5全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀要(編輯修改稿)
2025-09-11 18:41 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 明的事實，依法按單位犯罪中的直接負責的主管人員或者其他直接責任人員追究刑事責任，并應引用刑罰分則關(guān)于單位犯罪追究直接負責的主管人員和其他直接責任 人員刑事責任的有關(guān)條款。 ４ .單位共同犯罪的處理。兩個以上單位以共同故意實施的犯罪，應根據(jù)各單位在共同犯罪中的地位、作用大小，確定犯罪單位 （二）關(guān)于破壞金融管理秩序罪 １ .非金融機構(gòu)非法從事金融活動案件的處理 １９９８年７月１３日，國務院發(fā)布了《非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務活動取締辦法》。１９９８ 年８月１１日，國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了中國人民銀行整頓亂集資、亂批設(shè)金融機構(gòu)和亂辦金融業(yè)務實施方案，對整頓金融 “ 三亂 ” 工作的政策措施等問題做出了規(guī)定。各地根據(jù)整頓金融 “ 三亂 ” 工作實施方案的規(guī)定，對于未經(jīng)中國人民銀行批準，但是根據(jù)地方政府或有關(guān)部門文件設(shè) 第 8 頁 共 16 頁 立并從事或變相從事金融業(yè)務的各類基金會、互助會、儲金會等機構(gòu)和組織，由各地人民政府和各有關(guān)部門限期進行清理整頓。超過實施方案規(guī)定期限繼續(xù)從事非法金融業(yè)務活動的，依法予以取締；情節(jié)嚴重、構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。因此，上述非法從事金融活動的機構(gòu)和組織只要在實施方案 規(guī)定期限之前停止非法金融業(yè)務活動的，對有關(guān)單位和責任人員，不應以擅自設(shè)立金融機構(gòu)罪處理；對其以前從事的非法金融活動，一般也不作犯罪處理；這些機構(gòu)和組織的人員利用職務實施的個人犯罪，如貪污罪、職務侵占罪、挪用公款罪、挪用資金罪等，應當根據(jù)具體案情分別依法定罪處罰。 ２ .關(guān)于假幣犯罪 假幣犯罪的認定。假幣犯罪是一種嚴重破壞金融管理秩序的犯罪。只要有證據(jù)證明行為人實施了出售、購買、運輸、使用假幣行為，且數(shù)額較大，就構(gòu)成犯罪。偽造貨幣的，只要實施了偽造行為，不論是否完成全部印制工序，即構(gòu)成偽造貨 幣罪；對于尚未制造出成品，無法計算偽造、銷售假幣面額的，或者制造、銷售用于偽造貨幣的版樣的，不認定犯罪數(shù)額，依據(jù)犯罪情節(jié)決定刑罰。明知是偽造的貨幣而持有，數(shù)額較大，根據(jù)現(xiàn)有證據(jù)不能認定行為人是為了進行其他假幣犯罪的，以持有假幣罪定罪處罰；如果有證據(jù)證明其持有的假幣已構(gòu)成其他假幣犯罪的，應當以其他假幣犯罪定罪處罰。 第 9 頁 共 16 頁 假幣犯罪罪名的確定。假幣犯罪案件中犯罪分子實施數(shù)個相關(guān)行為的，在確定罪名時應把握以下原則： （１）對同一宗假幣實施了法律規(guī)定為選擇性罪名的行為，應根據(jù)行為人所實施的數(shù)個行為，按 相關(guān)罪名刑法規(guī)定的排列順序并列確定罪名，數(shù)額不累計計算，不實行數(shù)罪并罰： （２）對不同宗假幣實施法律規(guī)定為選擇性罪名的行為，并列確定罪名，數(shù)額按全部假幣面額累計計算，不實行數(shù)罪并罰。 （３）對同一宗假幣實施了刑法沒有規(guī)定為選擇性罪名的數(shù)個犯罪行為，擇一重罪從重處罰。 如偽造貨幣或者購買假幣后使用的，以偽造貨幣罪或購買假幣罪定罪，從重處罰。 （４）對不同宗假幣實施了刑法沒有規(guī)定為選擇性罪名的數(shù)個犯罪行為，分別定罪，數(shù)罪并罰。 出售假幣被查獲部分的處理。在出售假幣時被抓獲 的，除現(xiàn)場查獲的假幣應認定為出售假幣的犯罪數(shù)額外，現(xiàn)場之外在行為人住所或者其他藏匿地查獲的假幣，亦應認定為出售假幣的犯罪數(shù)額。但有證據(jù)證實后者是行為人有實施其他假幣犯罪的除外。 制造或者出售偽造的臺幣行為的處理。對于偽造臺幣的，應當以偽造貨幣罪定罪處罰；出售偽造的臺幣的，應當以出售假幣罪定罪處罰。 ３ .用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款行為的認定和處罰 銀行或者其他金融機構(gòu)及其工作人員以牟利為目的，采取吸 第 10 頁 共 16 頁 收客戶資金不入賬的方式，將客戶資金用于非法拆借、發(fā)放貸款，造成重大損失的，構(gòu) 成用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪。以牟利為目的，是指金融機構(gòu)及其工作人員為本單位或者個人牟利，不具有這種目的，不構(gòu)成該罪。這里的 “ 牟利 ” ，一般是指謀取用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款所產(chǎn)生的非法收益，如利息、差價等。對于用款人為取得貸款而支付的回扣、手續(xù)費等，應根據(jù)具體情況分別處理：銀行或者其他金融機構(gòu)用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款，收取的回扣、手續(xù)費等，應認定為 “ 牟利 ” ；銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員利用職務上的便利，用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款，收取回扣、手續(xù)費等，數(shù)額
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