【正文】 第十一條 權(quán)屬企業(yè)的組織形式、經(jīng)營范圍和發(fā)展方向，必須符合企業(yè)章程規(guī)定。 在評價打分只能打 0、 10 分，不能出現(xiàn)其它分值。 5) 定期檢查企業(yè)投資經(jīng)濟效益情況，及時 了解和掌握企業(yè)生產(chǎn)、資產(chǎn)經(jīng)營管理情況，總結(jié)推廣典型經(jīng)驗 。 3) 根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求 ,適時開展公司系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)法人（負(fù) 責(zé)人）的經(jīng)濟責(zé)任審計； 4) 負(fù)責(zé)公司系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)法人（負(fù)責(zé)人）的離任審計； 5) 負(fù)責(zé)與國家審計機關(guān)聯(lián)系，歸集和研究有關(guān)政策、法規(guī)，匯編審計資料。對在預(yù)算范圍內(nèi)的各項支出由各控股公司按本公司的財務(wù)制度和相關(guān)審批程序進行控制。預(yù)算管理委員會由 x 融 總公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會計師、總經(jīng)濟師及辦公室、財務(wù)部、投資部、董事會辦公室等職能部門經(jīng)理組成。 24 2） 財務(wù)部考核指標(biāo)內(nèi)容和權(quán)重 考核指標(biāo) 考核周期 考核指標(biāo)內(nèi)容 信息來源 計分 權(quán)重（ %） 得分 提供財務(wù)信息準(zhǔn)確性、及時性 半年 1． 按公司規(guī)定時間出具公司的會計月報、季報和年報（在下屬公司按規(guī)定時間配合的前提下），是否按規(guī)定時間出表； 2． 保證報表的準(zhǔn)確性，是否出現(xiàn)重大錯誤； 3． 常規(guī)分析應(yīng)伴隨報表一通做出；專題分析和臨時性分析以及季度預(yù)算執(zhí)行分析報告是否在規(guī)定時間內(nèi)作出。 第十六條 x 融 公司年度工作計劃流程（詳見年度工作計劃制訂流程圖和流程分解）。 x 建議 x 融 應(yīng)該建立起戰(zhàn)略管理制度。 項目策劃主管： 1) 按月制訂工作計劃，提交《月度工作計劃》，按時完成并對工作質(zhì)量負(fù)責(zé)。 7) 項目策劃：負(fù)責(zé)對新的項目組織可行性研究、投資策劃、項目論證等，為經(jīng)營和投資決策提供初選方案 ； 8) 土地儲備的可行性研究和策劃工作：負(fù)責(zé) x 融 系統(tǒng)的戰(zhàn)略土地儲備研究，對 x 融 系統(tǒng)的土地儲備做出統(tǒng)一的規(guī)劃。 4) 重要的跨子公司的運營管理流程：對 x 融 系統(tǒng)內(nèi)各公司的采購實施監(jiān)控管理；對 x融 系統(tǒng)內(nèi)各項目規(guī)劃設(shè)計統(tǒng)一管理；對 x 融 系統(tǒng)內(nèi)審計中出現(xiàn)的經(jīng)營問題提出初步處理意見。 戰(zhàn)略研究主管： 1) 按月制訂并完成課題研究工作，提交《月度工作計劃》；按時完成并對工作質(zhì)量負(fù)責(zé)； 2) 參與制定 x 融 公司的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃，研究 x 融 公司重要發(fā)展方向、制訂、調(diào)整x 融 公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，參加戰(zhàn)略績效考核，并提交研究成果，包括：《 x 融 公司戰(zhàn)略發(fā)展報告》，《 x 融 公司年度戰(zhàn)略實施考核報告》，《 x 融 公司戰(zhàn)略調(diào) 整建議草案》，各報告內(nèi)涵蓋 35 年的戰(zhàn)略規(guī)劃； 3) 年度工作總結(jié)和下年度工作計劃，提交《 x 融 公司 xx 年度工作總結(jié)和 xx 年度工作計劃》； 4) 策劃、組織有關(guān) x 融 公司發(fā)展的各類專家研討會，提交會議的《組織計劃方案》，《費用預(yù)算報告》等； 5) 組織研究 x 融 公司制度創(chuàng)新課題，根據(jù) x 融 公司的發(fā)展及戰(zhàn)略定位，對制度創(chuàng)新建議，并擬訂 x 融 公司未來管理構(gòu)架，提交《企業(yè)制度比較研究報告》，《 x融 公司制度創(chuàng)新研究報告》，《 x 融 公司制度改革建議草案》等； 6) 負(fù)責(zé)研究 國內(nèi)外 優(yōu)秀企業(yè) 管理模式 ，提交《企業(yè)管理模式比較研究報告》，《 x融 公司管理發(fā)展模式 研究報告》； 7) 對所提供研究報告的及時性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。 被考核者的考核總分 P 值需要轉(zhuǎn)換為該部門的考核等級： ? P 值大于 小于等于 的部門對應(yīng)考核等級為 S(卓越 )； ? P 值大于 小于等于 的部門對應(yīng)考核等級為 A(優(yōu)秀 )； ? P 值大于 小于等于 的部門對應(yīng)考核等級為 B(良好 )； ? P 值大于 小于等于 的部門對應(yīng)考核等級為 C(較差 )； ? P 值小于等于 的部門的對應(yīng)考核等級為 D(很差 )。 第三章 戰(zhàn)略規(guī)劃 第十條 戰(zhàn)略規(guī)劃是 x 融 公司戰(zhàn)略管理的重要環(huán)節(jié)， x 融 公司的一切工作都要依據(jù)制定的戰(zhàn)略規(guī)劃。 ? 0 分：表明該項工作差，具體而言該項工作績效根本沒有達到正常工作標(biāo)準(zhǔn)的要求，通常具有下列表現(xiàn)：工作中出現(xiàn)大的失誤，或在時間、數(shù)量、質(zhì)量上與規(guī) 定的工作標(biāo)準(zhǔn)相距很大，由于主觀原因沒有完成任務(wù)，有重大投訴發(fā)生，給公司造成大損失或不良影響。 第五條 x 融 公司系統(tǒng)控股公司應(yīng)依據(jù)本指導(dǎo)意見的基本原則和要求，結(jié)合自身情況制訂本公司的預(yù)算管理制度，報 x 融 總公司財務(wù)部備案。 第四章 預(yù)算控制 第十七條 各控股公司的費用預(yù)算實行單項控制與總額控制相結(jié)合的辦法。 第六章 附則 第二十八條 本指導(dǎo)意見由預(yù)算管理委員會制訂并負(fù)責(zé)解釋。 3) 負(fù)責(zé)公司系統(tǒng)的資產(chǎn)保值增值的管理工作，提高 x 融 系統(tǒng)資產(chǎn)的運營效率。 ? 4 分：表明該項工作需改 進，具體而言該項工作績效基本達到常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求，通常具有下列表現(xiàn)：偶有小的疏漏，有時在時間、數(shù)量、質(zhì)量上達不到規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn)，偶爾有客戶的投訴，并沒有給公司造成較大的不良影響。 第二章 權(quán)屬企業(yè) 第八條 按照所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的原則，權(quán)屬企業(yè)依法享有法人財產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營自主權(quán)。 第十四條 權(quán)屬企業(yè)在財務(wù)報告中必須如實反映企業(yè)的經(jīng)營狀況，并按照規(guī)定向 x 融 公司報送財務(wù)報告。但是資 產(chǎn)管理以前的職責(zé)范圍劃分不清，x 認(rèn)為應(yīng)該由投資部全面負(fù)責(zé)企業(yè)的資產(chǎn)管理和資產(chǎn)保值增值工作。 7) 會同審計部門對 權(quán) 屬企業(yè)進行年度審計、 經(jīng)營 審計及經(jīng)理離任審計 。 2. 審計部考核方案 1） 打分規(guī)則與考核等級轉(zhuǎn)換 對于每項考核指標(biāo)設(shè)定打分規(guī)則如下： ? 10 分：表明工作十分出色，具體而言該項工作績效大大超越常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求，通常具有下列表現(xiàn)：在規(guī)定的時間之前完成任務(wù)，并且完成任務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量顯著超出規(guī)定 34 的標(biāo)準(zhǔn)，得到來自客戶的高度評價，給公司帶來預(yù)期外的較大收益。 第二十一條 以上第十八條、第十九條、第二十條所涉及的支出，其審批程序必須符合各公司的相關(guān)財務(wù)管理制度。 第九條 總公司財務(wù)部受預(yù)算管理委員會委托處理 x 融 公司系統(tǒng)預(yù)算管理工作的日常事務(wù)，其在預(yù)算管理方面的具體職責(zé)是： （ 1）匯總總公司和各控股公司預(yù)算方案，形成 x 融 公司系統(tǒng)總體預(yù)算方案； （ 2）根據(jù)預(yù)算編制方針，具體指導(dǎo)各控股公司預(yù)算草案 的編制，并進行初步審查、協(xié)調(diào)和平衡； （ 3）在預(yù)算執(zhí)行過程中，監(jiān)督各控股公司的預(yù)算執(zhí)行情況，審核各控股公司的預(yù)算執(zhí)行情況分析報告； （ 4）當(dāng)各控股公司預(yù)算的實際執(zhí)行情況與預(yù)算差異較大時，應(yīng)及時向預(yù)算管理委員會報告，并負(fù)責(zé)審核各控股公司提出的預(yù)算修正草案； （ 5）預(yù)算期終了，應(yīng)及時對整個 x 融 公司系統(tǒng)的預(yù)算差異進行分析和評價，形成 x 融 公司系統(tǒng)預(yù)算執(zhí)行情況綜合分析報告，報預(yù)算管理委員會審議。預(yù)算管理制度根據(jù)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整進行了微調(diào)。 第八章 附則 第二十二條 本制度自發(fā)布之日起施行。在此目標(biāo)指引下， x 融 公司系統(tǒng)應(yīng)緊緊圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃組織各自生產(chǎn)、經(jīng)營活動。 8) 完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的工作。 2. 董事會辦公室崗位設(shè)置及任職資格 1) 辦公室主任一名：碩士研究生以上學(xué)歷，年齡 45 歲以下， 5 年以上市場營銷、項目研發(fā)、管理工 作經(jīng)歷，有部門經(jīng)理管理工作經(jīng)驗。 董事會辦公室職責(zé)說明： 1) 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略研究和規(guī)劃： 對 x 融 公司 經(jīng)營與發(fā)展的內(nèi)外部環(huán)境進行分析，明確戰(zhàn)略目標(biāo)，選擇戰(zhàn)略 方案 ，制定戰(zhàn)略實施計劃及資源規(guī)劃 。 6 8) 知識管理主管一名：研究生以上學(xué)歷，管理學(xué)、信息管理學(xué)專業(yè)，年齡 35 歲以下，3 年以上大型企業(yè)知識管理和信息管理工作經(jīng)驗。 ? 2 分：表 明該項工作不良，具體而言該項工作績效顯著低于正常工作標(biāo)準(zhǔn)的要求，通常具有下列表現(xiàn)：工作中出現(xiàn)較大的失誤，或在時間、數(shù)量、質(zhì)量上與規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn)相距甚遠(yuǎn)，經(jīng)常突擊完成任務(wù)，給 x 融 公司造成較大的損失或不良影響。 第八條 戰(zhàn)略管理委員會職責(zé)： 1． 審議有關(guān)戰(zhàn)略管理中有關(guān)戰(zhàn)略規(guī)劃、戰(zhàn)略實施、戰(zhàn)略考核等問題的方針、程序和具體方案； 2． 召集戰(zhàn)略管理會議，審議戰(zhàn)略具體方案，并提交董事會審議通過； 13 3． 組織動員戰(zhàn)略績效考核，發(fā)起并成立戰(zhàn)略績效考核小組，負(fù)責(zé)對戰(zhàn)略績效考核小組考核結(jié)果的審查，并提出具體的獎懲方案， 提交董事會審議通過。 ? 6 分：表明該項工作良好，具體而言該項工作績效達到常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求，通常具有下列表現(xiàn)：基本上達到規(guī)定的時間、數(shù)量、質(zhì)量等工作標(biāo)準(zhǔn)，沒有客戶的不滿意，達到公司預(yù)期目標(biāo)。各控股公司還應(yīng)就所開發(fā)項目編制項目預(yù)算，以加強項目管理。 第十五條 目標(biāo)利潤是整個預(yù)算編制的起點，圍繞目標(biāo)利潤和資產(chǎn)保值增值而編制的各項預(yù)算構(gòu)成一個完整的預(yù)算管理體系，其主要內(nèi)容應(yīng)包括： （ 1）目標(biāo)利潤；（ 2）營業(yè)收 入預(yù)算；（ 3）管理費用等期間費用預(yù)算；（ 4）開發(fā)成本及費用預(yù)算；（ 5）現(xiàn)金收支預(yù)算；（ 6）資本預(yù)算；（ 7）預(yù)計損益表；（ 8）預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表等。 第二十六條 預(yù)算考評是對各預(yù) 算責(zé)任單位的預(yù)算執(zhí)行效果進行評價，是發(fā)揮預(yù)算約束作用的必要環(huán)節(jié)，在考評中應(yīng)遵循以下原則：（ 1）目標(biāo)原則；（ 2）時效原則；（ 3）可控性原則；（ 4）分級考評原則；（ 5）約束與激勵原則。 被考核者的考核總分 P 值需要轉(zhuǎn)換為該部門的考核等級： ? P 值大于 小于等于 的部門對應(yīng)考核等級為 S(卓越 )； ? P 值大于 小于等于 的部門對應(yīng)考核等級為 A(優(yōu)秀 )； ? P 值大于 小于等于 的部門對應(yīng)考核等級為 B(良好 )； ? P 值大于 小于等于 的部門對應(yīng)考核等級為 C(較差 )； 2） 審計 部考核指標(biāo)內(nèi)容和權(quán)重 35 考核指標(biāo) 考核周期 考核指標(biāo)內(nèi)容 信息來源 計分 權(quán)重（ %） 得分 工作計劃性和及時性 半年 審計工作是否按計劃進行 /是否在規(guī)定時間內(nèi)完成工作 主管副總 40 工作質(zhì)量 年 由主管副總根據(jù)提交的報告直接按照前述規(guī)則打分。 37 2. 投資 部考核方案 1） 評分規(guī)則與考核等級轉(zhuǎn)換 對于每項考核指標(biāo)設(shè)定打分規(guī)則如下： ? 10 分：表明工作十分出色，具體而言該項工作績效大大超越常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求，通常具有下列表現(xiàn)： 在規(guī)定的時間之前完成任務(wù)，并且完成任務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量顯著超出公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，得到來自內(nèi)部外部客戶的高度評價，給公司帶來預(yù)期外的較大收益。負(fù)責(zé)清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)登記、產(chǎn)權(quán)變動、資產(chǎn)統(tǒng)計以及經(jīng)營狀況評價、資產(chǎn)評估、保值增值指標(biāo)考核、產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處、資產(chǎn)流失查處、資產(chǎn)收益收繳與分配等項企業(yè)資產(chǎn)管理工作。 第十七條 重大經(jīng)營活動內(nèi)容： （一） 權(quán)屬公司以自有資金、資產(chǎn)或通過融資方式直接進行的投資決策：包括在 海外投資、合資合作、跨系統(tǒng)、地區(qū)投資、技術(shù)改造、技術(shù)引進、基本項目建設(shè)等重大投資決策。 第二條 本辦法所稱企業(yè)資產(chǎn)，是指 x 融 公司以各種形式 對權(quán)屬企業(yè)投資和投資收益形成的以及依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章認(rèn)定屬于 x 融 公司所有的企業(yè)各種類型的財產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利。負(fù)責(zé)同國家投資管理部門審批部門建立良好的工作關(guān)系如：計劃委員會、工商管理局等。 ? 4 分：表明該項工作需改進，具體而言該項工作績效基本達到常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求，通常具有下列表現(xiàn)：偶有小的疏漏，有時在時間、數(shù)量、質(zhì)量上達不到規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn)，偶爾有客戶的投訴，并沒有給公司造成 較大的不良影響。 第五章 預(yù)算執(zhí)行情況分析與考評 第二十四條 對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析是為了及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，以便于采取措施，從而達到預(yù)算控制目的。 27 第三章 預(yù)算編制 第十二條 預(yù)算編制是實施以目標(biāo)利潤和資產(chǎn)保值增值為導(dǎo)向的預(yù)算管理的重要環(huán)節(jié)， x 融公司系統(tǒng)預(yù)算應(yīng)依據(jù) x 融 總公司的長遠(yuǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計劃大綱，從公司系統(tǒng)的總體利益出發(fā)進行編制。 第一章 總則 第一條 x 融 公司系統(tǒng)實行以目標(biāo)利潤和資產(chǎn)保值增值 為導(dǎo)向的預(yù)算管理，本指導(dǎo)意見旨在確定保障 x 融 公司系統(tǒng)預(yù)算管理工作順利運行的基本原則和內(nèi)容。 20 3) 年度工作計劃制訂流程 權(quán)屬公司 國際部 投資部 人力資源部 財務(wù)部 董事會辦公室 董事會 制定戰(zhàn)略規(guī)劃 提出年度 發(fā)展計劃 核準(zhǔn) 否 草擬年度工作計劃 是 核準(zhǔn) 核準(zhǔn) 核準(zhǔn) 草擬年度經(jīng)營計劃 是 是 是 否 否 否 草擬年度人力資源計劃 草擬年度財務(wù)工作計劃 草擬年度計劃 核準(zhǔn)？ 否 制定年度計劃 年度計劃報告 是 實施年度人力資源計劃 實施年度財務(wù)工作計劃 實施年度 經(jīng)營計劃 實施年度工作計劃 實施年度發(fā)展計劃 年度工作計劃制訂流程分解 1. x 融 系統(tǒng)所屬公司提出自己的年度發(fā)展計劃， 計劃包括投資計劃、人力資源計劃、財物計劃等若干部分； 2. 由 x 融 公司總部職能部門對各公司計劃中相應(yīng)自己職能部分進行審核，如果審核有問題則由各公司重新制定，如果沒有問題，各職能部門根據(jù)所屬公司的