【正文】 被考核者的考核總分 P 值需要轉(zhuǎn)換為該部門的考核等級： ? P 值大于 小于等于 的部門對應(yīng)考核等級為 S(卓越 )； ? P 值大于 小于等于 的部門對應(yīng)考核等級為 A(優(yōu)秀 )； ? P 值大于 小于等于 的部門對應(yīng)考核等級為 B(良好 )； ? P 值大于 小于等于 的部門對應(yīng)考核等級為 C(較差 )； 2） 審計(jì) 部考核指標(biāo)內(nèi)容和權(quán)重 35 考核指標(biāo) 考核周期 考核指標(biāo)內(nèi)容 信息來源 計(jì)分 權(quán)重（ %） 得分 工作計(jì)劃性和及時(shí)性 半年 審計(jì)工作是否按計(jì)劃進(jìn)行 /是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成工作 主管副總 40 工作質(zhì)量 年 由主管副總根據(jù)提交的報(bào)告直接按照前述規(guī)則打分。 7) 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 第二十六條 預(yù)算考評是對各預(yù) 算責(zé)任單位的預(yù)算執(zhí)行效果進(jìn)行評價(jià)，是發(fā)揮預(yù)算約束作用的必要環(huán)節(jié)，在考評中應(yīng)遵循以下原則：（ 1）目標(biāo)原則；（ 2）時(shí)效原則；（ 3）可控性原則；（ 4）分級考評原則；（ 5）約束與激勵(lì)原則。 第二十條 沒有列入預(yù)算的支出原則上不允許其發(fā)生，如確有必要發(fā)生且支出金額未超出預(yù)備費(fèi)余額（指預(yù)備費(fèi)總額扣除已在預(yù)備費(fèi)中 列支金額后的余額）的，各控股公司應(yīng)根據(jù)超支金額占費(fèi)用預(yù)算總額的不同比例確定相應(yīng)的審批程序，經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算外支出應(yīng)沖減預(yù)備費(fèi)余額。 第十五條 目標(biāo)利潤是整個(gè)預(yù)算編制的起點(diǎn)，圍繞目標(biāo)利潤和資產(chǎn)保值增值而編制的各項(xiàng)預(yù)算構(gòu)成一個(gè)完整的預(yù)算管理體系，其主要內(nèi)容應(yīng)包括： （ 1）目標(biāo)利潤；（ 2）營業(yè)收 入預(yù)算；（ 3）管理費(fèi)用等期間費(fèi)用預(yù)算；（ 4）開發(fā)成本及費(fèi)用預(yù)算；（ 5）現(xiàn)金收支預(yù)算；（ 6）資本預(yù)算；（ 7）預(yù)計(jì)損益表；（ 8）預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表等。 第八條 預(yù)算管理委員會職責(zé)： （ 1）審議有關(guān)預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定預(yù)算編制方針和程 序； （ 2）召集預(yù)算會議，審議總公司預(yù)算草案和整個(gè)公司系統(tǒng)的總體預(yù)算方案并提交總公司董事會審批，審查各控股公司的預(yù)算草案和預(yù)算修正案，協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行過程中存在的問題； （ 3）不定期對預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告進(jìn)行審查和分析，提出改進(jìn)意見； （ 4）其他需預(yù)算管理委員會負(fù)責(zé)的事項(xiàng)。各控股公司還應(yīng)就所開發(fā)項(xiàng)目編制項(xiàng)目預(yù)算，以加強(qiáng)項(xiàng)目管理。 總會計(jì)師工作紀(jì)錄 20 服務(wù)態(tài)度與意識 年 人力資源部組織公司內(nèi)部滿意度調(diào)查，綜合滿意度評分為 1，分別對應(yīng)該項(xiàng)指標(biāo)得分 2 人力資源部 15 財(cái)務(wù)制度貫徹執(zhí)行情況 半年 1． 總部新的財(cái)務(wù)制度出臺后是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)宣講貫徹到二級公司財(cái)務(wù)總監(jiān)； 2． 審計(jì)出的財(cái)務(wù)相關(guān)問題是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)予以解決；其他問題是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交解決方案； 總會計(jì)師工作紀(jì)錄 審計(jì)部反饋報(bào)告 10 5 系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)劑完成情況 年 監(jiān)控調(diào)劑資金款項(xiàng)專款專用，如借款防挪用資 金而財(cái)務(wù)部知情不報(bào)等； 總會計(jì)師工作紀(jì)錄 5 總計(jì) 100 25 3. 財(cái)務(wù)部管理制度 財(cái)務(wù)部目前的管理制度比較完整。 ? 6 分：表明該項(xiàng)工作良好，具體而言該項(xiàng)工作績效達(dá)到常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求，通常具有下列表現(xiàn)：基本上達(dá)到規(guī)定的時(shí)間、數(shù)量、質(zhì)量等工作標(biāo)準(zhǔn)，沒有客戶的不滿意，達(dá)到公司預(yù)期目標(biāo)。 第十八條 戰(zhàn)略績效考核的領(lǐng)導(dǎo)組織是 x 融 戰(zhàn)略管理委員會，下設(shè)戰(zhàn)略績效考核小組，由董事會辦公室主任為組長，各職能部門的人員共同組成的臨時(shí)辦公機(jī)構(gòu)，戰(zhàn)略績效考核小組全面對戰(zhàn)略管理委員會負(fù)責(zé)； 第十九條 戰(zhàn)略績效考核標(biāo)準(zhǔn)由 x 融 戰(zhàn)略管 理委員會制定，結(jié)合每年的戰(zhàn)略績效考核情況進(jìn)行及時(shí)調(diào)整； 第二十條 戰(zhàn)略績效考核獎懲原則和標(biāo)準(zhǔn)由 x 融 戰(zhàn)略管理委員會制定，根據(jù)當(dāng)年的戰(zhàn)略績效考核情況制定出獎懲執(zhí)行方案，并結(jié)合當(dāng)年的考核情況對獎懲原則和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行及時(shí)調(diào)整； 第二十一條 x 融 公司戰(zhàn)略績效考核流程（詳見戰(zhàn)略績效考核流程圖和流程分解）。 第八條 戰(zhàn)略管理委員會職責(zé)： 1． 審議有關(guān)戰(zhàn)略管理中有關(guān)戰(zhàn)略規(guī)劃、戰(zhàn)略實(shí)施、戰(zhàn)略考核等問題的方針、程序和具體方案； 2． 召集戰(zhàn)略管理會議，審議戰(zhàn)略具體方案，并提交董事會審議通過； 13 3． 組織動員戰(zhàn)略績效考核，發(fā)起并成立戰(zhàn)略績效考核小組，負(fù)責(zé)對戰(zhàn)略績效考核小組考核結(jié)果的審查，并提出具體的獎懲方案， 提交董事會審議通過。 第二條 x 融 公司的戰(zhàn)略管理遵循“全面分 析、階梯規(guī)劃、分步實(shí)施、全程控制”的原則，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展為目標(biāo)。 ? 2 分：表 明該項(xiàng)工作不良，具體而言該項(xiàng)工作績效顯著低于正常工作標(biāo)準(zhǔn)的要求，通常具有下列表現(xiàn)：工作中出現(xiàn)較大的失誤，或在時(shí)間、數(shù)量、質(zhì)量上與規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn)相距甚遠(yuǎn)，經(jīng)常突擊完成任務(wù)，給 x 融 公司造成較大的損失或不良影響。 7) 對可行性研究報(bào)告的及時(shí)性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。 6 8) 知識管理主管一名：研究生以上學(xué)歷，管理學(xué)、信息管理學(xué)專業(yè)，年齡 35 歲以下，3 年以上大型企業(yè)知識管理和信息管理工作經(jīng)驗(yàn)。 10) 知識管理：籌劃 x 融 系統(tǒng)的知識管理系統(tǒng)，負(fù)責(zé) x 融 系統(tǒng)有關(guān)知識的清點(diǎn)、評估、監(jiān)督、規(guī)劃、取得、流通、整合、創(chuàng)新等活動，負(fù)責(zé) x 融 系統(tǒng)個(gè)體知識團(tuán)體化、內(nèi)隱知識外顯化、外部知識內(nèi)部化、組織知識產(chǎn)品化的規(guī)劃和管理工作。 董事會辦公室職責(zé)說明： 1) 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略研究和規(guī)劃： 對 x 融 公司 經(jīng)營與發(fā)展的內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行分析，明確戰(zhàn)略目標(biāo)，選擇戰(zhàn)略 方案 ，制定戰(zhàn)略實(shí)施計(jì)劃及資源規(guī)劃 。 2) 戰(zhàn)略實(shí)施績效考核：對 x 融 系統(tǒng)內(nèi)各權(quán)屬公司和職能部門的戰(zhàn)略實(shí)施情況進(jìn)行綜合考核，明確戰(zhàn)略實(shí)施效果，評價(jià)戰(zhàn)略執(zhí)行情況，對執(zhí)行單位的領(lǐng)導(dǎo)層做出評價(jià)，并在必要時(shí)對戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整。 2. 董事會辦公室崗位設(shè)置及任職資格 1) 辦公室主任一名：碩士研究生以上學(xué)歷，年齡 45 歲以下， 5 年以上市場營銷、項(xiàng)目研發(fā)、管理工 作經(jīng)歷，有部門經(jīng)理管理工作經(jīng)驗(yàn)。 3. 董事會辦公室崗位職責(zé) 辦公室主任： 1) 按月制訂董事會辦公室工作計(jì)劃并負(fù)責(zé)指導(dǎo)完成，對工作計(jì)劃完成 質(zhì)量負(fù)責(zé)； 2) 負(fù)責(zé)本部門工作的培訓(xùn)、執(zhí)行、檢查； 3) 定期主持本部門例會，聽取下級述職并對其做出工作評定，根據(jù)工作需要調(diào)配下級工作崗位； 4) 按工作程序做好與相關(guān)部門的橫向聯(lián)系，并及時(shí)對部門間爭議提出界定要求； 5) 負(fù)責(zé)制定 x 融 公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，對 x 融 公司的戰(zhàn)略定位及重要發(fā)展方向選擇，代表董事會辦公室發(fā)表意見； 6) 負(fù)責(zé)組織、管理 x 融 公司項(xiàng)目策劃的篩選和可行性研究，對重大投資決策、經(jīng)濟(jì)活動代表董事會辦公室提交方案； 7) 負(fù)責(zé) x 融 公司重大資本運(yùn)作策劃的組織管理工作，并代表董事會辦公室提交方案； 8) 負(fù)責(zé)對董事會辦公室經(jīng)費(fèi)進(jìn)行合理支 配； 9) 對董事會辦公室工作流程的正確執(zhí)行負(fù)責(zé)； 10) 對董事會辦公室給 x 融 公司造成的影響負(fù)責(zé)； 11) 對本部門員工的紀(jì)律行為、工作秩序、整體精神面貌負(fù)責(zé)； 12) 對下達(dá)指令的合理性負(fù)責(zé)； 13) 完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作； 主任助理： 1) 負(fù)責(zé)董事會會議的準(zhǔn)備、記錄和整理工作，整理會議記錄，提交《會議紀(jì)要》； 2) 負(fù)責(zé) 董事會和部門 文件資料的管理、歸類、整理、建檔和保管工作 ，要求及時(shí)更新整理《部門文件檔案資料清單》； 3) 負(fù)責(zé)年度計(jì)劃的統(tǒng)計(jì)整理工作； 4) 協(xié)助 主任 做好內(nèi)務(wù)、各種部內(nèi)會議的記錄等工作 ，提交《董事會辦公室月、季、年度工作計(jì)劃》； 7 5) 主持編輯《 x 融 研究與觀察》，并對《 x 融 研究與觀察》的內(nèi)容負(fù)責(zé)。 8) 完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作。 ? 0 分：表明該項(xiàng)工作差，具體而言該項(xiàng)工作績效根本沒有達(dá)到正常工作標(biāo)準(zhǔn)的要求，通常具有下列表現(xiàn)：工作中出現(xiàn)大的失誤，或在時(shí)間、數(shù)量、質(zhì)量上與規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn)相距很大，由于主觀原因沒有完成任務(wù)，給 x 融 公司造成大損失或不良影響。在此目標(biāo)指引下， x 融 公司系統(tǒng)應(yīng)緊緊圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃組織各自生產(chǎn)、經(jīng)營活動。 第九條 x 融 公司董事會辦公室受戰(zhàn)略管理委員會委托處理 x 融 公司戰(zhàn)略管理的日常事務(wù)，具體職責(zé)是： 1. 對企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)營狀況及原有發(fā)展設(shè)想進(jìn)行調(diào)查了解； 2. 對企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)營優(yōu)劣勢的評價(jià)； 3. 提出戰(zhàn)略規(guī)劃要點(diǎn)，擅寫規(guī)劃報(bào)告； 4. 進(jìn)行方案解析，對方案進(jìn)行修改定稿； 5. 經(jīng)營策略選擇，具體包括產(chǎn)品營銷策略、品牌策略、人才策略、資本擴(kuò)張策略、企業(yè)文化建設(shè)和綜合運(yùn)勢策略等； 6. 組織管理機(jī)制的設(shè)計(jì)。 第八章 附則 第二十二條 本制度自發(fā)布之日起施行。 ? 4 分：表明該項(xiàng)工作需改進(jìn)，具體而言該項(xiàng)工作績效基本達(dá) 到常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求，通常具有下列表現(xiàn)：偶有小的疏漏，有時(shí)在時(shí)間、數(shù)量、質(zhì)量上達(dá)不到規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn)，偶爾有客戶的投訴，并沒有給公司造成較大的不良影響。預(yù)算管理制度根據(jù)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)行了微調(diào)。項(xiàng)目預(yù)算由工程預(yù)算部門編制，作為編制財(cái)務(wù)預(yù)算的基礎(chǔ)之一。 第九條 總公司財(cái)務(wù)部受預(yù)算管理委員會委托處理 x 融 公司系統(tǒng)預(yù)算管理工作的日常事務(wù)，其在預(yù)算管理方面的具體職責(zé)是： （ 1）匯總總公司和各控股公司預(yù)算方案，形成 x 融 公司系統(tǒng)總體預(yù)算方案； （ 2）根據(jù)預(yù)算編制方針，具體指導(dǎo)各控股公司預(yù)算草案 的編制，并進(jìn)行初步審查、協(xié)調(diào)和平衡； （ 3）在預(yù)算執(zhí)行過程中，監(jiān)督各控股公司的預(yù)算執(zhí)行情況，審核各控股公司的預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告； （ 4）當(dāng)各控股公司預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況與預(yù)算差異較大時(shí)，應(yīng)及時(shí)向預(yù)算管理委員會報(bào)告，并負(fù)責(zé)審核各控股公司提出的預(yù)算修正草案； （ 5）預(yù)算期終了，應(yīng)及時(shí)對整個(gè) x 融 公司系統(tǒng)的預(yù)算差異進(jìn)行分析和評價(jià)，形成 x 融 公司系統(tǒng)預(yù)算執(zhí)行情況綜合分析報(bào)告，報(bào)預(yù)算管理委員會審議。 第十六條 各控股公司應(yīng)在每一預(yù)算年度設(shè)立一定的預(yù)備費(fèi)作為突發(fā)事件的開支，列入管理費(fèi)用預(yù)算，并計(jì)入費(fèi)用預(yù)算總額。 第二十一條 以上第十八條、第十九條、第二十條所涉及的支出，其審批程序必須符合各公司的相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度。有關(guān)的約束與激勵(lì)政策由預(yù)算管理委員會另文規(guī)定。 2. 審計(jì)部考核方案 1） 打分規(guī)則與考核等級轉(zhuǎn)換 對于每項(xiàng)考核指標(biāo)設(shè)定打分規(guī)則如下： ? 10 分：表明工作十分出色，具體而言該項(xiàng)工作績效大大超越常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求，通常具有下列表現(xiàn)：在規(guī)定的時(shí)間之前完成任務(wù)，并且完成任務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量顯著超出規(guī)定 34 的標(biāo)準(zhǔn)，得到來自客戶的高度評價(jià)，給公司帶來預(yù)期外的較大收益。 主管副總 20 工作結(jié)果 年 在外部審計(jì)中是否出現(xiàn)沒有審計(jì)出的重大問題； 系統(tǒng)是否出現(xiàn)理應(yīng)審計(jì)出的重大違規(guī)時(shí)間 外部審計(jì)機(jī)關(guān) /主管副總 40 總計(jì) 100 3. 審計(jì)部關(guān)鍵管理流程 36 四、投資部 1. 投資部部門職責(zé) 部門名稱 ： 投資部 部門編號： 直接上級 ： 總經(jīng)濟(jì)師 所屬公司 ： x 融 公司總部 部門使命： 公司投 資評審、運(yùn)營監(jiān)控、資產(chǎn)管理、統(tǒng)計(jì) 工作內(nèi)容 ： 1) 制定企業(yè)的年度經(jīng)營計(jì)劃和權(quán)屬公司的年度經(jīng)營目標(biāo)。 7) 會同審計(jì)部門對 權(quán) 屬企業(yè)進(jìn)行年度審計(jì)、 經(jīng)營 審計(jì)及經(jīng)理離任審計(jì) 。 ? 8 分：表明該項(xiàng)工作優(yōu)秀，具體而言該項(xiàng)工作績效超出常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求，通常具有下列表現(xiàn)：嚴(yán)格按照規(guī)定的時(shí)間要求完成任務(wù)，在數(shù)量、質(zhì)量上超出明顯規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，獲得內(nèi)外客戶的滿意，超過公司預(yù)期目標(biāo)。但是資 產(chǎn)管理以前的職責(zé)范圍劃分不清，x 認(rèn)為應(yīng)該由投資部全面負(fù)責(zé)企業(yè)的資產(chǎn)管理和資產(chǎn)保值增值工作。 第 六條 x 融 依據(jù)產(chǎn)權(quán)關(guān)系對權(quán)屬企業(yè)行使下列權(quán)利： （一）批準(zhǔn)全資企業(yè)的章程； （二）按照干部管理權(quán)限和程序委派或者更換全資企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)人，決定主要領(lǐng)導(dǎo)人的報(bào)酬； （三）審議全資企業(yè)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算和稅后利潤分配方案 （四）審議批準(zhǔn)全資企業(yè)的重大投資、抵押和擔(dān)保，決定和批準(zhǔn)合并、分立、變更公司形式以及公司的解散和清算等事項(xiàng)； （五）依法收取投資收益、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入以及其他收益，納入年度經(jīng)營預(yù)算、決算，按照規(guī)定用途使用； 40 （六）對全資企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行考核，并根據(jù)考核結(jié)果對主要經(jīng)營負(fù)責(zé)人獎懲。 第十四條 權(quán)屬企業(yè)在財(cái)務(wù)報(bào)告中必須如實(shí)反映企業(yè)的經(jīng)營狀況，并按照規(guī)定向 x 融 公司報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告。 第三章 重大經(jīng)營活動報(bào)告制度 第十六條 x 融 公司股東代表必須如實(shí)向 x 融 請示權(quán)屬企業(yè)的重大經(jīng)營活動，獲得 x 融 公司 41 的書面指令后在權(quán)屬企業(yè)代表 x 融 公司表決。 第二章 權(quán)屬企業(yè) 第八條 按照所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的原則，權(quán)屬企業(yè)依法享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營自主權(quán)。 x 融 公司資產(chǎn)管理辦法 （草案） （ 年 月 日 x 融 總經(jīng)理辦公會通過） 第一章 總則 第一條 為建立與社會主義市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的企業(yè)資產(chǎn)管理、監(jiān)督和營運(yùn)體系和機(jī)制，明確企業(yè)資產(chǎn)出資人的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，規(guī)