5農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案(編輯修改稿)
2024-09-09 12:40 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 款差錯(cuò)的查核工作；是否有 “ 一手清 ” 的現(xiàn)象； “ 印、押、證 ”管理是否合規(guī)；有價(jià)單證、重要空白憑證是否實(shí)行賬實(shí)、保管與使用相分離，賬實(shí)是否相符；會(huì)計(jì)交接是否符合規(guī)定；會(huì)計(jì)檔案管理是否符合規(guī)范；會(huì)計(jì)核算是否做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實(shí)、賬表及內(nèi)外賬 “ 六相符 ” ；會(huì)計(jì)人員是否有向有 關(guān)部門和負(fù)責(zé)人直接報(bào)告違規(guī)行為和問(wèn)題的渠道和途徑，違規(guī)行為和問(wèn)題是否得到及時(shí)制止和糾正；聯(lián)行資金、系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)資金是否平衡一致，未達(dá)賬項(xiàng)是否隱瞞有各種掛賬資金或案件；是否對(duì)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、出 第 3 頁(yè) 共 4 頁(yè) 納、聯(lián)行業(yè)務(wù)進(jìn)行事前審查、事中復(fù)核和事后監(jiān)督；監(jiān)督部門的檢查效率和效果如何；檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是否及時(shí)進(jìn)行整改；對(duì)檢查屬實(shí)的有關(guān)責(zé)任人是否實(shí)行調(diào)離工作崗位制度。 二是貸款操作風(fēng)險(xiǎn)檢查。貸款發(fā)放程序是否合規(guī)，借款人、擔(dān)保人主體資格是否合法，擔(dān)保抵押物的合法性，借款合同、擔(dān)保合同內(nèi)容的合法性，保證、抵押、質(zhì)押手續(xù)是否合規(guī)合法， 抵押、質(zhì)押清單是否有財(cái)產(chǎn)共有人簽字的承諾書；保證
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