng)的內部分析，產(chǎn)生《內部分析報告》； 4. 董事會辦公室進行外部分析，對政策、宏觀經(jīng)濟、行業(yè)狀況、市場狀況等進行分析，產(chǎn)生《外部分析報告》； 5. 根據(jù)內外部分析的結果，根據(jù)公司的愿景、使命、價值觀等擬定出《戰(zhàn)略規(guī)劃草案一》，并提交決策層審議； 6. 決策層對《戰(zhàn)略規(guī)劃草案一》進行全面審議，如果通過，進入下一個環(huán)節(jié)，對整個系統(tǒng)的資源進行重新定義和分配，反之，則返回上一個環(huán)節(jié)； 7. 決策層根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃進行系統(tǒng)資源的再分配，并形成決議，達成共識； 8. 董事會辦公室根據(jù)決策層的決議，對《戰(zhàn)略規(guī)劃草案 一》進行進一步的細化，形成《戰(zhàn)略規(guī)劃草案二》； 9. 各戰(zhàn)略執(zhí)行單位（下屬公司、主要職能部門）根據(jù)《戰(zhàn)略規(guī)劃草案二》計劃各自的預算情況，形成《戰(zhàn)略預算計劃》； 10. 對各戰(zhàn)略執(zhí)行單位的《戰(zhàn)略預算計劃》進行逐級核查，如果預算符合戰(zhàn)略規(guī)劃的要求，并且預算準確，則進入下一個流程，反之則返回前一個流程，重新制定； 11. 董事會辦公室對各戰(zhàn)略執(zhí)行單位的預算情況參照 x融 公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃進行統(tǒng)一評估，確?？傮w預算保持在戰(zhàn)略規(guī)劃的框架內，對不合理處進行指示說明，并提交決策層； 12. 決策層根據(jù)新預算和評估結果，結合整個 x 融 系統(tǒng)的利益關系和取向，進 行重新調整，形成新的調整后預算； 13. 董事會辦公室對調整后預算進行重新核定； 14. 董事會辦公室形成最終的《戰(zhàn)略規(guī)劃》； 15. 各戰(zhàn)略執(zhí)行單位根據(jù)《戰(zhàn)略規(guī)劃》實施各自計劃； 16. 總部職能部門對 x 融 各所屬公司的戰(zhàn)略實施進行嚴格的監(jiān)控，對違反的單位采取及時的糾偏措施； 17. 在董事會辦公室的組織和推動下，每年要進行嚴格的戰(zhàn)略實施績效考核，對各 17 單位戰(zhàn)略執(zhí)行情況做出準確的評估，并形成《戰(zhàn)略實施考核報告》； 18. 決策層根據(jù)《戰(zhàn)略實施考核報告》做出最終判斷，或對執(zhí)行單位做出具體調整，或對戰(zhàn)略規(guī)劃進行完善。 18 2) 戰(zhàn)略績效考核流程 更新考評檔案 匯總考評結果 下年度績效考核指標調整 戰(zhàn)略管理委員會 存檔 考評小組成員 職能部門和權屬公司 就考評成績與被考評方溝通 提供考評結果反饋表 與部分被考評方溝通結果 提出對戰(zhàn)略發(fā)展的意見 執(zhí)行小組組長審批 考評是否合格 是 否 績效考核評分表 績效考評委員會組織動員 發(fā)放考評所用表格 提供指標考評所需數(shù)據(jù) 業(yè)績指標評 分 完成自評表及軟指標報告 向考評委員會提交考評匯總表 制定績效獎懲方案 績效獎懲實施 戰(zhàn)略執(zhí)行單位 19 戰(zhàn)略績效考核流程分 解 1. 成立由 x 融 公司董事長為主席的戰(zhàn)略績效考核委員會，下設考核小組，成員由總部各職能部門組成，組長由董事會辦公室主任擔任，戰(zhàn)略績效考核委員會進行考核前的組織動員； 2. 考核小組根據(jù)考核指標編制各類考核表格，并發(fā)放到各戰(zhàn)略執(zhí)行單位和考評人； 3. 各相關部門和單位提供各類指標所需的信息，并填入考核表各中； 4. 考核小組根據(jù)得到的信息對各項指標進行評分； 5. 被考評單位據(jù)實填寫自評考核表； 6. 同被測評單位溝通自評表和考核小組的測評結果； 7. 填寫《戰(zhàn)略實施考核評分表》； 8. 考核小組匯總對各單位的考核結果； 9. 考核小組執(zhí)行小組長對最終考核結 果進行審核，提出考核意見； 10. 考核委員會對考核小組的工作結果進行考評，如果本次考核體現(xiàn)了“三公”原則，達到了預期目標，則進入下一個環(huán)節(jié)，反之重新進行考核； 11. 根據(jù)對各單位的考核結果，填寫《考評結果反饋表》，并下發(fā)到被考評單位； 12. 被考評方對考評結果提出自己的意見，并建設性地提出對公司戰(zhàn)略發(fā)展的意見和建議； 13. 考評小組向考評委員會提交最終考評報告，包括考評結果、反饋意見、考評總結和其他建設性意見； 14. 考評委員會根據(jù)考核結果和既定獎懲原則，做出最終獎懲方案； 15. 由考核委員會宣布獎懲方案并實施獎懲； 16. 考核委員會根據(jù)本次考核的 結果和出現(xiàn)的問題對下年度考核指標進行調整和完善； 17. 董事會辦公室對本次考核的結果編制檔案并進行存檔。 20 3) 年度工作計劃制訂流程 權屬公司 國際部 投資部 人力資源部 財務部 董事會辦公室 董事會 制定戰(zhàn)略規(guī)劃 提出年度 發(fā)展計劃 核準 否 草擬年度工作計劃 是 核準 核準 核準 草擬年度經(jīng)營計劃 是 是 是 否 否 否 草擬年度人力資源計劃 草擬年度財務工作計劃 草擬年度計劃 核準？ 否 制定年度計劃 年度計劃報告 是 實施年度人力資源計劃 實施年度財務工作計劃 實施年度 經(jīng)營計劃 實施年度工作計劃 實施年度發(fā)展計劃 年度工作計劃制訂流程分解 1. x 融 系統(tǒng)所屬公司提出自己的年度發(fā)展計劃， 計劃包括投資計劃、人力資源計劃、財物計劃等若干部分； 2. 由 x 融 公司總部職能部門對各公司計劃中相應自己職能部分進行審核，如果審核有問題則由各公司重新制定，如果沒有問題，各職能部門根據(jù)所屬公司的計劃和本部門的計劃，制定相應的下年度工作計劃，（例如：投資部制定下年 度投資計劃， 財務部制定下年度財務工作計劃）； 3. 各部門將各自工作計劃和所屬公司年度工作計劃交董事會辦公室匯總； 4. 董事會辦公室根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和所屬公司與職能部門工作計劃制定《 x 融 公司年度工作計劃草案》； 5. x 融 公司決策層對《 x 融 公司年度工作計劃草案》進行審核，如果同意進入下一個環(huán)節(jié)，否則交回董事會辦公室重新制定； 6. 董事會辦公室根據(jù)決策層的決議制定出《 x 融 公司年度工作計劃》，并形成《 x 融 公司年度工作計劃報告》； 7. 各所屬公司和職能部門針對《 x 融 公司年度工作計劃》中相關部分具體實施。 22 二、 財務部 1. 財務部部門職責 部 門名稱 ： 財務部 部門編號： 直屬上級 ： 總會計師 所屬公司 ： x 融 公司總部 部門使命： 完成公司財務預算、核算和管理工作 工作內容 ： （ 1） 作為控股方職能部門，負責指導下級公司的財務制度建設； （ 2） 審核會計憑證，編制系統(tǒng)合并財務報表； （ 3） 負責公司及公司系統(tǒng)證券申購工作； （ 4） 組織公司系統(tǒng)財務人員的業(yè)務學習，安排業(yè)務培訓； （ 5） 負責處理審計部在審計中發(fā)現(xiàn)的財務相關問題； （ 6） 負責完成區(qū)財政部署的上繳下?lián)茼椖浚? （ 7） 協(xié)助總會計師部署、監(jiān)督、推動 x 融 系統(tǒng)的預算工作； （ 8） 負責匯總系統(tǒng)內二級公司的財務預算； （ 9） 負責總部的財務分析工作，為 領導提供相關經(jīng)營決策依據(jù)； （ 10） 負責監(jiān)控系統(tǒng)內各下屬公司的資金頭寸狀況，協(xié)助總會計師協(xié)調系統(tǒng)內公司之間的資金調劑； （ 11） 配合投資部完成公司的長短期投資：在項目評估過程中，負責提供和解釋必要的相關財務數(shù)據(jù)，并完成投資部項目國有資產(chǎn)產(chǎn)權的變更登記工作； （ 12） 負責協(xié)調總部與財政稅務部門、國有資產(chǎn)管理部門以及銀行的關系； （ 13） 完成上級交辦的其他工作。 2. 財務部考核方案 1） 打分規(guī)則與考核等級轉換 23 對于每項考核指標設定打分規(guī)則如下： ? 10 分：表明工作十分出色，具體而言該項工作績效大大超越常規(guī)標準要求，通常具有下列表現(xiàn)：在規(guī)定的 時間之前完成任務，并且完成任務的數(shù)量、質量顯著超出規(guī)定的標準，得到來自客戶的高度評價，給公司帶來預期外的較大收益。 ? 8 分：表明該項工作優(yōu)秀，具體而言該項工作績效超出常規(guī)標準要求，通常具有下列表現(xiàn)：嚴格按照規(guī)定的時間要求完成任務，在數(shù)量、質量上超出明顯規(guī)定的標準，獲得客戶的滿意，超過公司預期目標。 ? 6 分：表明該項工作良好，具體而言該項工作績效達到常規(guī)標準要求，通常具有下列表現(xiàn)：基本上達到規(guī)定的時間、數(shù)量、質量等工作標準，沒有客戶的不滿意，達到公司預期目標。 ? 4 分：表明該項工作需改進，具體而言該項工作績效基本達 到常規(guī)標準要求，通常具有下列表現(xiàn)：偶有小的疏漏，有時在時間、數(shù)量、質量上達不到規(guī)定的工作標準，偶爾有客戶的投訴，并沒有給公司造成較大的不良影響。 ? 2 分：表明該項工作不良，具體而言該項工作績效顯著低于正常工作標準的要求，通常具有下列表現(xiàn)：工作中出現(xiàn)較大的失誤，或在時間、數(shù)量、質量上與規(guī)定的工作標準相距甚遠，經(jīng)常突擊完成任務，經(jīng)常有投訴發(fā)生，給公司造成較大的損失或不良影響。 ? 0 分：表明該項工作差，具體而言該項工作績效根本沒有達到正常工作標準的要求，通常具有下列表現(xiàn)：工作中出現(xiàn)大的失誤，或在時間、數(shù)量、質量上與規(guī) 定的工作標準相距很大，由于主觀原因沒有完成任務，有重大投訴發(fā)生，給公司造成大損失或不良影響。 在評價打分只能打 0、 10 分，不能出現(xiàn)其它分值。 被考核者的考核總分 P 值需要轉換為該部門的考核等級： ? P 值大于 小于等于 的部門對應考核等級為 S(卓越 )； ? P 值大于 小于等于 的部門對應考核等級為 A(優(yōu)秀 )； ? P 值大于 小于等于 的部門對應考核等級為 B(良好 )； ? P 值大于 小于等于 的部門對應考核等級為 C(較差 )； ? P 值小于等于 的部門的對應考 核等級為 D(很差 )。 24 2） 財務部考核指標內容和權重 考核指標 考核周期 考核指標內容 信息來源 計分 權重（ %） 得分 提供財務信息準確性、及時性 半年 1． 按公司規(guī)定時間出具公司的會計月報、季報和年報（在下屬公司按規(guī)定時間配合的前提下），是否按規(guī)定時間出表； 2． 保證報表的準確性，是否出現(xiàn)重大錯誤； 3． 常規(guī)分析應伴隨報表一通做出；專題分析和臨時性分析以及季度預算執(zhí)行分析報告是否在規(guī)定時間內作出。 總會計師工作紀錄 15 15 15 財務分析質量 半年 由總會計師根據(jù)提交的財務分析報告直接按照 前述規(guī)則打分。 總會計師工作紀錄 20 服務態(tài)度與意識 年 人力資源部組織公司內部滿意度調查，綜合滿意度評分為 1，分別對應該項指標得分 2 人力資源部 15 財務制度貫徹執(zhí)行情況 半年 1． 總部新的財務制度出臺后是否在規(guī)定時間內宣講貫徹到二級公司財務總監(jiān)； 2． 審計出的財務相關問題是否在規(guī)定時間內予以解決；其他問題是否在規(guī)定時間內提交解決方案； 總會計師工作紀錄 審計部反饋報告 10 5 系統(tǒng)內資金調劑完成情況 年 監(jiān)控調劑資金款項?？顚Ｓ?，如借款防挪用資 金而財務部知情不報等； 總會計師工作紀錄 5 總計 100 25 3. 財務部管理制度 財務部目前的管理制度比較完整。預算管理制度根據(jù)組織結構調整進行了微調。 x 融 公司系統(tǒng)預算管理指導意見 為規(guī)范 x融 公司系統(tǒng)（指 x融 總公司及各控股公司，下同）的預算管理工作，根據(jù)《西城區(qū)國有資本經(jīng)營預算實施細則》的基本精神，結合 x融 總公司及各控股公司的實際情況，制訂本指導意見。各控股公司應參照本指導意見的基本原則和內容制訂本公司的預算管理制度。 第一章 總則 第一條 x 融 公司系統(tǒng)實行以目標利潤和資產(chǎn)保值增值 為導向的預算管理，本指導意見旨在確定保障 x 融 公司系統(tǒng)預算管理工作順利運行的基本原則和內容。 第二條 x 融 公司系統(tǒng)的預算管理遵循“統(tǒng)一籌劃、分級管理、權責結合”的原則，以實現(xiàn)目標利潤及資產(chǎn)保值增值為目標。在預算目標指引下，